中国银行(601988)2012年年度报告

作者:  来源:  日期:2013-03-26

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中国银行股份有限公司2012年年度报告 中国银行简介 1912 年 2 月，经孙中山先生批准，中国银行正式成立。从 1912 年至 1949 年，中国银行先 后履行中央银行、国际汇兑银行和国际贸易专业银行职能，坚持以服务社会民众、振兴民族 金融为己任，历经磨难，艰苦奋斗，在民族金融业中长期处于领先地位，并在国际金融界占 有一席之地。新中国成立后，中国银行长期作为国家外汇外贸专业银行，统一经营管理国家 外汇，开展国际贸易结算、侨汇和其他非贸易外汇业务，大力支持外贸发展和经济建设。改 革开放以来，中国银行牢牢抓住国家利用外资、引进国外先进技术设备加快经济建设的历史 机遇，充分发挥长期经营外汇业务的独特优势，成为国家利用外资的主渠道。1994 年，中 国银行改为国有独资商业银行。2004 年 8 月，中国银行股份有限公司挂牌成立。2006 年 6 月、7 月，先后在香港联交所和上交所成功挂牌上市，成为中国首家“A+H”发行上市的商 业银行。2011、2012 年，中国银行连续两年入选全球系统重要性银行，是中国及新兴市场 国家唯一入选的金融机构。 中国银行是中国国际化和多元化程度最高的银行，在中国内地、香港澳门台湾及 36 个国家 为客户提供全面的金融服务。主要经营商业银行业务，包括公司金融业务、个人金融业务和 金融市场业务，并通过全资子公司中银国际控股有限公司开展投资银行业务，通过全资子公 司中银集团保险有限公司及中银保险有限公司经营保险业务，通过全资子公司中银集团投资 有限公司经营直接投资和投资管理业务，通过控股中银基金管理有限公司经营基金管理业 务，通过全资子公司中银航空租赁私人有限公司经营飞机租赁业务。 在一百年的发展历程中，中国银行始终秉承追求卓越的精神，将爱国爱民作为办行之魂，将 诚信至上作为立行之本，将改革创新作为强行之路，将以人为本作为兴行之基，树立了卓越 的品牌形象，得到了业界和客户的广泛认可和赞誉。面对新的历史机遇，中国银行将积极转 型跨越、变革图强，着力建设国际一流的跨国银行。 发展战略 核心价值观：追求卓越。主要内容：诚信、绩效、责任、创新、和谐。 战略目标：追求卓越，持续增长，建设国际一流的大型跨国银行。 战略定位：以商业银行为核心、多元化服务、海内外一体化发展的大型跨国银行。 2013 年，本行将围绕转型跨越、变革图强的总体思路，以提升经营效益为目标、着力深化 业务转型，以提升管理效能为目标、改进经营管理机制，以提升客户体验为目标、加快建设 智慧银行，以提升发展质量为目标、切实加强风险管理，加快建设国际一流的跨国银行。 年报目录 项目 页码 释义 4 重要提示 5 荣誉与奖项 6 财务摘要 7 公司基本情况 10 董事长致辞 11 行长致辞 12 监事长致辞 14 管理层讨论与分析 15 综合财务回顾 15 业务回顾 31 风险管理 48 机构管理、人力资源开发与管理 57 展望 59 社会责任 60 股本变动和主要股东持股情况 61 董事、监事、高级管理人员 67 公司治理 79 董事会报告 92 监事会报告 97 重要事项 99 董事、高级管理人员关于年度报告的确认意见 102 审计报告 103 会计报表 105 股东参考资料 301 组织架构 304 机构名录 305 释义 在本报告中，除非文义另有所指，下列词语具有如下涵义： 本行／本集团／集团 中国银行股份有限公司或其前身及（除文义另有所指外）中国银行股份有限公司的所有子公司 财政部 中华人民共和国财政部 东北地区 就本报告而言，包括黑龙江省、吉林省及辽宁省分行 独立董事 上交所上市规则及公司章程下所指的独立董事，及香港上市规则下所指的独立非执行董事 《公司法》 《中华人民共和国公司法》 公司章程 本行现行的《中国银行股份有限公司章程》 华北地区 就本报告而言，包括北京市、天津市、河北省、山西省、内蒙古自治区分行及总行本部 华东地区 就本报告而言，包括上海市、江苏省、苏州、浙江省、宁波市、安徽省、福建省、江西省及山东省分行 汇金公司 中央汇金投资有限责任公司 基点 万分之一 可转债 可转换为本行 A 股股票的公司债券 上交所 上海证券交易所 社保基金理事会 全国社会保障基金理事会 西部地区 就本报告而言，包括重庆市、四川省、贵州省、云南省、陕西省、甘肃省、宁夏回族自治区、青海省、西藏自 治区及新疆维吾尔自治区分行 香港交易所 香港交易及结算所有限公司 香港联交所 香港联合交易所有限公司 香港上市规则 《香港联合交易所有限公司证券上市规则》 香港《证券及期货条例》 香港特别行政区法例《证券及期货条例》 银监会／中国银监会 中国银行业监督管理委员会 元 人民币元 中国证监会 中国证券监督管理委员会 中南地区 就本报告而言，包括河南省、湖北省、湖南省、广东省、深圳市、广西壮族自治区及海南省分行 中银保险 中银保险有限公司 中银国际控股 中银国际控股有限公司 中银国际证券 中银国际证券有限责任公司 中银航空租赁 中银航空租赁私人有限公司 中银基金 中银基金管理有限公司 中银集团保险 中银集团保险有限公司 中银集团人寿 中银集团人寿保险有限公司 中银集团投资 中银集团投资有限公司 中银香港 中国银行（香港）有限公司，一家根据香港法律注册成立的持牌银行，并为中银香港（控股）的全资子公司 中银香港（BVI） BOC Hong Kong (BVI) Limited 中银香港（集团） 中银香港（集团）有限公司 中银香港（控股） 中银香港（控股）有限公司，一家根据香港法律注册成立的公司，并于香港联交所上市 重要提示 本行董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完 整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 本行于 2013 年 3 月 26 日召开了董事会会议。董事会会议应出席董事 14 名，实际亲自出 席董事 14 名，14 名董事均行使表决权。本行 8 名监事列席了本次会议。董事会于 2013 年 3 月 26 日审议通过了本行《2012 年年度报告》正文及摘要。 本行 2012 年度按照《企业会计准则 2006》编制的会计报表由普华永道中天会计师事务所 有限公司审计，按照国际财务报告准则编制的财务报表由罗兵咸永道会计师事务所审计， 并出具标准无保留意见的审计报告。 本行行长李礼辉、主管财务会计工作副行长王永利及财务会计机构负责人肖伟，保证本报 告中财务报告的真实、准确、完整。 本行董事会建议派发 2012 年度末期股息每股 0.175 元人民币（税前），须待股东于 2013 年 5 月 29 日举行的年度股东大会批准后生效。本次分配不实施资本公积金转增股本。 报告期内，本行不存在控股股东及其关联方非经营性占用资金的情况，不存在违反规定决策 程序对外提供重大担保的情况。 本报告可能包含涉及风险和未来计划等的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述的依据是本行自己 的信息和来自本行认为可靠的其他来源的信息。该等前瞻性陈述与日后事件或本行日后财 务、业务或其他表现有关，并受若干可能会导致实际结果出现重大差异的不确定因素的影 响。投资者不应过分依赖此等前瞻性陈述，其中可能涉及的未来计划等亦不构成本行对投 资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。 本行目前面临来自宏观经济形势以及不同国家地区政治经济形势变化的风险，以及在业务经 营中存在的相关风险，包括借款人信用状况变化带来的风险、市场价格不利变动带来的风险 以及操作风险等，同时需满足监管合规要求。本行积极采取措施，有效管理各类风险，具体 情况请参见“管理层讨论与分析―风险管理”部分。 荣誉与奖项 中央电视台 Interbrand 十佳治理公司 2012 年度中国最佳品牌 50 强 香港董事学会 中国《银行家》 十大企业管治得分最高公司 最佳金融企业形象奖 南开大学中国公司治理研究院 《第一财经日报》 最佳公司治理奖 年度银行理财品牌 The Banker（《银行家》） 年度私人银行 中国年度最佳银行 最佳公益营销奖 Euromoney（ 《欧洲货币》） 《环球企业家》 中国最佳信贷银行 最佳跨境人民币业务 中国最佳私人银行 最佳私人银行 中国最佳现金管理银行 《理财周报》 中国最佳债券承销商 中国十大最受青睐信用卡品牌 Global Finance（《环球金融》） 最佳财富管理品牌 中国最佳贸易融资银行 中华英才网 中国最佳外汇交易银行 全国最佳雇主 TOP10 Trade Finance（《贸易金融》） 《21 世纪经济报道》 中国最佳贸易银行 2012 年亚洲最佳社会责任银行奖 The Asset（《财资》） 南方报业传媒集团 亚洲贸易融资银行领袖奖 国有上市公司社会责任榜百强企业 FinanceAsia（《金融亚洲》） 中国银行业协会 中国最佳私人银行 最具社会责任金融机构奖 The Asian Banker（《亚洲银行家》） 社会责任最佳公益慈善贡献奖 中国最佳贸易融资银行 中国下一代教育基金 中国最佳手机银行业务 十佳爱心企业 FORTUNE（《财富》） League of American Communications 2012 年“世界 500 强”企业，排名 93 位 Professionals（美国通讯公关职业联盟） WPP 集团 2011 年年报评比金奖 BrandZ 最具价值中国品牌 50 强 Galaxy Awards 亚太区银行类 2011 年度报告金奖 财务摘要 营业收入 营 业利润 净利润 单位：百万元人民币 单位：百万元人民币 187,305 单位：百万元人民币 366,091 168,539 145,522 328,166 130,502 142,163 276,817 109,820 2010 2011 2012 2010 2011 2012 2010 2011 2012 基本每股收益 总资产净回报率 净资产收益率 单位：人民币元 单位：％ 单位：％ 1.19 18.86 0.50 0.45 0.40 1.17 18.27 1.14 18.10 2010 2011 2012 2010 2011 2012 2010 2011 2012 净息差 成本收入比（中国内地监管口 资本充足率 单位：％ 径） 单位：％ 单位：％ 13.63 2.15 12.60 12.98 33.62 32.58 31.81 2.12 2.07 2010 2011 2012 2010 2011 2012 2010 2011 2012 信贷成本 不良贷款率 不良贷款拨备覆盖率 单位：％ 单位：％ 单位：％ 236.30 220.75 1.10 196.67 0.32 1.00 0.29 0.29 0.95 2010 2011 2012 2010 2011 2012 2010 2011 2012 注：本报告根据《企业会计准则 2006》编制。除特别注明外，为本集团数据，以人民币列示。 单位：百万元人民币 注释 2012 年 2011 年 2010 年 全年业绩 利息净收入 256,964 228,064 193,962 非利息收入 1 109,127 100,102 82,855 营业收入 2 366,091 328,166 276,817 业务及管理费 (116,436) (106,905) (93,069) 资产减值损失 (19,387) (19,355) (12,993) 营业利润 187,305 168,539 142,163 利润总额 187,380 168,644 142,145 净利润 145,522 130,502 109,820 归属于母公司所有者的净利润 139,432 124,276 104,502 扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润 3 138,567 123,097 103,458 股息总额 N.A. 43,268 40,756 于年底 资产总计 12,680,615 11,829,789 10,459,703 发放贷款和垫款总额 6,864,696 6,342,814 5,660,621 贷款减值准备 (154,656) (139,676) (122,856) 证券投资 4 2,210,524 2,000,759 2,055,324 负债合计 11,819,073 11,072,652 9,782,441 吸收存款 9,173,995 8,817,961 7,733,537 归属于母公司所有者权益合计 824,677 723,914 644,858 股本 279,147 279,147 279,147 每股计 基本每股收益（元） 0.50 0.45 0.40 每股股息（税前，元） 5 0.175 0.155 0.146 每股净资产（元） 6 2.95 2.59 2.31 主要财务比率 总资产净回报率（%） 7 1.19 1.17 1.14 净资产收益率（%） 8 18.10 18.27 18.86 净息差（%） 9 2.15 2.12 2.07 非利息收入占比（%） 10 29.81 30.50 29.93 成本收入比（%） 11 31.81 32.58 33.62 贷存比（%） 12 71.99 68.77 71.72 资本充足指标 核心资本充足率（%） 10.54 10.08 10.11 资本充足率（%） 13.63 12.98 12.60 资产质量 不良贷款率（%） 13 0.95 1.00 1.10 不良贷款拨备覆盖率（%） 14 236.30 220.75 196.67 信贷成本（%） 15 0.29 0.32 0.29 人力资源及机构情况 集团员工总数（人） 16 302,016 289,951 272,558 其中：中国内地员工总数（人） 279,899 268,830 250,976 集团机构总数（家） 11,277 10,951 10,767 其中：中国内地机构总数（家） 10,644 10,365 10,074 汇率 1 美元兑人民币年末中间价 6.2855 6.3009 6.6227 1 欧元兑人民币年末中间价 8.3176 8.1625 8.8065 1 港币兑人民币年末中间价 0.8108 0.8107 0.8509 财务摘要注释 1、 非利息收入＝手续费及佣金净收入＋投资收益+公允价值变动收益+汇兑收益+其他业务收入 2、 营业收入＝利息净收入＋非利息收入 3、 非经常性损益按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号――非经常性损益》(2008)的要求确定与计 算。 4、 证券投资包括可供出售金融资产、持有至到期投资、应收款项债券投资、交易性金融资产。 5、 每股股息＝股息总额÷期末股本总数 6、 每股净资产＝期末归属于母公司所有者权益合计÷期末股本总数 7、 总资产净回报率＝净利润÷资产平均余额，资产平均余额＝(期初资产总计＋期末资产总计)÷2 8、 净资产收益率＝归属于母公司所有者的净利润÷归属于母公司所有者权益加权平均余额。根据中国证监会《公开发 》 行证券的公司信息披露编报规则第 9 号――净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）（证监会公告 【2010】2 号）的规定计算。 9、 净息差＝利息净收入÷生息资产平均余额，平均余额为本行管理账目未经审计的日均余额。 10、 非利息收入占比＝非利息收入÷营业收入 11、 成本收入比根据财政部《金融企业绩效评价办法》（财金【2011】50 号）的规定计算。 12、 贷存比=贷款余额÷存款余额，贷存比按照中国人民银行的相关规定计算。其中，存款余额包括客户存款以及保险 公司和金融控股公司等同业存款。 13、 不良贷款率＝期末不良贷款余额÷期末发放贷款总额，根据《国有商业银行公司治理及相关监管指引》（银监发 【2006】22 号）的规定计算。 14、 不良贷款拨备覆盖率＝期末贷款减值准备÷期末不良贷款余额，根据《国有商业银行公司治理及相关监管指引》（银 监发【2006】22 号）的规定计算。 15、 信贷成本＝贷款减值损失÷发放贷款平均余额，发放贷款平均余额＝(期初发放贷款总额＋期末发放发放贷款总 额)÷2 16、 集团员工总数包括劳动关系用工和劳务关系用工。 公司基本情况 法定中文名称： 审计师： 中国银行股份有限公司（简称“中国银行”） 国内会计师事务所 法定英文名称： 普华永道中天会计师事务所有限公司 BANK OF CHINA LIMITED 办公地址：中国上海市黄浦区湖滨路 202 （简称“Bank of China”） 号企业天地 2 号楼普华永道中 心 11 楼 副董事长、行长：李礼辉 签字会计师：吴卫军、王伟 董事会秘书：范耀胜 国际会计师事务所 罗兵咸永道会计师事务所 联系地址：中国北京市复兴门内大街 1 号 办公地址：香港中环太子大厦 22 楼 联系电话：(86) 10-6659 2638 传 真：(86) 10-6659 4568 首次注册登记日期： 1983 年 10 月 31 日 电子信箱：bocir@bank-of-china.com 首次注册登记机关： 公司秘书：杨长缨 中华人民共和国国家工商行政管理局 证券事务代表：罗楠 首次注册查询索引： www.saic.gov.cn 联系地址：中国北京市复兴门内大街 1 号 变更注册日期： 联系电话：(86) 10-6659 2638 2004 年 8 月 26 日（股份制改造） 传 真：(86) 10-6659 4568 2011 年 5 月 26 日（增加注册资本金） 电子信箱：bocir@bank-of-china.com 企业法人营业执照注册号： 注册地址：中国北京市复兴门内大街 1 号 100000000001349 办公地址： 金融许可证机构编码：B0003H111000001 中国北京市复兴门内大街 1 号 邮政编码：100818 税务登记证：京税证字 110102100001342 联系电话：(86) 10-6659 6688 组织机构代码：10000134-2 传 真：(86) 10-6601 6871 国际互联网网址：http://www.boc.cn 证券信息： 电子信箱：bocir@bank-of-china.com A 股：上海证券交易所 香港营业地点：香港花园道 1 号中银大厦 股票简称：中国银行 股票代码：601988 选定的信息披露报纸（A 股）： 《中国证券报》《上海证券报》 、 、 H 股：香港联合交易所有限公司 《证券时报》《证券日报》 、 股票简称：中国银行 股份代号：3988 刊登年度报告的中国证监会指定网站： http://www.sse.com.cn A 股可转换公司债券： 上海证券交易所 刊登年度报告的香港交易及结算所有限公司 可转换公司债券简称：中行转债 网站：http://www.hkexnews.hk 可转换公司债券代码：113001 年度报告备置地点： 中国北京市复兴门内大街 1 号 中国内地法律顾问：金杜律师事务所 中国香港法律顾问：安理国际律师事务所 董事长致辞 2012 年是本行成立 100 周年。全行员工继承和发扬百年中行“爱国爱民、诚信至上、改革 创新、以人为本”的优良传统，全面实施发展战略规划，认真执行“调结构、扩规模、防风 险、上水平”方针，坚持以客户为中心、以市场为导向、以科技为引领，大力推进创新发 展、转型发展、跨境发展，取得良好的经营业绩。 2012 年，本行顺利实现发展战略规划第一阶段目标。2008 年以来，本行实施“以商业银行 为核心、多元化服务、海内外一体化发展的大型跨国银行”的发展战略规划，加强战略实施 管理，圆满完成规划目标。资产负债规模扩大，业务结构进一步优化，经营效益稳步提升， 资产质量持续改善。管理水平持续提高，资产负债管理、全面风险管理、人力资源管理、企 业文化建设迈上新台阶。认真履行社会责任，品牌影响力不断扩大。本行连续 24 年进入 “世界 500 强”，并连续两年成为新兴市场国家唯一入选全球系统重要性银行的金融机构。 过去一年，本行继续巩固和发展比较竞争优势，坚持专业化经营、集约化管理、海内外一体 化发展的方向，加快跨境发展和综合经营。着力提升全球服务能力，海外业务实现快速发 展。多元化平台营业收入规模稳步增长，市场地位持续提升。大力发展跨境人民币业务，全 年跨境人民币结算量稳居市场第一。进一步完善全球人民币清算体系，中银香港、澳门分 行、台北分行、马来西亚中行成为当地唯一的人民币清算行。坚持科技引领，积极推进智慧 银行建设，以创造最佳客户体验为目标，努力为客户提供随时、随地、随心的金融服务。 本行董事会结构持续优化，董事会力量进一步加强。蔡浩仪先生因工作调动辞任本行非执行 董事，Alberto TOGNI 先生任期届满退任。Nout WELLINK 先生新任本行独立董事。借此机 会，我谨代表董事会，向蔡浩仪先生、Alberto TOGNI 先生为本行发展做出的努力和贡献 表示衷心感谢，并向 Nout WELLINK 先生加入本行董事会表示热烈的欢迎！ 2013 年，本行将牢牢抓住重要战略机遇期，以科学发展为主题，以加快转变发展方式为主 线，坚定不移地实施发展战略规划，继续推进创新发展、转型发展、跨境发展，推动百年中 行转型跨越、变革图强，加快建设国际一流跨国银行。 最后，本人衷心感谢长期以来广大客户、金融同业和各界朋友给予的指导，衷心感谢董事 会、监事会和管理层各位成员的睿智贡献，衷心感谢海内外 30 万名员工的辛勤工作。正是 各方面的支持与努力，奠定了中国银行新征程的坚实基础。我坚信，在大家的共同努力下， 中国银行必将创造新的辉煌。 肖钢1 董事长 ☆ 2013 年 3 月 15 日 1 肖钢先生自 2013 年 3 月 17 日起不再担任本行董事长。有关情况请参见本行于 2013 年 3 月 17 日发布的关于董事长辞任的公告。 行长致辞 ，2012 2012 年，本行隆重庆祝百年华诞，经营管理再创佳绩。根据《企业会计准则 2006》 年末本行资产总额 12.68 万亿元，负债总额 11.82 万亿元，归属于母公司所有者权益合计 8,246.77 亿元，分别比上年末增长 7.19%、6.74%和 13.92%。全年实现净利润 1,455.22 亿 元 ， 比 上 年 增 长 11.51% ； 实 现 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 1,394.32 亿 元 ， 增 长 12.20%。实现每股收益 0.50 元，比上年增加 0.05 元。本行董事会建议派发 2012 年股息每 股 0.175 元，将提交 2013 年 5 月召开的股东大会审议。 2012 年本行盈利平稳增长，主要驱动因素是利息净收入与非利息收入增加，净息差水平提 升，信贷成本降低，投入产出效率提高。总资产净回报率 1.19%，比上年提高 0.02 个百分 点。全年实现利息净收入 2,569.64 亿元，比上年增长 12.67%，净息差水平 2.15%，提升 0.03 个百分点。实现非利息收入 1,091.27 亿元，比上年增长 9.02%。非利息收入在营业收 入中的占比为 29.81%，继续领先于同业。资产质量保持稳定，年末不良贷款率 0.95%，比 上年末下降 0.05 个百分点。拨备覆盖率 236.30%，上升 15.55 个百分点。信贷成本为 0.29%，比上年下降 0.03 个百分点。运营效率持续提高，成本收入比同比下降 0.77 个百分 点至 31.81%。 过去一年，本行继续实施发展战略规划，坚持以效益为中心，以优化结构、管理风险为重 点，扎实推进各项工作，持续提高经营管理水平。 推进结构调整。调整负债结构，大力拓展低成本的核心存款，有效控制负债成本。加大信贷 结构调整力度，优先支持国民经济重要行业、战略性新兴产业、环保产业和中小企业，增加 个人贷款投放，高收益资产占比提升。中间业务持续健康发展，结构进一步优化。巩固和提 升国际化多元化优势，海外机构资产增长 13.05%。海内外机构累计办理跨境人民币结算业 务近 2.5 万亿元，比上年增长 42%，继续保持市场领先。各附属公司大力推进业务联动、交 叉销售和产品创新，综合经营收入稳步增长。 有效管控风险。加强定期风险排查、风险分类重检、风险预警和贷后管理，严格管控地方政 府融资平台、房地产和产能过剩行业等重点领域风险，信贷资产质量保持稳定。优化本外币 投资结构。强化市场风险管理。加强资产负债综合平衡，提高流动性管理精细化水平，完善 利率定价制度和策略。实施新资本协议准备工作进展顺利。加强重点区域、重点业务、重点 人员管理，主动防控案件，消除风险隐患。 加强基础建设。组织实施《智慧银行建设规划》，着手打造最佳客户体验。大力加强渠道建 设，提高智能化水平，增强服务能力。持续优化核心银行系统功能，全面启动海外信息系统 整合转型。继续提升运营服务水平，加快推进统一支付、统一客服、统一物流配送等运营平 台建设。大力加强队伍建设，充实基层一线人员，完善与跨国经营相适应的海外人力资源管 理制度，加大人才培养和开发力度。 2013 年仍然是银行发展的重要战略机遇期。中国将以提高经济增长质量和效益为中心，进 一步深化改革开放，进一步深化创新驱动，加强和完善宏观调控，预计国民经济将继续保持 较快增长。同时，世界经济复苏充满不确定性、不稳定性，国内经济不平衡、不协调问题仍 然突出，金融脱媒、技术脱媒冲击银行传统业务领域，银行发展面临新的挑战。 面对错综复杂的经营形势，本行将按照转型跨越、变革图强的总体思路，深入推进各项工 作：以提升经营效益为目标，着力深化业务转型；以提升管理效能为目标，改进经营管理机 制；以提升客户体验为目标，加快建设智慧银行；以提升发展质量为目标，切实加强风险管 理。本行将通过扎实有效的工作，持续提升经营管理水平，建设国际一流银行。 2013 年 3 月 17 日，由于国家金融工作需要，肖钢先生辞去本行董事长、执行董事、董事会 战略发展委员会主席及委员的职务。肖钢先生在任职期间对本行发展做出卓越贡献，谨此表 示高度赞许和诚挚谢意。 我谨代表管理层，衷心感谢全行员工的努力与付出，衷心感谢各位董事和监事的关心与指 导，衷心感谢广大客户、投资者及各界朋友的信任与帮助。我们将再接再厉，锐意进取，努 力开创中国银行新的辉煌！ 李礼辉 行长 2013 年 3 月 26 日 监事长致辞 2012年，监事会严格按照国家法律法规和本行公司章程的规定，围绕本行发展战略和中心工 作，深化监督工作转型，切实履行监督职责，着力加强履职与财务、风险及内控监督，不断 改进和提升监督效能，积极推动本行持续稳健发展。 2012年，监事会认真执行监管要求，扎实开展日常履职尽职监督工作，客观公正地评价董 事、高级管理人员履职情况；深化财务监督职能，就财务报告编制、审核与披露情况开展全 面沟通和检查工作，独立提出审核监督意见；始终突出监督工作重点，持续加强本行风险管 理及内控长效机制建设监督；针对本行发展中的重点难点课题，深入开展调查研究，积极为 加强经营管理工作建言献策。 在本行良好公司治理机制下，监事会与董事会、高级管理层高效沟通、良性互动、有效制 衡，推动公司治理水平不断提升。 李军 监事长 2013 年 3 月 26 日 管理层讨论与分析 综合财务回顾 经济与金融环境 2012 年，受欧债危机及新兴经济体增长减速等因素影响，全球经济复苏乏力，全年增速比 2011 年下滑约 0.7 个百分点。其中，美国受益于国内房地产市场复苏，制造业回暖，经济 整体呈现温和复苏态势。欧洲经济陷入二次衰退，欧元区核心国与外围国家经济走势分化特 征明显。受外需持续疲弱和内部结构性问题的双重困扰，新兴经济体经济增长普遍放缓。全 球贸易和产出增长出现下降，跨国直接投资增速放缓，发达国家失业率仍居高位，货币政策 保持宽松。欧债危机走势引发金融市场动荡，全球股市波动性显著扩大，欧洲多国的国债收 益率处于高位。受避险情绪影响，外汇市场波动较大，美元维持升势，欧元低位盘整，日元 则维持升值，新兴市场延续资本净流入态势。原油和黄金等大宗商品价格高位震荡。 2012 年，中国经济稳中求进，国民经济总体运行态势良好，呈现增长趋稳、结构优化、民 生改善等特征，全年国内生产总值增长 7.8%，居民消费价格指数上涨 2.6%，社会消费品零 售额增长 14.3%，全社会固定资产投资增长 20.6%，对外贸易增长 6.2%。 中国政府进一步增强宏观调控的针对性、灵活性和前瞻性，科学把握政策实施的力度、节奏 和重点。货币政策适时预调微调，存款准备金率下调两次，降息两次，货币供应量稳定增 长。全年广义货币供应量（M2）增长 13.8%，增幅同比上升 0.2 个百分点；金融机构人民 币贷款新增 8.2 万亿元，比上年增加 0.7 万亿元；社会融资总规模为 15.76 万亿元，比上年 增加 2.93 万亿元。上证综合指数上涨 3.17%。债券市场健康发展，债券发行规模大幅增 加，2012 年累计发行各类债券（不含中央银行票据）7.97 万亿元，比上年多发行 1.56 万亿 元，增长 24.3%。人民币兑美元汇率基本稳定。 国家金融监管部门积极引导商业银行加强对国家重点建设项目、中小企业和“三农”的信贷 支持力度，优化信贷结构，增强银行业为实体经济提供优质服务的能力。继续加强对地方政 府融资平台、房地产等重点领域的风险防控，银行业总体运行平稳。2012 年末，中国银行 业金融机构总资产为 133.6 万亿元，增长 17.95%，增速与上年基本持平。商业银行实现净 利润 12,386 亿元，增长 18.96%。商业银行不良贷款余额为 4,929 亿元，比上年末增加 650 亿元；不良贷款率持续下降，由上年末的 1%下降到 0.95%。商业银行风险抵御能力持续增 强，拨备覆盖率由上年末的 278.1%上升到 295.51%，资本充足率由上年末的 12.7%上升到 13.25%。 展望 2013 年，全球经济增幅将小幅回升。各种形式的保护主义抬头，全球贸易面临下行风 险。发达国家持续推出宽松货币政策，潜在通胀与资产泡沫压力加大。中国经济继续保持稳 中求进的总基调，以提高经济增长质量和效益为中心，进一步深化改革开放，进一步强化创 新驱动，加强和改善宏观调控，继续实施积极的财政政策和稳健的货币政策，积极扩大国内 需求，加大经济结构战略性调整力度，着力保障和改善民生，增强经济发展的内生动力和活 力，保持物价总水平基本稳定，实现经济持续健康发展和社会和谐稳定。银行业面对国家扩 大内需、推动产业转型升级、加快企业“走出去”、推进城镇化建设等重大机遇，将加快结 构调整，加强风险防范，实现可持续发展。 2007-2012年世界经济与中国经济增长 2007-2012年主要国家或地区基准利率的变化 14.0 12.0 10.0 8.0 6.0 % 4.0 2.0 0.0 2007 2008 2009 2010 2011 2012 -2.0 世界经济增长率 中国经济增长率 数据来源：国际货币基金组织，中国国家统计局 数据来源：汤森路透EcoWin数据库 2007-2012年人民币汇率走势 2007-2012年中国货币与信贷的增长情况 数据来源：汤森路透EcoWin数据库 数据来源：汤森路透EcoWin数据库 利润表主要项目分析 2012 年，集团实现净利润 1,455.22 亿元，实现归属于母公司所有者的净利润 1,394.32 亿 元，分别比上年增长 11.51%和 12.20%，剔除 2011 年中银香港雷曼兄弟相关产品的影响2等 一次性因素后，同比分别增长 14.57%和 14.79%。总资产净回报率（ROA）1.19%，比上年 提高 0.02 个百分点。净资产收益率（ROE）18.10%，比上年下降 0.17 个百分点。 集团利润表主要项目如下表所示： 单位：百万元人民币（百分比除外） 项目 2012 年 2011 年 变动 变动比率 利息净收入 256,964 228,064 28,900 12.67% 非利息收入 109,127 100,102 9,025 9.02% 其中：手续费及佣金净收入 69,923 64,662 5,261 8.14% 营业收入 366,091 328,166 37,925 11.56% 营业支出 (178,786) (159,627) (19,159) 12.00% 其中：业务及管理费 (116,436) (106,905) (9,531) 8.92% 资产减值损失 (19,387) (19,355) (32) 0.17% 营业利润 187,305 168,539 18,766 11.13% 利润总额 187,380 168,644 18,736 11.11% 所得税费用 (41,858) (38,142) (3,716) 9.74% 净利润 145,522 130,502 15,020 11.51% 归属于母公司所有者的净利润 139,432 124,276 15,156 12.20% 利息净收入与净息差 2012 年，集团实现利息净收入 2,569.64 亿元，比上年增加 289.00 亿元，增幅 12.67%。其 中，中国内地人民币业务利息净收入 2,121.16 亿元，比上年增加 270.18 亿元，增幅 14.60%。中国内地外币业务利息净收入 19.06 亿美元，比上年下降 5.28 亿美元，降幅 21.69%。 集团主要生息资产和付息负债项目的平均余额3、平均利率及其同比变动如下表所示： 2 为雷曼兄弟迷你债相关押品回收款项，扣除相关支出后的净额。 3 平均余额是根据集团管理账目计算的每日平均余额，未经审计。 单位：百万元人民币（百分比除外） 2012 年 2011 年 变动 项目 平均余额 平均利率 平均余额 平均利率 平均余额 平均利率 集团 生息资产 客户贷款 6,707,626 5.54% 6,096,396 4.87% 611,230 67Bps 债券投资 1 2,108,955 3.08% 1,924,479 2.95% 184,476 13Bps 存放中央银行 2,104,028 1.28% 1,819,332 1.38% 284,696 (10)Bps 存拆放同业 1,046,204 4.13% 903,365 3.80% 142,839 33Bps 小计 11,966,813 4.23% 10,743,572 3.85% 1,223,241 38Bps 付息负债 客户存款 9,095,330 2.05% 8,180,446 1.71% 914,884 34Bps 同业存拆入及对央行负债 2,034,919 2.73% 1,755,697 2.20% 279,222 53Bps 其他借入资金 2 184,943 3.98% 162,050 4.04% 22,893 (6)Bps 小计 11,315,192 2.21% 10,098,193 1.83% 1,216,999 38Bps 净息差 2.15% 2.12% 3Bps 中国内地人民币业务 生息资产 客户贷款 4,928,955 6.50% 4,405,534 5.80% 523,421 70Bps 债券投资 1,514,358 3.43% 1,378,485 3.11% 135,873 32Bps 存放中央银行 1,624,723 1.57% 1,417,868 1.58% 206,855 (1)Bps 存拆放同业 790,366 4.64% 741,194 3.95% 49,172 69Bps 小计 8,858,402 4.90% 7,943,081 4.41% 915,321 49Bps 付息负债 客户存款 7,097,825 2.34% 6,526,238 1.96% 571,587 38Bps 同业存拆入及对央行负债 1,101,976 4.51% 857,823 3.69% 244,153 82Bps 其他借入资金 150,537 4.31% 136,395 4.12% 14,142 19Bps 小计 8,350,338 2.66% 7,520,456 2.19% 829,882 47Bps 净息差 2.39% 2.33% 6Bps 中国内地外币业务 单位：百万美元（百分比除外） 生息资产 客户贷款 82,030 3.42% 94,945 2.85% (12,915) 57Bps 债券投资 22,348 1.72% 23,388 2.16% (1,040) (44)Bps 存拆放同业及存放中央银行 67,319 0.76% 25,383 1.34% 41,936 (58)Bps 小计 171,697 2.16% 143,716 2.47% 27,981 (31)Bps 付息负债 客户存款 75,040 1.15% 61,162 0.82% 13,878 33Bps 同业存拆入及对央行负债 72,102 1.28% 57,468 1.05% 14,634 23Bps 其他借入资金 105 8.57% 108 7.41% (3) 116Bps 小计 147,247 1.22% 118,738 0.94% 28,509 28Bps 净息差 1.11% 1.69% (58)Bps 注： 1 债券投资包括可供出售债券、持有至到期日债券、应收款项债券投资、交易性债券及指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的债券。 2 其他借入资金包括应付债券。 集团以及中国内地人民币业务、中国内地外币业务的利息收支，及其受规模因素和利率因素 变动而引起的变化如下表所示： 单位：百万元人民币 对利息收支变动的因素分析注 项目 2012 年 2011 年 变动 规模因素 利率因素 集团 利息收入 客户贷款 371,394 296,913 74,481 29,767 44,714 债券投资 64,973 56,728 8,245 5,442 2,803 存放中央银行 26,996 25,157 1,839 3,929 (2,090) 存拆放同业 43,165 34,304 8,861 5,428 3,433 小计 506,528 413,102 93,426 44,566 48,860 利息支出 客户存款 186,667 139,905 46,762 15,645 31,117 同业存拆入及对央行负债 55,538 38,579 16,959 6,143 10,816 其他借入资金 7,359 6,554 805 925 (120) 小计 249,564 185,038 64,526 22,713 41,813 利息净收入 256,964 228,064 28,900 21,853 7,047 中国内地人民币业务 利息收入 客户贷款 320,237 255,447 64,790 30,358 34,432 债券投资 51,988 42,832 9,156 4,226 4,930 存放中央银行 25,540 22,415 3,125 3,268 (143) 存拆放同业 36,664 29,304 7,360 1,942 5,418 小计 434,429 349,998 84,431 39,794 44,637 利息支出 客户存款 166,177 127,616 38,561 11,203 27,358 同业存拆入及对央行负债 49,652 31,666 17,986 9,009 8,977 其他借入资金 6,484 5,618 866 583 283 小计 222,313 164,900 57,413 20,795 36,618 利息净收入 212,116 185,098 27,018 18,999 8,019 中国内地外币业务 单位：百万美元 利息收入 客户贷款 2,808 2,705 103 (368) 471 债券投资 384 505 (121) (22) (99) 存拆放同业及存放中央银行 512 337 175 562 (387) 小计 3,704 3,547 157 172 (15) 利息支出 客户存款 866 501 365 114 251 同业存拆入及对央行负债 923 604 319 154 165 其他借入资金 9 8 1 - 1 小计 1,798 1,113 685 268 417 利息净收入 1,906 2,434 (528) (96) (432) 注：计算规模因素变化对利息收支影响的基准是报告期内生息资产和付息负债平均余额的变化；计算利率因素变化对 利息收支影响的基准是报告期内生息资产和付息负债平均利率的变化，因规模因素和利率因素共同作用产生的影响归 结为利率因素变动。 2012 年，集团净息差为 2.15%，比上年上升 0.03 个百分点。其中，中国内地人民币净息差 2.39%，比上年上升 0.06 个百分点；外币净息差为 1.11%，比上年下降 0.58 个百分点。 净息差（集团） 净息差（中国内地） 5% 5% 4% 4% 3.44% 2.63% 2.89% 2.07% 2.15% 2.39% 3% 3% 2.33% 2.21% 2.27% 2.76% 2.70% 2% 2% 2.70% 2.04% 2.12% 1% 1% 1.44% 1.69% 1.21% 1.11% 0% 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2007 2008 2009 2010 2011 2012 人民币 外币 2012 年，中国人民银行两次下调人民币存贷款基准利率，扩大利率和汇率浮动区间，利率 和汇率市场化改革进程加快。同时，国际金融市场大幅震荡，多国央行下调利率或维持低利 率政策，外币业务收益率下降。面对国际国内经济金融环境的变化，本行主动优化业务结 构，努力提高利息净收入，改善净息差。 第一，合理配置信贷资源，加快业务结构和客户结构调整。2012 年，本行中国内地贷款总 额中人民币贷款的占比为 91.19%，比上年末提高 2.22 个百分点。其中，内地新增人民币贷 款中个人贷款占比为 52.23%，比上年提高 18.11 个百分点。“中银信贷工厂”小企业人民币 贷款增长 37.67%，比内地人民币公司贷款增幅高 31.28 个百分点。 第二，加强主动负债和定价管理，努力拓展低成本核心存款，有效控制存款成本，提高贷款 定价。中国内地新发生人民币贷款平均利率比上年提升 19 个基点；人民币存贷款利差比上 年扩大 32 个基点。 第三，面对低利率的外币市场环境，主动优化外币资产结构，适度增加外币贷款和债券投 资，提升外币业务收益水平。第四季度中国内地外币业务净息差企稳回升，环比提高 7 个基 点。 中国内地按业务类型划分的客户贷款、客户存款的平均余额和平均利率如下表所示： 单位：百万元人民币（百分比除外） 2012 年 2011 年 变动 项目 平均余额 平均利率 平均余额 平均利率 平均余额 平均利率 中国内地人民币业务 客户贷款 公司贷款 3,271,931 6.77% 3,011,945 6.00% 259,986 77Bps 个人贷款 1,516,848 5.89% 1,316,184 5.24% 200,664 65Bps 票据贴现 140,176 6.65% 77,405 7.38% 62,771 (73)Bps 小计 4,928,955 6.50% 4,405,534 5.80% 523,421 70Bps 其中： 中长期贷款 3,347,769 6.39% 3,186,630 5.78% 161,139 61Bps 1 年以内短期贷款及其他 1,581,186 6.72% 1,218,904 5.85% 362,282 87Bps 客户存款 公司活期存款 1,918,084 0.83% 1,885,430 0.89% 32,654 (6)Bps 公司定期存款 1,624,196 3.31% 1,539,553 2.66% 84,643 65Bps 个人活期存款 1,036,587 0.52% 913,279 0.54% 123,308 (2)Bps 个人定期存款 1,954,651 3.42% 1,824,746 2.74% 129,905 68Bps 其他存款注 564,307 4.28% 363,230 4.09% 201,077 19Bps 小计 7,097,825 2.34% 6,526,238 1.96% 571,587 38Bps 中国内地外币业务 单位：百万美元（百分比除外） 客户贷款 82,030 3.42% 94,945 2.85% (12,915) 57Bps 客户存款 公司活期存款 24,439 0.24% 22,172 0.23% 2,267 1Bps 公司定期存款 17,119 3.00% 7,253 2.10% 9,866 90Bps 个人活期存款 11,705 0.06% 9,485 0.09% 2,220 (3)Bps 个人定期存款 14,741 0.79% 15,631 0.73% (890) 6Bps 其他存款 注 7,036 2.43% 6,621 2.66% 415 (23)Bps 小计 75,040 1.15% 61,162 0.82% 13,878 33Bps 注：其他存款包含结构性存款。 非利息收入 2012 年，集团实现非利息收入 1,091.27 亿元，比上年增加 90.25 亿元，增幅 9.02%。非利 息收入在营业收入中的占比为 29.81%，同比下降 0.69 个百分点。非利息收入主要构成项目 如下： 手续费及佣金净收入 集团实现手续费及佣金净收入 699.23 亿元，比上年增加 52.61 亿元，增幅 8.14%。本行一 方面严格执行减免费政策，主动调整减免部分手续费，加大对实体经济支持力度。另一方面 加快产品创新，大力推动轻资本型中间业务发展，中间业务结构不断优化。 加快银行卡产品创新，改善服务水平，银行卡发行量和交易额大幅增长，带动银行卡业务收 入增长 39.13%。积极拓展资产管理托管业务，在国内率先推出跨市场和跨境 ETF 基金等产 品，托管业务相关收入增长 31.07%。巩固国际结算和贸易融资业务优势，加快跨境人民 币、供应链融资等新兴业务发展，努力拓展结算、代理、养老金业务，代理业务手续费、结 算与清算手续费分别增长 16.74%和 13.42%。 单位：百万元人民币（百分比除外） ☆ 项目 2012 年 2011 年 变动 变动比率 集团 银行卡手续费 14,952 10,747 4,205 39.13% 代理业务手续费 14,171 12,139 2,032 16.74% 结算与清算手续费 14,051 12,389 1,662 13.42% 信用承诺手续费及佣金 11,099 13,268 (2,169) (16.35%) 外汇买卖价差收入 6,808 8,545 (1,737) (20.33%) 顾问和咨询费 5,690 6,507 (817) (12.56%) 托管和其他受托业务佣金 2,371 1,809 562 31.07% 其他 6,056 4,614 1,442 31.25% 手续费及佣金收入 75,198 70,018 5,180 7.40% 手续费及佣金支出 (5,275) (5,356) 81 (1.51%) 手续费及佣金净收入 69,923 64,662 5,261 8.14% 中国内地 银行卡手续费 12,014 8,126 3,888 47.85% 代理业务手续费 10,013 6,887 3,126 45.39% 结算与清算手续费 12,165 10,905 1,260 11.55% 信用承诺手续费及佣金 7,899 10,480 (2,581) (24.63%) 外汇买卖价差收入 6,011 7,695 (1,684) (21.88%) 顾问和咨询费 5,604 6,466 (862) (13.33%) 托管和其他受托业务佣金 2,080 1,496 584 39.04% 其他 4,501 3,267 1,234 37.77% 手续费及佣金收入 60,287 55,322 4,965 8.97% 手续费及佣金支出 (1,715) (1,690) (25) 1.48% 手续费及佣金净收入 58,572 53,632 4,940 9.21% 其他非利息收入 集团实现其他非利息收入 392.04 亿元，比上年增加 37.64 亿元，增幅 10.62%。本行针对持 续旺盛的贵金属市场需求，加大市场拓展力度，丰富贵金属产品种类，贵金属业务收入比上 年增加 24.21 亿元，增幅 34.81%。加大银保战略转型，加快产品和服务创新，强化基础建 设，保险业务收入比上年增加 14.48 亿元，增幅 18.86%。见会计报表注释七、38，39， 40，41。 营业支出 本行坚持勤俭办行，严格控制行政运营开支，优化费用支出结构，提高投入产出效率。 单位：百万元人民币（百分比除外） 项目 2012 年 2011 年 变动 变动比率 营业税金及附加 22,925 18,581 4,344 23.38% 业务及管理费 116,436 106,905 9,531 8.92% 资产减值损失 19,387 19,355 32 0.17% 其他业务成本 20,038 14,786 5,252 35.52% 合计 178,786 159,627 19,159 12.00% 2012 年，集团营业支出 1,787.86 亿元，比上年增加 191.59 亿元，增幅 12.00%。其中： 业务及管理费 本行持续推进网点转型、渠道建设和系统改造升级，继续加大重点地区、业务一线、海外及 附属机构资源投入，同时进一步优化资源配置机制，厉行节约，提高资源使用效率。集团业 务及管理费支出 1,164.36 亿元，比上年增加 95.31 亿元，增幅 8.92%。本行成本收入比为 31.81%，比上年下降 0.77 个百分点。业务及管理费用的明细数据见会计报表注释七、43。 资产减值损失 本行进一步完善全面风险管理体系，继续执行审慎稳健的拨备政策，整体风险抵御能力进一 步增强。持续推进信贷结构优化调整，强化信贷资产质量管理，信贷资产质量保持稳定。 2012 年，集团贷款减值损失 190.86 亿元；信贷成本为 0.29%，比上年下降 0.03 个百分 点。其中，组合评估减值损失 148.38 亿元，比上年减少 42.43 亿元；单项评估减值损失 42.48 亿元，比上年增加 40.57 亿元。贷款质量和贷款减值准备情况见“风险管理－信用风 险”部分和会计报表注释七、44，十一、3。 本行继续减持外币结构类债券，有效防范主权债务风险。2012 年，集团其他资产减值损失 共计 3.01 亿元。见会计报表注释七、44。 所得税费用 2012 年，集团所得税费用 418.58 亿元，比上年增加 37.16 亿元，增幅 9.74%；实际税率 22.34%。所得税费用增加主要是由于营业利润增长。集团所得税费用与按法定税率计算的 所得税费用之间的调节过程见会计报表注释七、47。 资产负债项目分析 2012 年末，集团资产总计 126,806.15 亿元，比上年末增加 8,508.26 亿元，增幅 7.19%。 集团负债合计 118,190.73 亿元，比上年末增加 7,464.21 亿元，增幅 6.74%。 集团资产负债表主要项目如下表所示： 单位：百万元人民币（百分比除外） 项目 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日 金额 占比 金额 占比 资产 客户贷款净额 6,710,040 52.92% 6,203,138 52.44% 证券投资 1 2,210,524 17.43% 2,000,759 16.91% 存放中央银行 1,934,297 15.25% 1,919,651 16.23% 存拆放同业 1,052,350 8.30% 983,799 8.31% 其他资产 773,404 6.10% 722,442 6.11% 资产总计 12,680,615 100.00% 11,829,789 100.00% 负债 客户存款 9,173,995 77.62% 8,817,961 79.64% 同业存拆入及对央行负债 1,926,757 16.30% 1,683,597 15.20% 其他借入资金 2 233,178 1.97% 196,626 1.78% 其他负债 485,143 4.11% 374,468 3.38% 负债合计 11,819,073 100.00% 11,072,652 100.00% 注： 1 证券投资包括可供出售金融资产、持有至到期投资、应收款项债券投资、交易性金融资产。 2 其他借入资金包括应付债券、长期借款。 客户贷款 本行加大信贷结构调整力度，优先支持国民经济重要行业和新兴产业，优先支持中小企业， 增加个人贷款投放，贷款规模保持适度均衡增长。 年末集团客户贷款总额 68,646.96 亿元，比上年末增加 5,218.82 亿元，增幅 8.23%。其 中，人民币贷款 52,469.44 亿元，比上年末增加 4,714.50 亿元，增幅 9.87%；外币贷款折 合 2,573.79 亿美元，比上年末增加 86.34 亿美元，增幅 3.47%。 本行密切关注宏观经济形势变化，加强主动风险管理。严格控制地方政府融资平台贷款总 量，加强对产能过剩行业以及房地产、光伏、造船等行业的风险管控，有效化解重大风险事 件，全行不良资产余额和比率继续保持在较低水平，拨备覆盖率持续提升，风险抵补能力进 一步增强。 年末集团贷款减值准备余额 1,546.56 亿元，比上年末增加 149.80 亿元。不良贷款拨备覆盖 率 236.30%，比上年末提高 15.55 个百分点。中国内地机构贷款拨备率为 2.62%，比上年末 提高 0.06 个百分点。重组贷款总额为 105.18 亿元，比上年末下降 5.35 亿元。 证券投资 本行积极把握市场时机，主动调整债券投资结构。适度加大中国内地人民币债券投资力度， 适当提高政府类债券和信用类债券占比。持续优化外币投资结构，有效防范主权债务风险。 加强对海外机构和附属公司债券投资的统筹管理，集团证券投资组合整体收益水平稳步提 高。 年末集团证券投资总额22,105.24亿元，比上年末增加2,097.65亿元，增幅10.48%。其中， 人民币证券投资总额15,863.36亿元，比上年末增加1,179.32亿元，增幅8.03%。外币证券投 资总额折合993.06亿美元，比上年末增加148.17亿美元，增幅17.54%。 本行继续压缩高风险欧洲债券。年末集团持有欧洲各国政府及各类机构发行债券账面价值折 合人民币455.71亿元，其中英国、德国、荷兰、法国和瑞士五国相关债券账面价值折合人民 币436.21亿元，占比95.72%。集团不持有希腊、葡萄牙、爱尔兰、意大利、西班牙五国政 府及各类机构发行的债券。 集团持有美国次级、Alt-A 及 Non-Agency 住房贷款抵押债券账面价值合计 11.03 亿美 元，相关减值准备余额 5.99 亿美元。持有美国房地美公司（Freddie Mac）和房利美公司 （Fannie Mae）发行债券和担保债券的账面价值共计 0.46 亿美元。 集团证券投资结构如下表所示： 单位：百万元人民币（百分比除外） 项目 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日 金额 占比 金额 占比 交易性金融资产 71,590 3.24% 73,807 3.69% 可供出售金融资产 686,400 31.05% 553,318 27.65% 持有至到期投资 1,183,080 53.52% 1,074,116 53.69% 应收款项债券投资 269,454 12.19% 299,518 14.97% 合计 2,210,524 100.00% 2,000,759 100.00% 按发行人划分的证券投资： 单位：百万元人民币（百分比除外） 项目 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日 金额 占比 金额 占比 债券 中国内地发行人 政府 786,167 35.55% 736,515 36.80% 公共实体及准政府 20,810 0.94% 20,593 1.03% 政策性银行 350,077 15.84% 327,971 16.39% 金融机构 101,144 4.58% 46,160 2.31% 公司 244,223 11.05% 199,025 9.95% 东方资产管理公司 160,000 7.24% 160,000 8.00% 小计 1,662,421 75.20% 1,490,264 74.48% 香港澳门台湾及其他国家发行人 政府 253,232 11.45% 182,801 9.14% 公共实体及准政府 56,721 2.57% 53,037 2.65% 金融机构 162,388 7.35% 203,457 10.17% 公司 37,264 1.69% 32,642 1.63% 小计 509,605 23.06% 471,937 23.59% 权益性证券 33,932 1.53% 34,146 1.71% 其他 4,566 0.21% 4,412 0.22% 合计 2,210,524 100.00% 2,000,759 100.00% 按货币划分的证券投资： 单位：百万元人民币（百分比除外） 项目 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日 金额 占比 金额 占比 人民币 1,586,336 71.77% 1,468,404 73.39% 美元 356,597 16.13% 286,193 14.30% 港币 133,992 6.06% 118,644 5.93% 其他 133,599 6.04% 127,518 6.38% 合计 2,210,524 100.00% 2,000,759 100.00% 集团持有规模最大的十支金融债券情况： 单位：百万元人民币（百分比除外） 债券名称 面值 年利率 到期日 减值 2011 年政策性银行债券 7,840 3.58% 2014-11-17 - 2005 年政策性银行债券 6,800 3.42% 2015-08-02 - 2010 年政策性银行债券 6,070 一年期定期存款利率+0.52% 2017-01-26 - 2006 年政策性银行债券 5,000 一年期定期存款利率+0.60% 2016-12-12 - 2011 年政策性银行债券 4,910 3.55% 2016-12-06 - 2010 年政策性银行债券 4,750 一年期定期存款利率+0.59% 2020-02-25 - 2009 年政策性银行债券 4,660 一年期定期存款利率+0.54% 2016-09-01 - 2011 年政策性银行债券 4,400 3.83% 2018-11-24 - 2012 年政策性银行债券 3,820 3.45% 2013-04-06 - 2005 年政策性银行债券 3,600 4.67% 2020-03-29 - 注：金融债券指金融机构法人在债券市场发行的有价债券，包括政策性银行发行的债券、同业及非银行金融机构发行的 债券，但不包括重组债券及央行票据。 客户存款 本行主动优化负债结构，大力拓展低成本的资金来源，扩大核心存款规模，降低负债成本。 同时实行新增存款日均考核，提高存款稳定性。 年末集团客户存款总额 91,739.95 亿元，比上年末增加 3,560.34 亿元，增幅 4.04%，剔除 结构性存款后增长 7,531.04 亿元，增幅 9.12%。其中，中国内地客户存款 75,151.65 亿 元，比上年末增加 818.80 亿元，增幅 1.10%，剔除结构性存款后增长 4,807.48 亿元，增幅 6.99%。 集团以及中国内地客户存款结构如下表所示： 单位：百万元人民币（百分比除外） 项目 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日 金额 占比 金额 占比 集团 公司存款 活期存款 2,506,854 27.32% 2,451,185 27.80% 定期存款 2,216,104 24.16% 2,021,651 22.93% 结构性存款 90,567 0.99% 221,479 2.51% 小计 4,813,525 52.47% 4,694,315 53.24% 个人存款 活期存款 1,634,545 17.82% 1,423,524 16.14% 定期存款 2,373,145 25.87% 2,171,950 24.63% 结构性存款 73,450 0.80% 339,608 3.86% 小计 4,081,140 44.49% 3,935,082 44.63% 发行存款证 226,867 2.47% 138,880 1.57% 其他存款 52,463 0.57% 49,684 0.56% 合计 9,173,995 100.00% 8,817,961 100.00% 中国内地 公司存款 活期存款 2,197,757 29.25% 2,199,660 29.59% 定期存款 1,759,557 23.41% 1,619,585 21.79% 结构性存款 86,636 1.15% 217,610 2.93% 小计 4,043,950 53.81% 4,036,855 54.31% 个人存款 活期存款 1,235,417 16.44% 1,086,552 14.62% 定期存款 2,115,039 28.14% 1,924,228 25.89% 结构性存款 71,297 0.95% 339,191 4.56% 小计 3,421,753 45.53% 3,349,971 45.07% 其他存款 49,462 0.66% 46,459 0.62% 合计 7,515,165 100.00% 7,433,285 100.00% 按货币划分的客户存款： 单位：百万元人民币（百分比除外） 项目 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日 金额 占比 金额 占比 人民币 7,268,004 79.23% 7,282,091 82.59% 美元 739,364 8.06% 584,531 6.63% 港币 720,594 7.85% 608,878 6.90% 其他 446,033 4.86% 342,461 3.88% 合计 9,173,995 100.00% 8,817,961 100.00% 所有者权益 年末集团所有者权益合计 8,615.42 亿元，比上年末增加 1,044.05 亿元，增幅 13.79%。主 要影响因素有：（1）2012 年，集团实现净利润 1,455.22 亿元，其中归属于母公司所有者的 （2）根据股东大会审议批准的 2011 年度利润分配方案，本行派发年 净利润 1,394.32 亿元； 度现金股利 432.68 亿元。所有者权益变动情况见会计报表之“2012 年度合并所有者权益变 动表”。 资产负债表表外项目 集团资产负债表表外项目主要包括衍生金融工具、或有事项及承诺等。 集团主要以交易、套期、资产负债管理及代客为目的叙做衍生金融工具，包括外汇衍生工 具、利率衍生工具、权益性衍生工具、信用衍生工具、贵金属及其他商品衍生工具等。有关 集团衍生金融工具的合同/名义金额及公允价值，详见会计报表注释七、5。 集团或有事项及承诺包括法律诉讼及仲裁、抵质押资产、接受的抵质押物、资本性承诺、经 营租赁、国债兑付承诺、信用承诺和证券承销承诺等。或有事项及承诺情况见会计报表注释 九、7。 现金流量分析 年末集团现金及现金等价物余额 10,722.83 亿元，比上年末净增加 549.15 亿元。 经营活动产生的现金流量净额为 2,639.24 亿元，比上年增加 495.67 亿元。其中，现金流入 比上年减少 3,493.13 亿元，主要是客户存款和同业存放款项净增加额减少；现金流出比上 年减少 3,988.80 亿元，主要是发放贷款和垫款净增加额以及存放中央银行和同业款项净增 加额减少。 投资活动产生的现金流量净流出为 1,825.46 亿元，上年同期为净流入 557.74 亿元，主要是 处置或到期证券投资收到的现金减少，而购买证券投资支付的现金增加。 筹资活动产生的现金流量净流出为 250.92 亿元，比上年流出额增加 121.32 亿元。主要是本 年偿还债务支付的现金比上年有所增加。 地区分部报告 集团主要在中国内地、香港澳门台湾以及其他国家开展业务活动。三大地区的利润贡献及资 产负债总体情况如下表所示： 单位：百万元人民币 中国内地 港澳台 其他国家 抵 销 集 团 项目 2012 年 2011 年 2012 年 2011 年 2012 年 2011 年 2012 年 2011 年 2012 年 2011 年 利息净收入 224,622 201,021 23,024 21,018 9,318 6,025 - - 256,964 228,064 非利息收入 78,678 68,923 28,382 29,899 2,772 2,856 (705) (1,576) 109,127 100,102 其中：手续费及佣 58,572 53,632 9,259 9,167 2,743 2,396 (651) (533) 69,923 64,662 金净收入 营业支出 (150,717) (136,380) (24,769) (21,779) (4,005) (2,314) 705 846 (178,786) (159,627) 其中：资产减值损失 (17,396) (18,112) (1,460) (1,752) (531) 509 - - (19,387) (19,355) 利润总额 152,497 133,421 26,696 29,287 8,187 6,666 - (730) 187,380 168,644 于年底 资产 10,196,577 9,612,716 2,048,370 1,868,870 1,087,203 904,756 (651,535) (556,553) 12,680,615 11,829,789 负债 9,531,288 9,025,576 1,882,619 1,719,249 1,056,540 884,219 (651,374) (556,392) 11,819,073 11,072,652 年末中国内地资产总额4101,965.77 亿元，比上年末增加 5,838.61 亿元，增幅 6.07%，占集 团资产总额的 76.48%。2012 年，中国内地机构实现利润总额 1,524.97 亿元，比上年增加 190.76 亿元，增幅 14.30%，对集团利润总额的贡献为 81.38%。 香港澳门台湾地区资产总额 20,483.70 亿元，比上年末增加 1,795.00 亿元，增幅 9.60%， 占集团资产总额的 15.36%。2012 年实现利润总额 266.96 亿元，降幅 8.85%，对集团利润 总额的贡献为 14.25%。 其他国家资产总额 10,872.03 亿元，比上年末增加 1,824.47 亿元，增幅 20.17%，占集团资 产总额的 8.16%。2012 年实现利润总额 81.87 亿元，增幅 22.82%，对集团利润总额的贡献 为 4.37%。 集团主要业务分部的情况见“业务回顾”部分。 4分部资产总额、利润总额，以及在集团中的占比均为抵销前数据。 主要会计估计和判断 本行作出的会计估计和判断通常会影响下一会计年度资产和负债的账面价值，本行根据历史 经验以及对未来事件的合理预期等因素作出会计估计和判断，并且会不断地对其进行后续评 估。本行管理层相信，本行作出的估计和判断，均已适当地反映本行面临的经营环境。会计 政策和会计估计见会计报表注释四、五。 公允价值计量 公允价值计量金融工具变动情况表： 单位：百万元人民币 对当年利润的 项目 年初余额 年末余额 当年变动 影响金额 交易性金融资产 债券 64,475 64,773 298 基金 3,524 780 (2,744) 贷款 4,412 4,566 154 权益工具 1,396 1,471 75 可供出售金融资产 债券 524,092 654,719 130,627 基金及其他 5,945 7,640 1,695 (157) 权益工具 23,281 24,041 760 衍生金融资产 42,757 40,188 (2,569) 衍生金融负债 (35,473) (32,457) 3,016 以公允价值计量的客户存款 (561,087) (164,017) 397,070 (31) 外币债券卖空 (2,106) (14,061) (11,955) (10) 本行针对公允价值计量建立了完善的内部控制机制。根据《商业银行市场风险管理指引》 、 ，参照巴塞尔新资本协议，并借鉴国际同业 《企业会计准则 2006》及《国际财务报告准则》 在估值方面的实践经验，制定《中国银行股份有限公司金融工具估值及估值验证管理办 法》，以规范本行金融工具公允价值计量，及时准确进行信息披露。持有与公允价值计量相 关项目的主要情况见会计报表注释十一、6。 其他财务信息 本行按中国会计准则与按国际财务报告准则编制的所有者权益与净利润无差异的说明见会计 报表附件一。 业务回顾 集团主要业务分部的利润总额情况如下表所示： 单位：百万元人民币（百分比除外） 2012 年 2011 年 项目 金额 占比 金额 占比 商业银行业务 其中：公司金融业务 104,472 55.75% 101,887 60.42% 个人金融业务 39,344 21.00% 37,523 22.25% 资金业务 37,143 19.82% 19,166 11.36% 投资银行及保险业务 1,987 1.06% 2,674 1.59% 其他业务及抵销项目 4,434 2.37% 7,394 4.38% 合计 187,380 100.00% 168,644 100.00% 年末集团主要存贷款业务及变动情况如下表所示： 单位：百万元人民币（百分比除外） 项目 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日 变动 公司存款 中国内地：人民币 3,755,626 3,842,173 (2.25%) 各外币折人民币 288,324 194,682 48.10% 港澳台及其他国家： 769,575 657,460 17.05% 各货币折人民币 小计 4,813,525 4,694,315 2.54% 个人存款 中国内地：人民币 3,234,301 3,165,161 2.18% 各外币折人民币 187,452 184,810 1.43% 港澳台及其他国家： 659,387 585,111 12.69% 各货币折人民币 ☆ 小计 4,081,140 3,935,082 3.71% 公司贷款 中国内地：人民币 3,452,004 3,244,573 6.39% 各外币折人民币 488,518 573,882 (14.87%) 港澳台及其他国家： 1,039,877 906,850 14.67% 各货币折人民币 小计 4,980,399 4,725,305 5.40% 个人贷款 中国内地：人民币 1,617,123 1,390,343 16.31% 各外币折人民币 1,037 896 15.74% 港澳台及其他国家： 266,137 226,270 17.62% 各货币折人民币 小计 1,884,297 1,617,509 16.49% 商业银行业务 中国内地商业银行业务 2012 年，中国内地商业银行业务实现营业收入 3,007.87 亿元，比上年增加 313.86 亿元， 增幅 11.65%。具体如下表所示： 单位：百万元人民币（百分比除外） 2012 年 2011 年 项目 金额 占比 金额 占比 公司金融业务 167,673 55.74% 164,521 61.07% 个人金融业务 96,931 32.23% 86,389 32.07% 资金业务 36,170 12.03% 18,681 6.93% 其他 13 0.00% (190) (0.07%) 合计 300,787 100.00% 269,401 100.00% 公司金融业务 本行深入推进公司金融业务结构调整，持续加强产品创新，努力扩大客户基础，加快提升基 层网点公司金融服务能力，努力推动公司金融海内外一体化发展，全面提升公司金融核心竞 争力。2012 年，中国内地公司金融业务实现营业收入 1,676.73 亿元，比上年增加 31.52 亿 元，增幅 1.92%。 公司存款业务 本行加强主动负债管理，努力优化负债结构，推动核心存款增长。充分挖掘重点客户潜力， 加快拓展供应链、产业链上下游客户。不断优化业务流程，大力提升网点营销和存款拓展能 力。进一步发挥国际结算、现金管理、跨境人民币等业务优势，把握企业直接融资机会，扩 大存款来源。持续完善行政事业机构产品服务体系，行政事业机构存款保持较快增长。 年末本行中国内地人民币公司存款（剔除结构性存款）总额 36,692.52 亿元，比上年末增加 407.63 亿元，增幅 1.12%。外币公司存款（剔除结构性存款）总额 458.30 亿美元，比上年 末增加 155.56 亿美元，市场份额保持领先。 公司贷款业务 本行继续加大实体经济支持力度，增加制造业、交通运输、电力能源、批发零售等重点领域 信贷投放，加大对国家重点经济发展规划地区、东部产业升级和中西部产业转移承接地区的 信贷支持，积极扶持战略新兴产业、文化产业、“三农”、民生消费等行业发展。加快业务 结构转型，强化客户分层管理，优先满足中、小、微型企业融资需求。大力发展低碳金融和 绿色信贷，严格控制产能过剩行业贷款投放，产能过剩行业贷款余额占比较上年末下降0.31 个百分点。加强地方政府融资平台贷款管理，贷款余额比上年末减少83亿元。优化房地产行 业信贷结构，总行级及分行级重点客户贷款占比合计超过70%。深入推进全球公司金融一体 化服务体系建设，构建全球公司客户服务平台，建立全球客户经理制，积极支持“走出去” 客户，累计支持海外并购贷款项目83个，签约金额274.5亿美元，出口买方信贷项目40个， 签约金额56.2亿美元，全球统一授信项目50个，签约金额299.4亿美元。 年末本行中国内地人民币公司贷款总额 34,520.04 亿元，比上年末增加 2,074.31 亿元，增 幅 6.39%。外币公司贷款（含贸易融资）总额 777.21 亿美元，继续保持市场领先地位。被 《欧洲货币》评为年度“中国最佳信贷银行”。 国内结算与现金管理业务 本行积极推进国内结算与现金管理产品和服务创新，适应客户多元化需求。研发中银单位结 算卡等产品，大力发展中央财政代理类业务，在财政部对国库集中支付代理银行的综合考评 中荣获第一。不断完善全球现金管理平台功能，实现全球范围内账户信息查询、资金自动归 集，为客户提供高效、便捷的全球一体化现金管理服务。率先完成跨国公司外汇资金集中运 营管理试点企业的跨境资金双向调拨交易。荣获《欧洲货币》“中国最佳现金管理银行”、 《财资中国》“最佳现金管理银行”等奖项。本行“全球现金管理平台”项目荣获中国人民 银行银行科技发展二等奖。 国际结算与贸易融资业务 本行充分发挥国际结算及贸易融资业务传统优势，不断创新产品。研发进口代收保付、进口 银保保理等产品，适应客户差异化需求；推出货利达、销易达及涵盖多项保理产品的应收账 款保理池融资，丰富供应链产品体系；开发银企直连项目，提供高效便捷的线上贸易融资服 务；发挥海内外一体化优势，启动全球供应链金融试点，为企业全球化经营提供一站式服 务；研发推出大宗商品融资项下背对背信用证、进口双保理等服务方案；完善新加坡大宗商 品融资中心和福费廷中心，提升对客户的专业化服务水平。 本行国际结算与贸易融资业务平稳增长，市场份额继续保持领先。全年累计完成国际结算业 务量 2.78 万亿美元，比上年增长 14.66％。其中，中国内地机构国际结算业务量 1.51 万亿 美元，比上年增长 12.64％，其中国际贸易结算量 1.33 万亿美元，比上年增长 15.55％，市 场份额稳居国内同业之首。年末中国内地机构外币贸易融资余额 438.94 亿美元；人民币贸 易融资余额 3,068.25 亿元，比上年末增长 33.38%。 跨境人民币业务快速增长，保持市场领先地位。充分发挥在跨境人民币业务领域的先发优势 和专业优势，加快推进跨境人民币业务体系和产品体系建设，全年完成跨境人民币结算量近 2.5 万亿元，同比增长 42%。 保理、保函业务优势地位进一步巩固，福费廷业务和供应链金融实现历史性突破。中国内地 机构全年叙做国际保理业务 457.44 亿美元，同比增长 54.55%，其中叙做出口双保理业务 64.82 亿美元，连续 58 个月稳居全球首位。年末中国内地机构外币和人民币保函余额分别 为 615.98 亿美元和 4,594.56 亿元，同比分别增长 0.72%和 19.72%。福费廷一级市场业务 量累计超过 1,400 亿元；供应链金融突破 1 万亿元，同比增长超过 42%。 2012 年，本行被《环球金融》《亚洲银行家》《全球贸易评论》等国内外知名媒体评选为 “中国最佳贸易融资银行”，同时荣获《财资》“亚洲贸易融资银行领袖奖”、《银行家》 “十佳金融产品营销奖――跨境人民币”、《投资者报》“最佳国际结算银行”等奖项。本 行资深专员当选国际福费廷协会（IFA）董事会董事，成为中国银行业内首位 IFA 董事。 金融机构业务 本行继续深化与全球金融机构客户的业务合作，与全球179个国家和地区的1,600余家机构建 立代理行关系，金融机构客户覆盖率保持领先。2012年，本行金融机构外币存款市场排名 继续领先，代理保险和第三方存管市场份额持续提升，B股清算业务量排名第一。海外代理 行结算来委业务量国内市场排名第一。充分发挥代理行网络渠道优势，为大型跨国企业全球 现金管理提供支持。合格境外机构投资者（QFII）托管服务客户增至17家，业务规模居同业 前列。与芝加哥商品交易所集团（CME）签署战略合作协议，在清算会员、结算银行、离 岸人民币存管银行及境外期货等多个业务领域展开合作。与纽约泛欧交易所集团（NYSE EURONEXT）签署合作备忘录，在银团贷款、金融机构存款、人民币押品、人民币交易产品 研发等领域开展合作。 小型企业金融 本行致力于向小企业客户提供高效便捷的金融服务，“中银信贷工厂”服务流程日趋完善， 产品体系不断丰富，风险控制能力逐步提升，客户数和贷款规模健康快速增长。本行积极研 发全产业链金融服务模式，努力拓展核心企业上下游小微客户群体，通过提供贷款、发行债 券、上市融资、产业基金等多种渠道，帮助小企业解决融资难题。加强对地方行业及特色产 业集群小企业客户研究，为涉农、高科技、文化创意等小企业量身定制专属产品和增值服 务，创新推出“中关村模式”，通过“投保贷”、知识产权质押贷款等为科技型小企业提供 金融支持。积极运用网络、电话等终端形式，实现小企业业务全流程在线服务。荣获 2012 年国际优秀中小企业服务商大会“优秀中小企业服务产品”大奖、2012 年“全国金融机构 （企业）服务小微企业最佳社会责任”奖。 年末本行中国内地小企业贷款5总额为8,225.20亿元，比上年末增长10.44%，高于各项贷款 平均增速。 投资银行业务 本行继续加强投资银行产品研发创新，构建以“结构化投融资、财务顾问、资产管理及投行 一体化服务”为核心的产品体系，适应客户多元化金融需求。推出“投融通”“私募通”等 产品，为客户提供直接融资及结构化融资服务。大力推广债券融资、并购顾问、融智顾问、 上市培育顾问、资产管理顾问等业务。2012 年，商业银行内部投行业务收入6为 188 亿元， 比上年增长 7.23%。投资银行业务品牌影响力持续提升，荣获《证券时报》2012 年“最佳 银行投行”“最佳银团融资银行”“最佳跨境融资银行”“最佳并购重组项目”等奖项。 养老金业务 本行紧紧围绕国家社会保障体系建设，不断丰富养老金业务产品，加强业务规划、系统建设 和品牌宣传，业务范围已覆盖企业年金、职业年金、社会保障及员工福利等领域，全方位服 务于民生。 年末本行养老金个人账户管理数 179.35 万户，托管金额 535.99 亿元，服务客户超过 6,200 家。全年新增养老金个人账户 61.43 万户，新增养老金托管资金 206.98 亿元，分别比上年 增长 52.09%和 62.91%。 5小企业贷款统计标准按照工业和信息化部等四部委《关于印发中小企业划型标准规定的通知》（工信部联企业[2011]300 号）执行， 包括小型企业、微型企业和个人经营性贷款。按此标准，2011 年末本行中国内地小企业贷款总额为 7,447.45 亿元。 6主要包括财务顾问、股票经纪、债券承销、银团贷款安排和资产管理。 个人金融业务 本行大力加强个人金融产品与服务创新，着力优化服务渠道，持续提升客户体验，大力拓展 个人客户基础，市场竞争力稳步提高，经营业绩持续增长。2012 年，本行中国内地个人金 融业务实现营业收入 969.31 亿元，比上年增加 105.42 亿元，增幅 12.20%。 个人存款业务 本行积极推进个人账户类产品创新，优化个人客户结构和存款结构，大力拓展代发薪等批量 业务，加大中西部地区的业务拓展力度，推动个人存款增长。年末本行中国内地个人有效客 户 1.72 亿户，比上年末增加 1,838.16 万户，增幅 12.00%。中国内地人民币个人存款（剔 除结构性存款）总额 31,703.06 亿元，比上年末增加 3,227.92 亿元，增幅 11.34%。外币个 人存款（剔除结构性存款）总额 286.61 亿美元，比上年末增加 27.50 亿美元，增幅 10.61%，市场份额继续稳居同业之首。 个人贷款业务 本行不断优化个人贷款业务结构，继续做强住房贷款业务，大力发展个人商业用房贷款、个 人经营贷款、商业助学贷款、个人消费贷款等业务，业务收益水平有效提升。完善个人贷款 系统和渠道建设，优化网点功能和人员结构，积极开发电子渠道贷款功能，提升服务能力。 年末本行中国内地人民币个人贷款总额 16,171.23 亿元，比上年末增加 2,267.80 亿元，增 幅 16.31%，其中，个人汽车贷款、教育助学贷款继续保持市场领先。 财富管理和私人银行服务 本行继续完善中高端客户服务平台，不断丰富投资产品和增值服务品种，服务能力和专业水 平有效提升。加快建设三级财富管理服务渠道，年末中国内地已设立理财中心5,459家、财 富中心216家、私人银行21家。加快海外财富渠道布局，在新加坡建成东南亚财富管理区域 平台，在悉尼、曼谷、伦敦分别建成财富管理中心。年末本行中高端客户规模比上年末增长 超过9%。 本行加快私人银行业务发展，全力打造涵盖专属产品体系、增值服务体系、跨境服务体系的 私人银行综合业务平台。依托集团国际化优势，整合全球服务资源，针对超高净值客户开展 家族理财服务。集团私人银行客户突破 4 万人，管理金融资产超过 4,500 亿元。获得《欧洲 货币》、《金融亚洲》等媒体评选的“最佳私人银行业务”“中国最佳财富管理品牌”等奖 项。 银行卡业务 本行不断丰富信用卡产品种类，大力推广长城环球通卡、白金卡等重点产品，持续优化客户 结构。积极打造信用卡移动服务平台，推广手机近场支付和移动互联网应用产品，为客户提 供安全快捷的移动支付解决方案和电子化自助服务。加强产品创新，针对年轻客户提供芯片 “闪付”等差异化服务；研发推广虚拟卡，简化网上支付流程，降低网上交易风险。拓展信 用卡分期业务，为客户消费提供便利。优化全球统一发卡平台，在澳大利亚、泰国、加拿 大、澳门等地发行芯片卡。 加快借记卡创新研发，不断丰富产品体系，带动核心存款增长。完善借记卡开户、挂失、查 询等功能，提升客户体验。构建惠民金融服务体系，参与全国近 30 个省/直辖市 160 余个 社会保障卡项目，实现武警部队军人保障卡市场首发，与国家卫生部联合发行全国第一张加 载金融功能的居民健康卡。推进借记卡国际化进程，14 家海外分行发行借记卡。 年末本行银行卡发卡量和交易额数据如下表所示： 单位：万张/亿元人民币（百分比除外） 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日 增长率 借记卡累计卡量 24,350.21 19,407.61 25.47% 信用卡累计卡量 3,622.03 3,086.29 17.36% 加载金融功能的社会保障卡累计卡量 2,070.30 777.30 166.35% 2012 年 2011 年 同比增速 借记卡消费额 13,195.67 8,381.62 57.44% 信用卡消费额 7,109.34 4,639.96 53.22% 人民币卡收单交易额 24,331.19 17,287.40 40.75% 代理外卡收单交易额 263.37 261.39 0.76% 金融市场业务 本行充分发挥金融市场专业优势，不断优化业务结构，持续加强创新研发，全面提高资产管 理、市场融资、资金交易、托管服务、投资运作和风险控制能力，市场竞争力进一步提升。 投资业务 本行积极把握市场时机，适度加大人民币债券投资力度，合理摆布投资久期，适当提高政府 类债券与信用类债券占比，组合收益水平不断提高。持续优化外币投资结构，提高高等级信 用类债券占比，继续减持外币结构类及高风险债券，有效防范主权债务风险。提高投资决策 量化水平，加强投资发行体信用分析，强化信用债券投后管理，投资运作能力进一步提高。 加强对海外机构和附属公司债券投资的统一管理，继续开展海外机构投资境内银行间债券市 场业务，有效拓宽海外人民币资金运用渠道，提升收益水平。 交易业务 本行积极把握人民币利率和汇率市场化改革契机，适应客户需求，加强产品功能整合，大力 推广人民币利率掉期产品、人民币期权组合产品、即远期结售汇、外汇掉期、外汇期权等组 合型风险管理产品。积极履行公开市场一级交易商和银行间市场做市商义务，继续保持银行 间交易份额领先优势，2012 年人民币债券交割总量 24.28 万亿元，市场份额排名第一；代 理 RQFII 客户成功叙做了首笔银行间市场债券交易，代理境外机构人民币债券交易业务方面 继续稳居行业首位。率先推出“人民币保证金双向宝”，并增加了“白银宝”实盘贵金属交 易新品种。积极推进离岸人民币业务发展，建立离岸人民币报价交易台，积极争取海外机构 在当地的离岸人民币主报价地位。丰富新兴市场货币报价业务种类，提供亚、非、欧、南美 各主要新兴市场货币，包括即期、远期、掉期可交割及不可交割产品的保值交易。首批获得 境内银行间市场人民币对日元直接交易做市商资格。人民币期权交易量大幅提升，市场份额 排名第一。推进结售汇、贵金属等重点产品建设，对客即远期结售汇市场份额 24.09%，上 海黄金交易所黄金交易量占比 11.83%，均保持市场首位。 代客业务 本行积极加强业务创新，优化和完善现有产品，适应客户多元化资产管理需求，推出“中银 平稳收益理财计划”系列产品。发挥债券承销业务优势，有效适应海内外客户融资需求。 “中 2012 年主承销公开发行债务融资工具市场份额及支数均居市场前列。获得《欧洲货币》 、 国最佳债券承销商”《21 世纪经济报道》“2011-2012 年度最佳收益银行”等奖项。 托管业务 本行继续加大与基金公司、社保机构、保险公司等重点客户的合作力度，全面提升托管业务 服务能力。持续创新托管产品，率先推出跨市场、跨境 ETF 基金托管等产品，大力发展基金 公司专户理财托管业务，全面拓展社保、保险、年金等重点民生领域的资产托管业务，大力 推广客户资金托管业务和 QDII、QFII、RQFII 等跨境托管业务，境内外托管“一站式”服务 取得突破，成为国内首家与中央国债登记结算有限责任公司系统对接直联的托管银行。年末 集团托管资产规模逾 4 万亿元，居业内领先地位。获得《经济》 “中国资产托管服务公众满 、 意最佳典范品牌”《首席财务官》 、 “最佳资产托管奖”《金融理财》“年度金牌创新力托管银 行”等奖项。 金融市场产品创新 2012 年，金融市场化改革进程显著加快，人民币汇率双向波动加大。本行积极顺应新的形势，充分发 挥自身优势，大力发展结售汇、代客交易、人民币衍生产品等新业务，适应客户保值增值需求。 新兴市场货币业务 近年来，中国同新兴市场国家和周边国家的经贸往来日益密切，进出口和投资额逐年增长。本行率先 推出新兴市场及小货币业务，提供规避新兴市场金融风险的全新渠道，为“走出去”的中国企业保驾 护航。 本行于 2010 年起推出新兴市场及小货币报价交易业务。2012 年末，报价币种涵盖俄罗斯卢布、波兰 兹罗提、土耳其里拉、匈牙利福林、南非兰特、巴西雷亚尔、墨西哥比索、阿根廷比索、智利比索等 新兴市场国家货币，以及韩元、泰铢、马来西亚林吉特、菲律宾比索、印尼盾、越南盾等周边国家货 币。自业务开办以来，本行已为国内汽车制造、家电生产、钢铁冶炼和电力设计等多个行业的龙头企 业提供新兴市场货币汇率风险保值服务并建立长期合作关系。 2012 年本行在广西正式挂牌人民币对越南盾边贸报价业务，标志着本行资金交易业务范围的进一步扩 大。在上海外汇交易中心，本行成为国内银行间市场俄罗斯卢布主做市商。 人民币期权产品 2012 年，中国人民银行扩大人民币兑美元汇率浮动区间，本行积极推动人民币期权及期权组合产品， 满足客户规避汇率风险的需求。普通人民币期权产品帮助客户在付出较小成本的情况下规避汇率风 险；人民币期权组合产品在无需缴纳任何费用的情况下，锁定客户最低换汇成本，满足客户灵活管理 现金流的需求，丰富了财务保值手段。两类产品都能帮助客户更加灵活地把握未来市场波动带来的机 会。客户获得良好的保值效果，产品认可度大幅提升。2012 年以来，本行对客人民币期权交易量显著 增长，交易量在同业排名首位。 资产证券化产品 2012 年，本行积极推动境内外资产证券化业务开展。2012 年 11 月 26 日，本行境内首支资产证券化 产品“中银 2012 年第一期信贷资产支持证券”在银行间市场成功发行。同月，本行纽约分行成功在美 国市场发行商业地产抵押贷款证券化产品（CMBS） ，实现海外资产证券化业务零的突破。为发行信贷 资产证券化产品，本行在业务组织、制度建设、交易安排等方面做了扎实、细致的准备工作，包括加 强对债券市场的行情分析，充分掌握市场动态，精心设计产品结构与交易安排，以满足不同的市场需 求。资产证券化产品的推出，是本行在优化资产负债结构、加速信贷资金周转、探索新的资本管理工 具方面的有益尝试，同时也使本行形成了资产证券化产品发行、承销和投资的全方位服务体系，有利 于本行转变经营模式，更好应对全球化竞争。 村镇银行 中银富登村镇银行由本行和新加坡淡马锡控股（私人）有限公司旗下富登金融控股私人有限 公司合资筹设。村镇银行秉承“立足县域发展、坚持支农支小、与社区共成长”的发展理 念，致力于为农村客户、小微企业、个体商户和工薪阶层提供现代化金融服务。通过实行 “简单、方便、快捷”的社区银行服务模式，针对客户成长周期与需求特点推出“成长贷” “随需贷”“无忧贷”“欣农贷”等系列融资产品，创新抵押方式，为农村小微企业和农户提 供灵活的资金支持。目前已在山东省、湖北省、安徽省和浙江省设立了 18 家村镇银行和 4 家支行，年末合计存款余额 22.8 亿元，比上年末增长 159.1%，贷款余额 19.8 亿元，比上 年末增长 330.4%，不良贷款率 0.03%，各项财务指标良好。 香港澳门台湾及其他国家商业银行业务 2012 年，面对错综复杂的国际市场环境，本行紧紧抓住国家实施“走出去”战略和人民币 跨境使用加速推进的重要机遇，加快构建全球一体化服务体系，着力提高全球服务能力、管 理能力、支持能力，不断扩大和优化全球网络布局，海外机构核心竞争力和可持续发展能力 不断增强。 业务规模稳步扩大，综合实力显著增强。2012 年末，本行香港澳门台湾及其他国家商业银 行业务资产总额、负债总额分别为 4,661.86 亿美元、4,446.80 亿美元，比上年末增长 13.78%、13.57%。实现净利润 48.79 亿美元，同比增长 5.36%，剔除上年雷曼兄弟相关产 品影响后同比增长 14.53%，对集团利润的贡献度为 16.43%，继续保持国内同业领先。海外 存款实现较快增长，资金来源渠道不断拓宽，客户存款余额 2,661.21 亿美元，比上年末增 长 22.34%。贷款总额为 2,057.82 亿美元，比上年末增长 15.36%。抓住市场有利时机开展 海外市场融资业务，推出多种融资产品，市场化融资余额 404.60 亿美元，比上年末增长 82%，海外机构自主发展能力持续提升。 海外机构布局加快，服务网络不断延伸。本行海外机构已覆盖香港澳门台湾及 36 个国家。 2012 年末，本行拥有海外机构 613 家。台北分行开业，成为首家在台开业的大陆商业银行 分支机构；斯德哥尔摩分行开业，成为中资银行在北欧地区设立的第一家营业机构；波兰分 行开业，扩大了本行在中东欧地区的机构网络；中国银行中东（迪拜）有限公司开业，是本 行在中东地区设立的第一家经营性机构。此外，本行在肯尼亚和安哥拉分别新设立了代表 处，在澳门、泰国、柬埔寨、澳大利亚、俄罗斯、法国、美国和加拿大增设多家二级机构。 新加坡分行获得了新加坡金融管理局颁发的特准全面银行牌照（QFB），成为新加坡 116 家 外资银行中第 9 家获得此类牌照的商业银行。在阿曼、加纳、秘鲁、芬兰、土耳其、乌干达 等国家开设六家中国业务柜台，服务网络进一步扩大。 人民币跨境业务快速发展，市场地位保持领先。积极顺应中国“走出去”战略和人民币国际 化趋势，本行为五大洲超过 80 个国家和地区的代理行和联行开立近 900 个人民币同业往来 账户，跨境人民币结算量和人民币清算账户开户数稳居市场第一。台北分行获准成为台湾地 区人民币业务清算行，本行成为唯一在香港澳门台湾及马来西亚同时具备人民币业务清算行 资格的银行。中国内地和海外机构分别办理跨境人民币结算业务 1.2 万亿元和 1.29 万亿 元，同比分别增长 53%和 32%。在德国、法国、卢森堡、日本、韩国、印尼、菲律宾和南 非等国家成为人民币清算主渠道。人民币债券承销与投资快速发展，利用香港业务平台参与 承销香港市场发行的人民币债券金额 336 亿元。海外人民币产品和服务不断丰富，现钞批 发业务经营区域覆盖亚太、欧洲、美洲及非洲地区，发挥了离岸人民币现钞供应主渠道作 用。作为主要成员积极参与伦敦离岸人民币中心建设。 海内外一体化不断发展，服务能力进一步增强。海外业务以构建全球化客户服务体系为基 础，为中国“走出去”客户和当地中高端客户提供优质的金融服务。发挥本行国际结算、贸 易融资及外汇交易业务优势，强化境内外联动和深层次合作，优化客户拓展策略，加速发展 海外人民币市场，着力打造贸易金融、供应链融资、大宗商品融资、保理、银团贷款、出口 信贷、全球现金管理等产品体系。2012 年海外机构国际结算业务量 1.27 万亿美元，比上年 增长 17.16%；贸易融资余额（不包括中银香港）336.72 亿美元，比上年末增长 33%。积极 完善海外个人金融产品和服务体系，着力发展银行卡、个人贷款和理财业务，积极推进理财 产品研发，加快业务平台和销售网络建设。建立海外机构财富管理中心，拓展海外财富管理 业务。在香港、澳门和 14 个国家办理银行卡业务，海外信用卡新增发卡量 9.5 万张，年末 发卡量达到 32 万张，比上年末增长 26.35%。 中银香港 中银香港继续实施平衡增长策略，积极把握业务发展机遇，持续优化资产负债结构，综合服 务能力及盈利能力进一步提升，关键财务指标和风险指标保持稳健，被《彭博市场》评选为 全球最稳健银行第二名。 主动管理资产负债，巩固核心业务优势地位。准确判断和把握市场趋势，采取灵活吸存策 略，客户存款和贷款均有良好增长。新发生住房抵押贷款、银联发卡等业务保持香港市场前 列，并继续成为香港-澳门银团贷款市场的最大安排行。加强贷款定价和资金成本管理，净 息差稳步提升。贷款质量良好，资本基础雄厚，特定分类或减值贷款比率和综合资本充足比 率均优于香港同业平均水平。 提升业务创新能力，巩固香港离岸人民币业务领导地位。成功筹组香港首笔全额人民币银团 贷款。首创多货币船舶融资方案，获得全球航运权威媒体《劳氏日报》颁发“2012 年劳氏 全球商业创新大奖”。加强跨境业务合作，通过推出新产品组合，将离岸人民币汇率和利率 产品与存款、贷款和贸易融资捆绑，帮助客户降低汇率风险和融资成本。人民币存款、 RQFII 基金销售、人民币保险业务均处于市场领先地位。 完善产品和服务功能，不断提升综合服务能力。资产管理业务品种更加丰富，推出多个自有 品牌基金。成功搭建私人银行业务平台，为高端客户提供差异化的财富管理服务。提升现金 管理业务的服务能力，推出日间共用资金池服务，适应客户现金管理需求。连通全球现金管 理平台，增强跨境现金管理能力。持续扩展人民币现钞全球服务网络。 深化客户关系管理，优化服务渠道和流程。推行全球客户经理制。建立“工商综合型分行” 模型。推出商业综合理财账户，为企业客户提供一站式多账户管理服务。整合理财服务平 台，启用配备多元化电子设施的全新概念理财中心，提升客户对“中银理财”品牌服务的体 验度。连通中国内地客户服务热线，向高端客户推出与广东地区分行两地相互预约办理指定 。 跨境业务服务。连续 5 年获得香港中小型企业总商会颁发的“中小企业最佳拍档奖” ） （读者欲进一步了解中银香港的经营业绩及相关情况，请阅读同期中银香港业绩报告。 多元化业务平台 本行各附属机构认真贯彻落实集团综合经营改革与发展规划，充分发挥专业优势，大力推进 客户拓展、业务联动、交叉销售和产品创新，提升集团协同效应，促进集团利益最大化。 投资银行业务 中银国际控股 本行通过中银国际控股经营投资银行业务。年末中银国际控股资产总额 684.96 亿港元，净 资产 87.44 亿港元；实现净利润 10.52 亿港元。 股票融资和财务顾问业务继续保持市场领先。完成 8 个首次发行项目，9 个股票配售项目， 4 个财务顾问项目，在香港新股发行市场排名第 4 位。担任全球第一支境外人民币发行股票 的独家账簿管理人和独家配售代理。 债券承销再创佳绩，资产管理规模不断扩大。牵头完成 32 个债券发行、存款证及顾问项 目，2012 年中国企业境外 G3 货币投资级别债券承销商中排名第 1 位，并成为唯一一家参 与中国三大石油公司 2012 年境外美元债券发行的中资投行。私人银行资产管理规模稳步增 长，银证合作业务保持领先。旗下中银国际英国保诚资产管理有限公司管理的资产总额比上 年末增长 24%，并获得 QFII 资格。 直接投资业务快速发展，商品业务加速全球布局。正式启动自有资金股权投资业务，牵头发 起设立的中国文化产业投资基金表现出色，渤海产业投资基金和中银国际基建基金发展稳 健。取得伦敦金属交易所和欧洲洲际交易所清算会员资格，成为中国唯一获得全球主要商品 交易所会员资格的金融机构；并启动了商品回购交易业务。 获得《世界金融》 、 “香港 2012 年度投资管理公司”《亚洲货币》 、 “香港最佳券商”《亚洲金 融》 、 “最佳股票发行奖(小型公司)”和“最佳投资级别债券”《国际金融评论》 “亚太股票发 、 行”《财资》 、 ☆ “最佳结构性产品-股票挂钩”《亚洲资产管理》“香港最佳强积金经理（5 年） ―平稳基金”和“香港最佳强积金经理（自成立起）―平稳基金”等奖项。 中银国际证券 本行通过中银国际证券在中国内地经营证券相关业务。年末中银国际证券资产总额 140.99 亿元，净资产 49.31 亿元；实现净利润 4.23 亿元，同比增长 14.4%。 发挥集团整体优势，服务多层次资本市场。保持大型 IPO 项目优势地位，进一步拓展中小 企业客户；优化债券承销结构，提升债券承销业务收入。债券主承销金额市场排名第 9，其 中公司债主承销金额升至第 5 名。 提升销售服务能力，经纪业务跑赢大市。整合销售资源，重点开发中高端客户，扩大机构销 售业务范围，实行营业部分级分类管理，推动经纪业务向财富管理和综合营销渠道转型。市 场份额逆市增长，主要业务跑赢大市。　 资产管理规模快速增长。拓展定向理财业务，定向资产管理规模达 247 亿元，集合理财资 产净值市场份额排名上升至第 10 名。自营业务收入贡献提升。采取稳健的自营业务资产配 置和投资策略，收入贡献升至 20%以上。期货直投实现盈利。期货子公司积极开发机构业务 和居间业务，直投子公司“中银中小企业股权投资基金”获批设立。 加快业务和产品创新。大力推进二级市场产品创新，开展中小企业私募债、融资融券、债券 质押式报价回购、约定购回式证券交易业务等创新业务。 中银基金 本行通过中银基金经营基金相关业务。年末中银基金资产总额 8.22 亿元，净资产 7.23 亿 元；实现净利润 1.79 亿元，同比增长 4.3%。 发挥集团综合经营优势，加强业务联动，规模和业绩取得双丰收。年末中银基金公募基金资 产管理规模 1,001 亿元，突破千亿大关，比上年末增长 130%，市场排名大幅提升。权益类 产品和固定收益类产品均取得优异的投资业绩，位居行业前列。获得《中国证券报》《证券 时报》《上海证券报》和《晨星》八项权威大奖，品牌美誉度进一步提升。 保险业务 中银集团保险 本行通过中银集团保险在香港地区经营保险业务，在香港拥有 3 家分公司和 1 家业务中心， 在香港一般保险市场排名前列。年末中银集团保险资产总额 70.85 亿港元，净资产 38.67 亿 港元；实现毛保费收入 16.32 亿港元，同比增长 0.78%；实现净利润 0.74 亿港元，同比增 长 1.49%。 加强与代理银行合作，大力开发适合银行客户的产品，努力推广个人优质低风险业务。与中 银信用卡公司合作，主动为商务卡客户提供增值服务。拓展海外市场和业务渠道，开发新一 代电子销售平台，推动互联网和手机销售保险产品。 中银集团人寿 本行通过中银集团人寿在香港地区经营人寿保险业务。2012 年，中银集团人寿实现毛保费 收入 119 亿港元；实现净利润 6.15 亿港元，同比增长 14 倍，继续保持香港人民币保险市 场领先地位。 优化产品组合，新推出“丰裕年年入息保险计划”，为客户提供人寿保障和保证可支取年金 的保险计划，“目标五年保险计划系列”“随心所享储蓄保险计划”和“人民币万用寿险计 划”等产品深受客户欢迎。提升营运系统，加强对客户服务水平，夯实业务发展基础。 中银保险 本行通过中银保险在中国内地经营财险业务。年末中银保险资产总额 72.63 亿元，净资产 23.86 亿元；实现保费收入 41.45 亿元，同比增长 43.28%，高于行业平均水平约 28 个百分 点；实现净利润 3.22 亿元，同比增长 648.31%。 加大产品创新力度，新开发企业贷款履约保证保险、个人担保贷款保证保险等 7 款创新产 品。在业内首推“单用途商业预付卡履约保证保险”产品，成为首批获中华人民共和国商务 部批准开办该业务的保险公司。提升科技水平，启动运营集中项目建设，创新服务形式，开 通微博客户服务平台，完成移动查勘基本功能开发。开发国内贸易信用保险，适应“走出 去”企业和中小企业保险需求，成为 2012 年国内贸易信用保险保费补助项目承办保险机 构。 投资业务 中银集团投资 本行通过中银集团投资有限公司经营直接投资和投资管理业务，业务范围覆盖企业股权投 资、基金投资与管理、不良资产投资、不动产投资与管理等。年末中银集团投资资产总额 771.57 亿港元，净资产 450.83 亿港元，实现净利润 15.62 亿港元。 加强与集团内业务单元的协同发展，积极推进业务模式创新与转型。在稳步扩大资产管理规 模、叙做资产支持结构化融资业务、提供财务咨询顾问服务、研究探讨设立母基金和美元基 金等方面均取得成效，各项业务保持平稳发展。把握经济转型、产业升级和行业整合机遇， 创新融资模式，加大公司融资、项目杠杆和第三方融资力度。结合资本市场状况不断优化投 资结构，创新多元化的投资回收方式，全年完成出资 51.53 亿港元，回收资金 44.47 亿港 元。 中银航空租赁 本行通过中银航空租赁有限公司经营飞机租赁业务。2012 年，中银航空租赁交付飞机 27 架。年末机队组合数量达到 203 架飞机，其中自有飞机 177 架，代第三方管理飞机 24 架， 融资租赁飞机 2 架，在全球 33 个国家的 56 家航空公司运营。年末中银航空租赁资产总额 91 亿美元，净资产 18 亿美元，实现净利润 2.25 亿美元，同比增长 12%。 强化集团协同发展与合作，促成集团为多家国际国内航空公司和制造商提供全方位金融服 务。新签署 20 架 C919 型飞机启动用户协议。惠誉和标准普尔信用评级分别为 A-级和 BBB 级。 渠道服务 网点建设 本行以改进客户体验、提升综合效能为中心，持续加强网点渠道建设，优化网点布局，加快 新城区、新社区、新园区和重点地区网点建设。推进网点业务转型，扩大公司金融业务开办 范围，同步提高个人贷款、信用卡、小企业贷款业务覆盖范围，基层网点服务能力全面提 升。优化网点业务流程，提高智能化水平，服务效率明显提高。统一全球网点服务标准，提 升客户服务体验。年末本行在中国内地共有营业网点 10,521 家，其中，大中型全功能网点 1,800 余家。 加大自助设备投放力度，拓展优化自助设备功能。新增 ATM 跨行转账、中银单位结算卡受 理功能，推广自助设备全面受理金融 IC 卡功能。年末本行在中国内地运行中的 ATM 设备 3.91 万台，自助终端 2.09 万台，自助银行 1.18 万家，分别比上年末增长 27%、35%和 25%，自助服务能力进一步提升。 电子银行 本行进一步完善涵盖网上银行、电话银行、手机银行、自助银行、家居银行的电子渠道服务 体系，优化产品功能和服务流程，提升客户体验，电子银行客户数快速增长，电子渠道对传 统渠道的替代能力持续增强。年末本行电子银行交易金额达到 91 万亿元，比上年增长 32.9%。本行电子银行客户数及增长情况如下表所示： 单位：万户（百分比除外） 项目 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日 增长率 企业网银客户数 180.17 108.45 66.13% 个人网银客户数 9,142.36 5,572.01 64.08% 手机银行客户数 4,182.50 1,705.41 145.25% 电话银行客户数 7,636.75 5,798.26 31.71% 网上银行产品功能更加丰富，面向企业客户，新增供应链融资、企业养老金、结构性理财、 公对私转账和资产托管服务，优化查询、转账、中银理财等服务功能，充分适应客户需求。 加强个人网银服务创新，新增金融 IC 卡、无卡支付、密码汇款等产品和汇款笔数套餐、网 点预约排队等全新服务，全新推出个性风格网银服务，个人网银用户体验全面提升。 移动金融服务持续创新，适应客户多样化金融服务需求。全面优化用户交互设计与功能操 作，提升客户体验。拓展手机银行应用新领域，全新推出手机银行企业服务，实现企业客户 随时、随地跨渠道金融服务支持。首家推出 Windows Phone 系统手机银行客户端，保持 对主流手机终端的基本覆盖。 电子商务服务能力持续增强。面向个人客户，新增网上分期等产品，显著优化 B2C 协议支 付产品。面向企业客户，新增 B2B 协议支付产品，强化“中银 e 商通”服务能力，提供能 源、钢铁、化工等行业的大宗商品电子交易市场资金结算解决方案。 海外电子银行服务范围进一步扩大，功能继续丰富。在澳大利亚、德国、法国、南非、印度 尼西亚等 9 个国家推广个人网上银行全球账户管理服务，继续提升新加坡、马来西亚、日本 网上银行服务功能，网上银行服务已覆盖海外 29 个国家和地区。 荣获《亚洲银行家》 、 “中国最佳手机银行业务” 《中国经营报》“2012 卓越竞争力电子银 、 行”《证?皇北ā贰白罴淹弦小钡冉毕睢 信息科技建设 本行坚持以信息科技为引领，顺应科技发展潮流，坚持走科技驱动、科技主导的金融创新发 展之路，运用新思维、新方法、新技术，持续推进业务创新、管理创新和技术创新，提升竞 争能力、服务能力和盈利能力。 本行在信息科技蓝图项目成功实现境内投产的基础上，持续优化新核心银行系统功能。以提 升客户体验为核心目标，重点提升现有信息系统的功能完整性、操作便利性、处理时效性和 风险控制有效性。优化信息科技基础架构和生产运维体系，提升信息系统安全运行水平和全 球服务能力。 启动海外信息系统整合转型工程，将信息科技蓝图建设成果与优势延伸至全球。力求实现全 球范围内核心银行系统及信息系统的集中统一，实现海外信息系统“以客户为中心”的转型 提升，促进全球范围内的渠道共享，尽快建立全球金融服务支持能力、全球集约化运营模 式、全球决策支持和风险管控能力。 智慧银行建设 当前，全球范围内以数字化、移动互联化、虚拟化、智能化为主要特征的信息技术创新深刻影响了人 类社会的组织形态、商业模式和生活方式，正在重塑银行业新的经营发展模式。为适应智能移动互联 时代的发展需求，本行大力推进智慧银行建设，努力为客户提供随时、随地、随心的金融服务，创造 最佳客户体验。 本行智慧银行建设充分运用先进科技成果和银行经营管理经验，着力改善客户体验，提升客户服务的 智能化水平，适应客户差异化需求，形成核心竞争能力。智慧银行建设是一项长期而复杂的系统工 程，近期将实现三方面的创新：一是实现一点接入、全程响应的渠道服务。旨在大力提升电子渠道服 务能力，推动物理渠道转型，加快新兴渠道建设，加强渠道间的整合协同，满足客户随时、随地的接 入需求，为客户提供简洁、友好、高质量的服务。二是建设协同互动、高效便捷的全球公司客户服务 平台。旨在通过移动互联、智能终端等新技术的融合运用，集成本行公司金融客户、行业、产品、渠 道等多维度信息和决策资源，建立以客户经理为中心、实时互动、高效协同的工作平台，成为有效传 导公司金融客户需求、将产品和服务向全球市场延伸的重要载体。三是构建反应灵敏、富有弹性的创 新机制。旨在建立创意发现机制，探索创意孵化与试点应用模式，激发客户、员工、合作伙伴的创新 热情，培育创新文化，增强持续创新能力。 2012 年，本行按照智慧银行建设规划的总体部署，启动全球公司客户服务平台建设工作，设立专门 负责创新研发的职能部门，搭建电子化创意在线平台，成功举办首届“创新周”活动。加强新产品管 理和未来银行实验室建设，提高产品创新效率和质量，快速响应市场变化和客户个性化需求。坚持研 发与推广并重，加快创新成果的推广和应用。 风险管理 2012年，本行进一步加强全面风险管理，持续提升风险管理能力与质效。主动应对经济形 势变化，加强风险防控。优化管理手段与流程，构建严密、简洁、主动的风险管理与内部控 制体系。 本行风险管理的目标是在满足监管部门、存款人和其他利益相关者对银行稳健经营要求的前 提下，在可接受的风险范围内，优化资本配置，实现股东利益的最大化。本行遵循“适中 型”的风险偏好，并按照“理性、稳健、审慎”的原则处理风险和收益的关系。 本行董事会及其下属风险政策委员会，高级管理层下设的风险管理与内部控制委员会（辖管 反洗钱工作委员会、证券投资管理委员会、资产处置委员会），风险管理总部、财务管理部 等相关部门，共同构成本行风险管理的组织架构。董事会负责审定本行总体风险管理战略、 风险偏好等，并监督高级管理层贯彻落实；高级管理层负责落实董事会确定的风险管理战 略、风险偏好和政策，负责管理业务经营风险；集团风险管理职能部门负责各类风险的日常 管理，牵头进行风险的识别、评估、监测报告及控制。本行通过垂直管理模式管理分行的风 险状况，通过窗口管理模式管理业务部门的风险状况，通过附属机构董事会及其下属的风险 政策委员会，传达本行风险管理要求并对附属机构的风险进行管理。 信用风险管理 本行密切跟进宏观经济金融形势和监管要求的变化，进一步完善信用风险管理政策，推进信 贷结构优化调整，强化信贷资产质量管理，提升风险管理的主动性与前瞻性。 持续调整优化信贷结构。本行以促进战略实施，优化信贷结构，平衡风险、资本、收益为目 标，加强新资本协议实施成果应用，完善信贷组合管理方案。同时结合国家宏观调控措施和 产业政策导向，制定本行行业授信指引，实施行业政策三年规划，全面推进行业政策体系建 设。 强化信贷资产质量管理。本行以“实事求是、前瞻管理、稳定质量”为要求，密切关注经济 形势变化，建立大客户风险管理责任制，对潜在高风险客户加大压退力度，对重点地区加强 资产质量督导，形成包括贷后管理、风险分类、重大风险事项报送和定期风险排查在内的全 面资产质量监控管理体系。 公司金融方面，进一步加强重点领域风险识别和管控，强化地方政府融资平台贷款管理，通 过限额管理严格控制总量和投向，规范地方政府融资平台贷款新增、退出以及存量管理工作 要求。认真落实国家房地产调控政策和监管措施，加强对政策和市场的跟踪研究，开展房地 产贷款压力测试，及时排查风险，控制大型房地产企业集团集中度风险。 个人金融方面，完善个人经营贷款政策、个人授信担保类合作方管理制度，严格执行差别化 的住房抵押贷款政策，促进住房抵押贷款业务健康发展。定期监控分析个人信贷资产质量状 况，继续实施个人信贷预警叫停机制，加强对个人信贷的风险管控。 强化海外信贷资产质量监控，进一步加强对潜在高风险国家和地区的国别风险管理。 加大不良资产清收处置力度，创新处置模式，提高处置效益，完善责任追究机制。坚持以效 益为中心，大力提高已核销呆账等表外资产管理与处置的集中化、精细化和专业化水平。强 化实贷实付管理，加强和完善押品评估中心的建设和运作，持续推进押品内部评估与价值重 检，提升押品管理专业化水平。 全面提升风险管理专业化能力，建立客户评级、风险分类、授信审批、授信执行人员能力素 质模型，自主开发培训课程，提升从业人员素质和岗位能力，加快专业序列队伍建设。 本行根据中国银监会制定的《贷款风险分类指引》衡量与管理信贷资产质量。《贷款风险分 类指引》要求中国商业银行将信贷资产分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中后三 类被视为不良贷款。为提高信贷资产风险管理的精细化水平，中国内地公司类贷款实施十三 级风险分类，对风险状况发生重大变化的信贷资产实施动态调整。2012年，本行中国内地 机构继续由总行和一级分行集中审核认定公司贷款风险分类，同时强化贷款期限管理，进一 步严格贷款分类标准，逐步完善监控手段，形成“贷后管理、风险分类、重大风险事项报送 和定期风险排查相互联系的资产质量监控体系”，重点对房地产、光伏、造船等风险领域客 户动态跟踪，及时反映风险状况，适时调整风险分类，有效防范集中性风险。对本行海外业 务，若当地适用规则及要求比《贷款风险分类指引》更严谨，则按当地规则及要求进行信贷 资产分类。 年末集团不良贷款总额 654.48 亿元，比上年末增加 21.74 亿元，不良贷款率 0.95%，比上 年末下降 0.05 个百分点。集团贷款减值准备余额 1,546.56 亿元，比上年末增加 149.80 亿 元。不良贷款拨备覆盖率 236.30%，比上年末上升 15.55 个百分点。中国内地机构不良贷款 总额 627.56 亿元，比上年末增加 18.30 亿元，不良贷款率 1.13%，比上年末下降 0.04 个百 分点。集团关注类贷款余额 2,075.35 亿元，比上年末增加 150.31 亿元，占贷款余额的 3.02%，比上年末下降 0.01 个百分点。 贷款五级分类状况 单位：百万元人民币（百分比除外） 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日 金额 占比 金额 占比 集团 正常 6,591,713 96.03% 6,087,036 95.97% 关注 207,535 3.02% 192,504 3.03% 次级 28,643 0.42% 26,153 0.41% 可疑 24,276 0.35% 24,584 0.39% 损失 12,529 0.18% 12,537 0.20% 合计 6,864,696 100.00% 6,342,814 100.00% 不良贷款总额 65,448 0.95% 63,274 1.00% 中国内地 正常 5,300,574 95.36% 4,966,201 95.33% 关注 195,352 3.51% 182,567 3.50% 次级 27,210 0.49% 24,964 0.48% 可疑 23,254 0.42% 23,621 0.45% 损失 12,292 0.22% 12,341 0.24% 合计 5,558,682 100.00% 5,209,694 100.00% 不良贷款总额 62,756 1.13% 60,926 1.17% 集团贷款五级分类迁徙率 单位：% 2012 年 2011 年 2010 年 正常 2.61 2.56 2.02 关注 15.31 12.94 5.13 次级 44.55 55.42 23.05 可疑 8.48 5.68 15.66 根据《企业会计准则第 22 号―金融工具确认和计量》的规定，若有客观证据证明贷款的预 计未来现金流量减少且减少金额可以可靠计量，本行确认该客户贷款已减值，并计提减值准 备。年末集团已识别减值贷款总额 654.55 亿元，比上年末增加 21.49 亿元，减值贷款率 0.95%，比上年末下降 0.05 个百分点。中国内地机构减值贷款总额 628.44 亿元，比上年末 增加 16.85 亿元，减值贷款率 1.13%，比上年末下降 0.04 个百分点。香港澳门台湾及其他 国家机构已识别减值贷款总额 26.11 亿元，比上年末增加 4.64 亿元，减值贷款率 0.20%， 比上年末上升 0.01 个百分点。 已识别减值贷款年内变化情况 单位：百万元人民币 2012 年 2011 年 2010 年 集团 期初余额 63,306 63,876 76,006 增加额 28,246 20,804 20,780 减少额 (26,097) (21,374) (32,910) 期末余额 65,455 63,306 63,876 中国内地 期初余额 61,159 62,211 73,680 增加额 26,387 19,726 20,020 减少额 (24,702) (20,778) (31,489) 期末余额 62,844 61,159 62,211 按货币划分的贷款和已识别减值贷款 单位：百万元人民币 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 贷款总额 减值贷款 贷款总额 减值贷款 贷款总额 减值贷款 集团 人民币 5,246,944 52,301 4,775,494 50,541 4,149,806 54,583 外币 1,617,752 13,154 1,567,320 12,765 1,510,815 9,293 合计 6,864,696 65,455 6,342,814 63,306 5,660,621 63,876 中国内地 人民币 5,069,127 52,226 4,634,915 50,056 4,127,410 54,359 外币 489,555 10,618 574,779 11,103 631,175 7,852 合计 5,558,682 62,844 5,209,694 61,159 4,758,585 62,211 本行按照审慎、真实的原则，及时、足额地计提贷款减值准备。贷款减值准备包括按单独方 式评估的准备和按组合方式评估的准备。贷款减值准备的会计政策见会计报表注释四、5， 十一、3。 2012 年，集团贷款减值损失 190.86 亿元，比上年减少 1.86 亿元，信贷成本 0.29%，比上 年下降 0.03 个百分点。其中，中国内地机构贷款减值损失 178.12 亿元，比上年减少 11.15 亿元，信贷成本 0.33%，比上年下降 0.05 个百分点。 本行持续加强贷款客户的集中风险控制，符合借款人集中度的监管要求。 单位：% 2012 年 2011 年 2010 年 主要监管指标 监管标准 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 单一最大客户贷款比例 ≤10 2.6 3.1 2.9 最大十家客户贷款比例 ≤50 16.9 18.9 20.2 注： 1 单一最大客户贷款比例=单一最大客户贷款余额/资本净额。 2 最大十家客户贷款比例=最大十家客户贷款余额/资本净额。 贷款分类、已识别减值贷款分类以及贷款减值准备等其他信息，见会计报表注释七、8 和十 一、3。 下表列示 2012 年末本行十大单一借款人。 单位：百万元人民币（百分比除外） 行业 贷款余额 占贷款总额百分比 客户 A 水利、环境和公共设施管理业 25,542 0.37% 客户 B 制造业 21,862 0.32% 客户 C 水利、环境和公共设施管理业 20,000 0.29% 客户 D 采矿业 17,900 0.26% 客户 E 能源、采矿及农业 15,987 0.23% 客户 F 运输业及物流业 14,341 0.21% 客户 G 商业及服务业 13,911 0.20% 客户 H 商业及服务业 12,763 0.19% 客户 I 电力、燃气及水的生产和供应业 12,365 0.18% 客户 J 运输业及物流业 12,308 0.18% 市场风险管理 本行继续加强集团层面市场风险监控预警，完善交易账户和银行账户市场风险管理，通过实 施巴塞尔新资本协议，不断优化限额结构及风险监控流程，进一步提高集团市场风险管理水 平。 本行按照统一管理的原则，加强对集团总体交易业务的风险监控和分析，完善境内外分行和 附属机构交易业务市场风险管理，健全监控和信息报告体系；完善市场风险限额体系，扩大 限额覆盖范围，加强限额监控、预警和报告；针对监管和市场动态，加强对市场的前瞻性分 析和主动风险管理。市场风险情况见会计报表注释十一、4。 本行继续推进集团市场风险内部模型法IT实施系统（IMA）升级工作，支持金融市场新业务 的发展并实现《商业银行资本管理办法（试行）》的最新并表要求；完成两年一次的内部模 型定期全面验证工作，保证市场风险内部模型法计量的准确性。市场风险IMA系统获中国人 民银行银行科技发展二等奖。 本行主要通过利率重定价缺口分析来评估银行账户利率风险，并根据市场变化及时进行资产 负债结构调整，将利息净收入的波动控制在可接受水平。同时，通过风险价值、压力测试和 敏感性指标等量化评估银行账户中投资业务的风险，并综合考虑各类风险对债券价格的影 响；进一步加强集团债券统一管理，通过证券投资管理委员会实现对各附属公司债券投资风 险偏好和风险状况的统一管理；开展欧债危机压力测试，制定欧债危机风险预案，适时调整 债券投资策略，加强债券投资风险管理。 假设各主要货币收益率曲线向上或向下平行移动 25 个基点，集团银行账户主要货币的收益 敏感性状况如下7： 单位：百万元人民币 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日 人民币 美元 港元 人民币 美元 港元 上升 25 基点 (1,193) (78) (226) (2,184) 301 43 下降 25 基点 1,193 78 226 2,184 (301) (43) 汇率风险管理力求资金来源与运用实现货币匹配，并通过结汇等方式管理汇率风险，外汇敞 口得到有效控制。 流动性风险管理 本行以资产负债综合平衡的原则确定资产负债规模、结构和期限，在平衡“流动性、安全 性、盈利性”的前提下，增强资产的流动性和融资来源的稳定性管理，保持合理的流动性水 平。 密切关注国内外经济形势和市场资金状况变化，建立全面的流动性风险限额指标和预警体 系，完善现金流滚动预测机制，提高流动性风险管理的前瞻性。完善集团融资策略，加大核 心存款吸收力度，提高融资来源的稳定性。充分把握海外市场利率较低的有利时机，拓宽资 金来源渠道，优化资金来源结构。 按季度进行流动性压力测试，以检验本行在不同压力情景下的流动性风险承受能力。结果显 示，本行有足够的支付能力应对危机情景。 年末本行反映流动性状况的有关指标达到监管要求，具体如下表（流动性比率为集团口径指 标；超额备付率及拆借资金比例为中国内地机构口径指标）： 单位：% 2012 年 2011 年 2010 年 主要监管指标 监管标准 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 人民币 ≥25 49.8 47.0 43.2 流动性比率 外币 ≥25 65.2 56.2 52.2 人民币 ---- 3.2 2.9 2.1 超额备付率 外币 ---- 27.7 24.3 14.6 拆入资金比例 ≤8 1.6 0.82 1.00 拆借资金比例 拆出资金比例 ≤8 2.6 2.25 1.08 注： 1 流动性比率=流动资产/流动负债；流动性比率按照中国人民银行及银监会的相关规定计算。 2 人民币超额备付率=（超过法定存款准备金的备付金+库存现金）/（存款余额+应解汇款）。 3 外币超额备付率=（超过法定存款准备金的备付金+库存现金+存放同业与海外联行）/存款余额。 4 拆入资金比例=在短期融资市场上拆入的人民币资金余额/各项人民币存款。 5 拆出资金比例=在短期融资市场上拆出的人民币资金余额/各项人民币存款。 缺口分析是本行评估流动性风险状况的方法之一。本行定期计算和监测流动性缺口，利用缺 口数据进行敏感性分析和压力测试。年末本行流动性缺口状况如下：（详细情况参见会计报 7上述分析采用中国银监会规定的方法，包括所有表外头寸。但该敏感性分析仅供说明用途，并基于 2012 年末的静态缺口计算，未将 客户行为、基准风险或债券提前偿还的期权等变化考虑在内。在此仅列示各利率向上或向下平行移动 25 个基点对集团收益的潜在影 响。 表注释十一、5） ☆ 单位：百万元人民币 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日 已逾期 13,178 12,777 即期偿还 (4,299,722) (3,886,641) 1 个月及以下 771,977 625,317 1 个月至 3 个月（含） (224,823) (407,214) 3 个月至 1 年（含） 378,843 372,733 1 年至 5 年（含） 1,339,994 1,418,664 5 年以上 2,882,095 2,621,501 合计 861,542 757,137 注：流动性缺口=一定期限内到期的资产-相同期限内到期的负债 声誉风险管理 本行认真落实中国银监会《商业银行声誉风险管理指引》 ，积极贯彻集团声誉风险管理政 策。加强声誉风险并表管理，完善声誉风险管理流程，定期开展声誉风险研判、识别、评估 和控制，探索声誉风险资本计量工作。及时监测、报送、处理舆情信息，妥善应对各类声誉 风险事件。积极探索运用新媒体加强品牌宣传和客户互动。组织集团声誉风险管理工作培 训，培育集团声誉风险管理文化，探索建立声誉风险长效预防机制。 内部控制与操作风险管理 内部控制 本行董事会、高级管理层以及下设的专业委员会，认真履行内控管理与监督职责，着力加强 风险预警与防范，提升内控管理的前瞻性。 本行各级机构、业务经营部门和员工是内部控制的第一道防线，在承担业务发展任务的同时 也承担内部控制的责任。结合基层机构公司金融业务转型，持续整合业务流程、完善操作细 则、优化网点岗位制约机制，提升基层机构事中风险控制能力。 风险管理总部和业务管理部门是内部控制的第二道防线，统筹内控制度建设，指导、检查、 监督和评估第一道防线的工作。建立并落实风险管理责任制，关注重点区域、重点业务、重 点人员，开展风险排查，强化整改，严格问责，完善应急机制，强化对重点业务和关键岗位 员工的管理，督导第一道防线履行自我管控职能。利用系统数据集中优势，加强数据分析， 实施针对性检查，促进提升第一道防线内部控制执行力。 稽核部门履行第三道防线职责，动态评价和协助改进集团风险管理、内部控制和公司治理的 适当性和有效性。大力推动内部稽核工作转型升级，坚持集团整体视角，加快风险响应速 度，加大对与集团战略密切相关、监管高度关注的重点业务和机构的监督检查力度，加强对 集团全面风险管理及内部控制的检查与评价，促进集团内控长效机制的持续完善，持续提升 服务集团发展的能力。 本行继续推进《企业内部控制基本规范》及其配套指引的实施工作，制定并发布《2012 年 度内控规范实施工作方案》，深化内部控制的政策、机制、工具和系统在集团范围内的落地 和应用，加大对海外机构和附属公司实施工作的指导。重点加强信息科技手段创新和应用， 提高风险前瞻预判能力，提高内部控制的自动化、精细化、专业化水平。 本行按照各项会计法律法规，建立了系统的财务会计制度体系，并认真组织实施。会计基础 扎实，财务会计管理规范化、精细化程度不断提高。2012 年本行以会计信息质量管理为中 心，继续研究制定、修订各项会计制度，全面推进分机构核算管理，基本建立与 IT 蓝图相适 应的会计管理制度体系。强化附属机构并表管理，有效防范并表风险。本行建立了规范的财 务报告编制工作程序，持续推进财务信息系统建设，完成财务报告系统升级投产，不断提高 财务报表编制工作自动化水平。通过上述举措，确保本行财务报告内部控制的有效性，按照 适用的会计准则和会计制度编制财务报告，财务报告披露的会计信息公允反映了本行的财务 状况、经营成果和现金流量。 操作风险管理 本行建立与业务性质、规模和产品复杂程度相适应的操作风险管理体系，涵盖操作风险治理 架构、政策流程、工具应用、资本计量、信息系统等方面。通过建立覆盖全集团、各层级、 职责明确的操作风险治理架构，不断完善内控与操作风险管理体系，规范报告机制。在集团 范围建立起操作风险政策制度体系，进一步完善风险分类、识别、评估、缓释、监控及报告 的管理流程与机制，规范操作风险经济资本管理体系和操作风险管理评价体系。 持续深化操作风险管理工具应用，完善操作风险管理系统。运用操作风险与控制评估（Risk and Control Assessment, RACA）工具对业务流程中的潜在风险及控制情况进行年度评 估，并对重大操作风险事件、重大的系统或流程变化以及新产品、新业务等开展触发式评 估。完善关键风险指标（Key Risk Indicator, KRI）监控体系，对现行指标体系进行重检和 更新，对关键风险和重要控制进行量化监控，并对预警信息及时调查整改。开展操作风险损 失数据（Loss Data Collection, LDC）收集工作，统计分析并报告损失数据的事件类型、 原因、流程分布，定期进行数据验证。开展操作风险管理评价与资本计量工作，提升管理精 细化水平。优化操作风险管理信息系统，支持海外操作风险管理工作。积极推进集团操作风 险监控分析平台建设，整合监控资源、完善监控机制。 重视加强欺诈舞弊风险防控，主动识别、评估、控制和缓释风险。2012 年，成功堵截外部 案件 127 起，涉及金额 2.85 亿元，欺诈舞弊风险及其他操作风险损失事件继续保持较低水 平。 合规管理 本行开展合规风险主动监控，强化集团整体合规风险管理能力，提升集团合规经营水平。全 面监控集团面临的最新监管要求、监管处罚、监管检查和监管评价等合规信息，开展合规风 险的全面评估和重点研究，建立各级机构业务部门与法律合规部门相配合的监管处罚防控机 制。加强合规信息在集团范围内的共享，实现集团整体和重大合规风险状况的及时通报和报 告，开展集团附属机构合规管理能力评价工作。 不断优化境内反洗钱监测分析系统，开展海外反洗钱系统需求差异分析。密切跟踪国际形势 及各国家和地区制裁合规要求变化，及时调整业务政策。推进客户洗钱风险等级分类工作， 继续开展可疑交易非现场监控，建立高风险客户交易监控机制，持续优化可疑交易监控模型 和流程。加强反洗钱专业队伍建设，全面提升员工反洗钱操作水平和分支机构反洗钱管理水 平。 加强关联交易及内部交易管理。组织集团关联方数据更新，关联方信息管理质效持续提升， 推动关联交易监控系统投产和优化，关联交易持续监控机制日趋完善。实施内部交易管理办 法，搭建内部交易信息报送平台，实现集团内部交易信息的定期汇总报告。 新资本协议实施 本行按照“适应适用”原则，统筹巴塞尔 II、巴塞尔 III 实施与全球系统重要性银行建设，全 》 面落实银监会《商业银行资本管理办法（试行），将落实监管要求与提升风险管理能力、推 进银行转型发展有机结合。 基本完成新资本协议实施第一阶段建设主体工作，第一、二、三支柱协同推进。完成银监会 评估问题整改，配合完成监管验收工作，正式向银监会提出资本管理高级方法实施申请。其 中，非零售信用风险实施初级内部评级法，零售信用风险实施内部评级法，市场风险实施内 部模型法，操作风险实施标准法。加快非零售信用风险高级内部评级法和操作风险高级计量 法实施准备工作。 以风险偏好量化传导为主线，大力推动新资本协议实施成果深入应用，全面覆盖监管要求的 5 项核心应用领域、6 项高级应用领域和本行特色应用领域。完成集团风险偏好的量化，完 善风险量化分析报告体系，推广应用压力测试。加强集团风险偏好的传导，推进新资本协议 经济资本模型建设，深化经济资本绩效考核，将风险调整后资本收益率（RAROC） 、经济增 加值（EVA）等指标纳入分支机构及业务条线绩效考核体系。强化二维评级矩阵、风险调整 后资本收益率/经济增加值分析矩阵、RAROC 测算工具、风险缓释效果测算工具、贸易融 资及保函计量工具等风险计量工具在授信全流程的实质性作用，支持业务转型发展。 资本管理 本行认真执行监管规定，牢固树立“将本求利”的经营理念，不断加强资本规划管理，持续 推进资产结构优化，积极探索资本补充方式方法，确保资本充足率满足监管要求，适应风险 状况变化，支持银行可持续发展。 结合最新资本监管规定，持续优化表内外资产结构，通过加强预算考核，引导全行树立资本 约束意识，自觉优化业务结构。通过加大对轻资本资产业务资本配置力度、大力发展非利息 收入业务、合理控制表外风险资产增长、严格控制高风险权重资产规模、加大授信环节的保 证和抵质押风险缓释要求等措施，有效节约资本占用。 本行于 2012 年 11 月 27 日在全国银行间债券市场成功发行 230 亿元次级债券。本行密切关 注资本监管动态，加强创新资本工具研究，积极探索新资本监管规则下资本补充渠道。 年末本行资本充足率、核心资本充足率和杠杆率分别为 13.63%、10.54%、5.15%，保持在 规划目标区间，资本回报水平稳步提升，实现监管合规和股东价值持续增值。见会计报表注 释十一、七。 本行再次入选全球系统重要性银行 2011 年 11 月 4 日和 2012 年 11 月 1 日，金融稳定理事会（Financial Stability Board，FSB）先后公 布了两轮全球系统重要性金融机构（Global Systemically Important Financial Institutions，G-SIFIs） 名单。本行两次入选，是中国乃至新兴市场国家唯一一家入选银行。G-SIFIs 名单的确定由 FSB 和巴塞 尔银行监管委员会（Basel Committee on Banking Supervision，BCBS）主导。本行入选，体现了国 际社会对中国经济发展和金融改革的认可，也表明中国银行自身的经营情况得到了国际金融监管组织的 认可。 入选 G-SIFIs，为本行深化改革、加快发展提供了机遇；同时，本行也将接受更严格的国际监管，适应 更高的监管要求，参与更激烈的全球市场竞争。本行董事会、高级管理层高度重视，统筹 G-SIFIs 与新 资本协议实施，推动各项工作深入开展。组织专门力量推进恢复处置计划建设，配合做好各项监管评估 和测算；不断增强集团风险管理和并表管理能力，升级风险识别和计量工具；持续提升跨境跨业数据归 集能力，夯实数据基础。 本行将以 G-SIFIs 实施为契机，进一步推进发展战略实施，全面提升风险管理与内控水平，不断增强市 场竞争能力、客户服务能力和持续盈利能力，突出经营特色，扩大品牌效应，加快建设国际一流跨国银 行，维护全球金融稳定与发展。 机构管理、人力资源开发与管理 机构管理 2012 年末，本行境内外机构共有 11,277 家。其中，中国内地机构 10,664 家，香港澳门台 湾地区及其他国家机构 613 家。中国内地商业银行部分，拥有一级分行、直属分行 37 家， 二级分行 300 家，基层分支机构 10,183 家。 2012 年，本行进一步完善全球一体化组织架构，优化机构网点布局；设立上海人民币交易 业务总部，支持上海国际金融中心建设。在总行成立创新研发部，进一步提升本行产品创新 能力，促进全行创新发展、转型发展、跨境发展。 本行分支机构和员工的地区分布情况： 单位：百万元人民币/家/人（百分比除外） 资产总额情况 机构情况 人员情况 资产总计 占比 机构总量 占比 员工总数 占比 华北地区 5,105,055 33.61% 1,704 15.11% 54,279 17.97% 东北地区 614,058 4.04% 941 8.34% 26,107 8.64% 华东地区 3,035,879 19.98% 3,568 31.64% 92,989 30.79% 中南地区 2,212,224 14.56% 2,767 24.54% 69,059 22.87% 西部地区 1,090,088 7.17% 1,684 14.93% 37,465 12.40% 港澳台 2,048,370 13.48% 509 4.52% 18,446 6.11% 其他国家 1,087,203 7.16% 104 0.92% 3,671 1.22% 抵销 (2,512,262) 总计 12,680,615 100.00% 11,277 100.00% 302,016 100.00% 注：各地区资产总额占比情况基于抵销前汇总数据计算。 人力资源开发与管理 2012 年末，本行共有员工 302,016 人。中国内地机构员工 279,899 人，其中，中国内地商 ；香港澳门台湾地区及其他国家机 业银行机构员工 275,637 人（含劳务派遣用工 59,573 人） 构员工 22,117 人。年末本行需承担费用的离退休人员数为 6,520 人。 中国内地商业银行劳动合同关系员工的年龄结构及学历结构： 中国内地商业银行员工职能结构： 2012 年，本行围绕集团发展战略及年度重点工作，以服务战略、调整结构、创新机制、促 进发展为指导，坚持务实创新，突出基层一线，进一步优化人力资源配置，强化人才培养开 发，深化体制机制改革，不断完善战略型、专业化、服务型人力资源管理体系。 在人力资源配置及管理机制建设方面，持续优化人员结构，坚持基层实践导向，加强基层网 点和业务一线人员配置，促进人才在集团内合理流动；坚持以效益为中心，完善集团一体化 绩效管理体系，优化“工效挂钩”人事费用配置机制，加大激励约束力度，促进集团经营目 标的实现；坚持实施“以岗定薪，按绩取酬”员工薪酬管理机制，在岗位分类、评估和绩效 管理的基础上，根据岗位职责、员工胜任能力和绩效表现合理支付员工薪酬。 在人才培养开发和队伍建设方面，进一步完善分层分类的“阶梯式”课程体系，加强各层级 经营管理人才的培养开发，加强重点专业人才队伍建设，实施国际金融管理人才培养“金领 项目”、海外业务骨干“英才项目”及多元化人才培养“拓展项目”等重点人才培养项目。 全年共举办各类培训班 58,844 期，培训员工 2,167,487 人次。 2012 年，本行深入推进海外机构人力资源管理改革，制定推进改革的政策措施，进一步完 善与海外经营管理相适应的人力资源管理服务模式；加大员工外派力度，加强外派人才储 备，丰富人才交流形式，持续提升海外机构人力资源素质，全力支持海外业务发展。进一步 完善附属公司人力资源管理，按照“一司一策”原则，建立差异化的人力资源管理机制，加 强多元化人才培养和储备力度，本行附属公司中从事多元化业务的员工 4,898 人。 展望 2013 年，国家经济工作保持稳中求进的总基调，实施积极的财政政策和稳健的货币政策， 预计国民经济将保持较快增长，经济结构战略性调整和经济体制市场化改革将对银行业产生 重大影响。与此同时，世界经济复苏乏力，国内经济结构失衡问题难以很快解决，一些企业 经营困难，银行经营风险加大；金融脱媒、技术脱媒正在冲击银行传统业务领域，银行发展 压力凸显；金融监管更趋严格，银行管理必须适应更高的要求。 本行将牢牢抓住重要战略发展机遇期，充分发挥国际化、多元化、智能化特色，坚定不移地 实施发展战略，按照转型跨越、变革图强的总体思路，求真务实，奋发进取，加快建设国际 一流跨国银行。 以提升经营效益为目标，着力深化业务转型。坚持大中小微企业并重，构建更加均衡合理的 客户结构。大力拓展成本较低、稳定性较高的资金来源。抓紧优化资产结构，实现风险、资 本与收益的相互匹配和动态平衡。进一步巩固差异化竞争优势，大力发展海外业务、贸易金 融、跨境人民币、金融市场业务、多元化业务等特色业务。2013 年本行内地人民币贷款预 计增长 12%左右。 以提升管理效能为目标，改进经营管理机制。优化激励约束与资源配置机制，突出战略导 向，注重差异化管理，完善多维度的评价管理体系，引导和促进各单位提升经营绩效。以业 绩为导向，调整优化人员结构，精简管理机构人员，充实基层网点和业务一线人员。 以提升客户体验为目标，加快建设智慧银行。全面加强渠道建设，不断改进客户体验，持续 提升综合效能。大力优化网点结构，加快网点智能化改造，增强网点综合服务能力。加快电 子银行业务发展，建设跨渠道一体化服务系统。持续完善“反应灵敏、富有弹性”的创新机 制，坚持以效益为中心，推动服务平台创新和业务产品创新。以技术先进、运行可靠为原 则，持续优化信息科技系统。 以提升发展质量为目标，切实加强风险管理。继续加强信用风险管理，稳定信贷成本。深入 分析市场动态，及时把握政策变化，主动调整信贷政策，优化信贷投向。加强风险监测，及 时发现和化解风险隐患。积极适应利率、汇率市场化改革进程，加强市场风险管理。继续推 进新资本协议实施和全球系统重要性银行建设。继续加强操作风险管理、案件防控和反洗钱 管控，认真落实内部控制各项措施。 社会责任 2012年，本行继续秉承“为社会谋福利、为国家求富强”的使命，全力服务国计民生，与 利益相关各方携手合作，共同推动社会和谐与可持续发展。 支持实体经济发展 本行认真贯彻落实国家经济金融政策，严格把握信贷投放规模和节奏，充分发挥信贷在产业 结构调整中的作用，着力加大对重点领域和薄弱环节的支持力度，大力推进实体经济的可持 续发展。 提供全球金融服务 本行不断扩大全球服务网络，以信息系统整合为核心，提高一体化服务能力，大力支持企业 和个人“走出去”，向客户提供优质高效的全球一体化综合金融服务。 自觉履行企业公民责任 本行坚持服务社会、奉献社会、回报社会，积极支持教育事业，在扶贫助困、文化、艺术、 体育事业发展等方面做出积极贡献。 大力支持教育事业。实施“百年中行彩虹桥”公益项目，支持50名中美学生开展跨国文化 交流；支持“民族地区小学校长培训班”项目，推动民族地区教育发展；继续做好国家助学 贷款工作，2012年当年新投放贷款13.69亿元，累计发放贷款189.6亿元，为全国474所高校 上百万名大学生提供资助。 加大对文化、体育事业支持力度。与国家大剧院开展第二轮战略合作，支持经典文化艺术发 展；连续三年赞助美国林肯艺术中心，推动中外艺术交流；支持首次在中国举办的亚洲沙滩 运动会。 深入探索金融扶贫新模式。因地制宜开展扶贫帮困工作，继续在陕西省咸阳市永寿、长武、 旬邑、淳化等4个贫困县实施帮扶项目，促进经济社会和谐发展。 致力推进生态环境可持续发展 本行以服务“资源节约型、环境友好型”社会建设为目标，坚持践行低碳环保发展理念，主 动应对全球气候变化挑战，坚持实行“绿色金融”，致力于保护生态环境，实现可持续发 展。严格控制高污染、高耗能和产能过剩行业信贷。建立“绿色信贷”审批机制，严格审查 开工建设项目，实行环保一票否决制。 本行在社会责任领域的突出表现赢得了社会各界广泛认可。在中国银行业协会主办的银行业 社会责任报告评比中，本行荣获“最具社会责任金融机构奖”“社会责任最佳公益慈善贡献 奖”，获得《21世纪经济报道》“2012年亚洲最佳社会责任银行奖”、《第一财经日报》 “最佳公益营销奖”、南方报业传媒集团“国有上市公司社会责任榜百强企业”及中国下一 代教育基金颁发的“十佳爱心企业”等多个奖项。 本行2012年度社会责任报告全文已登载于上交所网站（www.sse.com.cn）、香港交易所 网站（www.hkexnews.hk）及本行网站（www.boc.cn）。 股本变动和主要股东持股情况 按照 A 股监管规定披露的持股情况 报告期内股份变动情况表 单位：股 2012 年 1 月 1 日 报告期内增减 2012 年 12 月 31 日 公积金 数量 比例 发行新股 送股 转股 其他 小计 数量 比例 一、 有限售条件股份 - - - - - - - - - 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 4、外资持股 二、 无限售条件股份 279,147,333,579 100.00% - - - 9,686 9,686 279,147,343,265 100.00% 1、人民币普通股 195,525,057,184 70.04% - - - 9,686 9,686 195,525,066,870 70.04% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 83,622,276,395 29.96% - - - - - 83,622,276,395 29.96% 4、其他 三、 股份总数 279,147,333,579 100.00% - - - 9,686 9,686 279,147,343,265 100.00% 注： 1 2012 年 12 月 31 日 ， 本 行 股 份 总 额 为 279,147,343,265 股 ， 其 中 包 括 195,525,066,870 股 A 股 和 83,622,276,395 股 H 股。 2 2012 年 12 月 31 日，本行全部 A 股和全部 H 股均为无限售条件股份。 3 报告期内，本行 A 股可转债累计转股 9,686 股。 4 有限售条件股份是指股份持有人按照法律、法规规定或按承诺有转让限制的股份。 近三年证券发行及上市情况 2010 年 6 月 2 日本行公开发行了 400 亿元 A 股可转债，请参见“可转债情况”部分。 经中国银监会和中国证监会批准，本行向截至 A 股股权登记日 2010 年 11 月 2 日上交所收 市后在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记在册的全体 A 股股东，按照每股人 民币 2.36 元的价格以每 10 股配 1 股的比例配售，有效认购及增加的 A 股股份为 17,705,975,596 股，募集资金净额为人民币 41,639,158,379.81 元。 经境内外监管机构核准，本行向截至 H 股股权登记日 2010 年 11 月 12 日营业时间结束时名 列本行 H 股股东登记册且非为除外股东的 H 股股东，按照每股 2.74 港元以每 10 股配 1 股 的 比 例 配 售 ， 实 际 配 股 股 份 数 量 为 7,602,025,126 股 ， 募 集 资 金 净 额 为 折 合 人 民 币 17,659,653,976.86 元。 除前述 A 股和 H 股配股增加的股份数量以外，中行转债自 2010 年 12 月 2 日起进入转股 期。2012 年 12 月 31 日，累计已有 6,720 张中行转债转为本行 A 股股票，累计转股股数为 180,534 股。 A 股和 H 股配股完成后，加计中行转债截至报告期末累计转股部分，本行的总股份数增加 至 279,147,343,265 股，股本为人民币 279,147,343,265 元。 本行 A 股可转债、A 股和 H 股配股发行及上市情况、股份结构变动情况见本行在上交所网 站、香港交易所网站及本行网站上刊登的相关公告。 本行次级债券的募集情况见会计报表注释七、29。 本行在香港发行人民币债券情况见会计报表注释七、29。 本行无内部职工股。 股东数量和持股情况 2012 年 12 月 31 日股东总数：1,050,591（其中包括 818,139 名 A 股股东及 232,452 名 H 股股东） 本报告披露日前第五个交易日末股东总数：1,033,657（其中包括 808,146 名 A 股股东及 225,511 名 H 股 股东） 2012 年 12 月 31 日，前十名股东持股情况 单位：股 持有有限 质押或冻 售条件股 结的股份 股份 序号 股东名称 期末持股数量 持股比例 份数量 数量 股东性质 种类 1 中央汇金投资有限责任公司 189,052,193,085 67.72% - 无国家 A股 2 香港中央结算（代理人）有限公司 81,644,559,295 29.25% - 未知境外法人 H 股 The Bank of Tokyo-Mitsubishi 3 UFJ Ltd. 520,357,200 0.19% - 未知境外法人 H 股 中国人寿保险股份有限公司－分红 4 －个人分红－005L－FH002 沪 295,437,114 0.11% - 无国有法人 A 股 生命人寿保险股份有限公司－分红 境内非国 5 －团体分红 165,543,425 0.06% - 无 有法人 A 股 生命人寿保险股份有限公司－传统 境内非国 6 －普通保险产品 162,383,310 0.06% - 无 有法人 A 股 7 神华集团有限责任公司 99,999,900 0.04% - 无国有法人 A 股 7 中国铝业公司 99,999,900 0.04% - 无国有法人 A 股 9 中国南方电网有限责任公司 90,909,000 0.03% - 无国有法人 A 股 境内非国 10 汇添富上证综合指数证券投资基金 62,950,203 0.02% - 无 有法人 A 股 报告期内，中央汇金投资有限责任公司持有本行股份增加350,773,544股。 H股股东持有情况根据H股股份过户登记处设置的本行股东名册中所列的股份数目统计。 香港中央结算（代理人）有限公司是以代理人身份，代表截至2012年12月31日止，在该公 司开户登记的所有机构和个人投资者持有本行H股股份合计数，其中包括全国社会保障基金 理事会所持股份。 “生命人寿保险股份有限公司－分红－团体分红”和“生命人寿保险股份有限公司－传统 －普通保险产品”同属生命人寿保险股份有限公司名下产品。 除此之外，本行未知上述股东之间存在关联关系或一致行动关系。 可转债情况 发行情况 经中国银监会银监复[2010]148号文和中国证监会证监许可[2010]723号文核准，本行于 2010年6月2日公开发行了400亿元A股可转债。经上交所上证发字[2010]17号文同意，本行 400亿元A股可转债已于2010年6月18日起在上交所挂牌交易。 可转债持有人及担保人情况 报告期末可转债持有人数 16,303 名 本行可转债的担保人 无 2012 年 12 月 31 日，前十名可转债持有人情况 序号 可转债持有人名称 期末持债数量（元） 持有比例 1 安邦保险集团股份有限公司－传统保险产品 2,198,342,000 5.50% 中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－005L－ 2 1,677,220,000 4.19% FH002 沪 3 招商安盈保本混合型证券投资基金 1,140,732,000 2.85% 4 中诚信托有限责任公司－交行固定收益单一信托 1,097,373,000 2.74% 中国人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品－ 5 1,000,000,000 2.50% 005L－CT001 沪 6 江西国际信托股份有限公司－金狮 158 号资金信托合同 976,051,000 2.44% 7 招商产业债券型证券投资基金 946,937,000 2.37% 8 博时转债增强债券型证券投资基金 756,292,000 1.89% 9 国泰君安证券股份有限公司 739,625,000 1.85% 10 富国可转换债券证券投资基金 718,052,000 1.80% 报告期内可转债变动情况 单位:元 本次变动增减 可转债名称 本次变动前 本次变动后 转股 赎回 回售 其他 中国银行 A 股可转换公司债券 39,999,362,000 34,000 - - - 39,999,328,000 报告期内可转债累计转股情况 报告期转股额（元） 34,000 报告期转股数（股） 9,686 累计转股数（股） 180,534 累计转股数占转股前公司已发行股份总数 0.000066% 尚未转股额（元） 39,999,328,000 未转股转债占转债发行总量比例 99.9983% 转股价格历次调整情况 转股价格调整日 调整后转股价格 披露时间 转股价格调整说明 披露媒体 2010 年 6 月 4 日 3.88 元/股 2010 年 5 月 31 日 2009 年度利润分配 、 《中国证券报》《上 2010 年 11 月 16 日 3.78 元/股 2010 年 11 月 11 日 A 股配股 、 ☆ 海证券报》《证券时 2010 年 12 月 16 日 3.74 元/股 2010 年 12 月 13 日 H 股配股 、 报》 《证券日报》、 2011 年 6 月 10 日 3.59 元/股 2011 年 6 月 3 日 2010 年度利润分配 上交所网站、香港交 易所网站及本行网站 2012 年 6 月 13 日 3.44 元/股 2012 年 6 月 6 日 2011 年度利润分配 截止报告期末最新转股价格 3.44 元/股 注：自 2012 年 1 月 1 日起，《证券日报》成为本行法定信息披露报纸。 本行的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排 大公国际资信评估有限公司对本行发行的可转债进行了跟踪信用评级，并出具了跟踪评级报 ，再次确定本行可转债的债项信用等级为 AAA 级。大公国际 告（大公报 SD[2012]157 号） 资信评估有限公司的跟踪评级观点为：中国银行能够为 2010 年度可转换公司债券提供极强 的偿还保障。 本行是中国大型国有控股商业银行之一。本行的业务范围涵盖商业银行、投资银行、保险、 直接投资和投资管理等领域，在全球范围内为个人和公司客户提供全面和优质的金融服务。 本行不断强化的资本实力和整体营运能力，使本行抵抗风险的能力进一步提高。本行充裕的 资金实力、稳定的资产负债结构和良好的盈利能力将为本行各项债务的偿付提供有力保障。 本行法人治理结构完善，财务透明，管理状况良好，经营稳健，有较好的流动性，经营历史 上未发生过债务违约纪录。本行未来将进一步加强管理，发展业务，不断提升经营效益，有 能力确保按期兑付。 按照 H 股监管规定披露的持股情况 主要股东权益 于2012年12月31日，本行根据香港《证券及期货条例》第336条而备存的登记册，载录下列 人士作为主要股东拥有本行的权益（按照该条例所定义者）如下： 持股数量/ 占已发行 A 占已发行 H 占已发行 相关股份数目 股股本总额 股股本总额 股本总额 股东名称 身份 （单位:股） 股份种类 的百分比 的百分比 的百分比 中央汇金投资有限责任公司 1 实益拥有人 188,553,352,005 A股 96.43% 67.55% 全国社会保障基金理事会 实益拥有人 8,357,384,041 H股 9.99% 2.99% BlackRock, Inc. 2 所控制法团的权益 6,221,288,229 H股 7.44% 2.23% 1,096,121,446(S)4 H股 1.31% 0.39% JPMorgan Chase & Co. 3 实益拥有人 598,318,179 H股 0.72% 0.21% 132,612,149 (S)4 H股 0.16% 0.05% 投资经理 581,310,115 H股 0.70% 0.21% 保管人―法团/核准 3,017,861,927(P)4 H股 3.61% 1.08% 借出代理人 合计 4,197,490,221 H股 5.02% 1.50% 132,612,149(S)4 H股 0.16% 0.05% 3,017,861,927(P)4 H股 3.61% 1.08% 注： 1 上述中央汇金投资有限责任公司持有的权益反映了其根据香港《证券及期货条例》最新一次主要股东权益披露的情 况，其中未反映2011年及2012年增持本行A股部分。 2 BlackRock, Inc.持有BlackRock Holdco 2 Inc.全部已发行股本，而BlackRock Holdco 2 Inc. 持有BlackRock Financial Management, Inc. 全 部 已 发 行 股 本 。 因 此 ， 根 据 香 港 《 证 券 及 期 货 条 例 》 ， BlackRock, Inc. 及 BlackRock Holdco 2 Inc.均被视为拥有与BlackRock Financial Management, Inc.相同的本行权益。BlackRock, Inc.通过BlackRock Financial Management, Inc.及其他其控制法团共持有本行6,221,288,229股H股的好仓和 1,096,121,446股H股的淡仓。在BlackRock, Inc.持有的合计6,221,288,229股H股好仓中，6,193,000股以衍生工具持 有。 3 JPMorgan Chase & Co.持有JPMorgan Chase Bank, N.A.全部已发行股本。因此，根据香港《证券及期货条 例》，JPMorgan Chase & Co.被视为拥有与JPMorgan Chase Bank, N.A.相同的本行权益。JPMorgan Chase & Co.通过JP Morgan Chase Bank, N.A.及其他其所控制的法团持有本行4,197,490,221股H股的好仓和132,612,149股 H股的淡仓。在4,197,490,221股H股好仓中，3,017,861,927股H股为可供借出的股份，79,113,000股H股以衍生工具 持有。在132,612,149股H股淡仓中，99,612,149股H股以衍生工具持有。 4 “S”代表淡仓，“P”代表可供借出的股份。 除另有说明，上述全部权益皆属好仓。除上述披露外，于2012年12月31日，本行根据香港 《证券及期货条例》第336条而备存的登记册没有载录其他权益或淡仓。 本行控股股东情况 中央汇金投资有限责任公司 汇金公司成立于 2003 年 12 月 16 日，是依据《公司法》由国家出资设立的国有独资公司， 注册资本 8,282.09 亿元人民币，实收资本 8,282.09 亿元人民币，法定代表人楼继伟。组织 机构代码为 71093296-1。汇金公司是中国投资有限责任公司的全资子公司，根据国家授 权，对国有重点金融企业进行股权投资，以出资额为限代表国家依法对国有重点金融企业行 使出资人权利和履行出资人义务，实现国有金融资产保值增值。汇金公司不开展其他任何商 业性经营活动，不干预其控股的国有重点金融企业的日常经营活动。 截至2011年12月31日8，汇金公司资产总计202,095,021.08万元，负债合计14,878,418.10万 元，所有者权益合计187,216,602.98万元。2011年度净利润为33,747,875.08万元。2011年 度经营活动、投资活动、筹资活动产生的现金流量净额为-3,769,377.45万元。 截至2012年12月31日，汇金公司直接持股企业基本信息如下： 序号 机构名称 汇金公司持股比例 1 国家开发银行股份有限公司 47.63% 2 中国工商银行股份有限公司 ★☆ 35.46% 3 中国农业银行股份有限公司 ★☆ 40.21% 4 中国银行股份有限公司 ★☆ 67.72% 5 中国建设银行股份有限公司 ★☆ 57.21% 6 中国光大银行股份有限公司 ★ 48.37% 7 中国出口信用保险公司 73.63% 8 中国再保险（集团）股份有限公司 84.91% 9 新华人寿保险股份有限公司 ★☆ 31.23% 10 中国建银投资有限责任公司 100.00% 11 中国银河金融控股有限责任公司 78.57% 8 汇金公司 2012 年度的财务报告需待其控参股机构财务报表审计完成后方可进行审计。 序号 机构名称 汇金公司持股比例 12 申银万国证券股份有限公司 55.38% 13 中国国际金融有限公司 43.35% 14 中信建投证券股份有限公司 40.00% 15 中国中投证券有限责任公司 100.00% 16 瑞银证券有限责任公司 14.01% 17 中国光大实业（集团）有限责任公司 100.00% 18 建投中信资产管理有限责任公司 70.00% 19 国泰君安投资管理股份有限公司 14.54% 注： 1 ★代表 A 股上市公司，☆代表 H 股上市公司。 2 汇金公司对直接持股企业的表决权比例与持股比例一致。 3 截至 2012 年 12 月 31 日，汇金公司入股中国出口信用保险公司的工商手续尚在办理中。 关于中国投资有限责任公司，请参见本行于 2007 年 10 月 9 日对外发布的《关于中国投资 有限责任公司成立有关事宜的公告》和中国投资有限责任公司网站（www.china-inv.cn） 的相关信息。 于 2012 年 12 月 31 日，本行没有其他持股在 10%或以上的法人股东（不包括香港中央结算 （代理人）有限公司）。 董事、监事、高级管理人员 基本情况 现任董事、监事、高级管理人员 姓名 出生年份 性别 职务 任期 李礼辉 1952 年 男 副董事长、行长 2004 年 8 月起至 2013 年本行年度股东大会之日止 李早航 1955 年 男 执行董事、副行长 2004 年 8 月起至 2013 年本行年度股东大会之日止 王永利 1964 年 男 执行董事、副行长 2012 年 2 月起至 2015 年本行年度股东大会之日止 孙志筠 1955 年 女 非执行董事 2010 年 10 月起至 2013 年本行年度股东大会之日止 刘丽娜 1955 年 女 非执行董事 2010 年 10 月起至 2013 年本行年度股东大会之日止 姜岩松 1963 年 女 非执行董事 2010 年 10 月起至 2013 年本行年度股东大会之日止 张向东 1957 年 男 非执行董事 2011 年 7 月起至 2014 年本行年度股东大会之日止 张 奇 1972 年 男 非执行董事 2011 年 7 月起至 2014 年本行年度股东大会之日止 梁定邦 1946 年 男 独立董事 2004 年 8 月起至 2013 年本行年度股东大会之日止 黄世忠 1962 年 男 独立董事 2007 年 8 月起至 2013 年本行年度股东大会之日止 黄丹涵 1949 年 女 独立董事 2007 年 11 月起至 2013 年本行年度股东大会之日止 周文耀 1946 年 男 独立董事 2010 年 10 月起至 2013 年本行年度股东大会之日止 戴国良 1950 年 男 独立董事 2011 年 3 月起至 2014 年本行年度股东大会之日止 Nout WELLINK 1943 年 男 独立董事 2012 年 10 月起至 2015 年本行年度股东大会之日止 李 军 1956 年 男 监事长 2010 年 3 月起至 2013 年本行年度股东大会之日止 王学强 1957 年 男 监事 2004 年 8 月起至 2013 年本行年度股东大会之日止 刘万明 1958 年 男 监事 2004 年 8 月起至 2013 年本行年度股东大会之日止 邓智英 1959 年 男 职工监事 2010 年 8 月起至 2013 年职工代表会议之日止 刘晓中 1956 年 男 职工监事 2012 年 8 月起至 2015 年职工代表会议之日止 项 ?? 1971 年 女 职工监事 2012 年 8 月起至 2015 年职工代表会议之日止 梅兴保 1949 年 男 外部监事 2011 年 5 月起至 2014 年本行年度股东大会之日止 鲍国明 1951 年 女 外部监事 2011 年 5 月起至 2014 年本行年度股东大会之日止 张 林 1956 年 女 纪委书记 2004 年 8 月起 陈四清 1960 年 男 副行长 2008 年 6 月起 祝树民 1960 年 男 副行长 2010 年 8 月起 岳 毅 1956 年 男 副行长 2010 年 8 月起 詹伟坚 1960 年 男 信贷风险总监 2007 年 3 月起 刘燕芬 1953 年 女 总稽核 2011 年 12 月起 范耀胜 1968 年 男 董事会秘书 2012 年 9 月起 注：报告期内，上述董事、监事、高级管理人员均不持有本行股份和可转换公司债券。 离任董事、监事、高级管理人员 姓名 出生年份 性别 离任前职务 任职期间 肖 钢 1958 年 男 董事长 2004 年 8 月起至 2013 年 3 月止 蔡浩仪 1954 年 男 非执行董事 2007 年 8 月起至 2012 年 11 月止 Alberto TOGNI 1938 年 男 独立董事 2006 年 6 月起至 2012 年 5 月止 蒋魁伟 1967 年 男 职工监事 2008 年 5 月起至 2012 年 2 月止 李春雨 1959 年 男 职工监事 2004 年 12 月起至 2012 年 8 月 止 张秉训 1949 年 男 董事会秘书 2008 年 5 月起至 2012 年 9 月止 注：上述已离任的董事、监事、高级管理人员在任职期间内均不持有本行股份和可转换公司债券。 2012 年度本行董事、监事、高级管理人员已支付薪酬情况 现任董事、监事、高级管理人员 单位：万元人民币 各类社会保险、 从控股股 已支付 税前合计薪酬 姓名 酬金 住房公积金的 东单位获 薪酬 （见表下说明） 单位缴费等 得的报酬 李礼辉 - 71.48 29.83 101.31 - 李早航 - 68.58 28.68 97.26 - 王永利 - 67.75 26.71 94.46 - 孙志筠 - - - - 75.00 刘丽娜 - - - - 75.00 姜岩松 - - - - 75.00 张向东 - - - - 78.00 张 奇 - - - - 75.00 梁定邦 55.00 - - 55.00 - 黄世忠 - - - - - 黄丹涵 37.93 - - 37.93 - 周文耀 42.58 - - 42.58 - 戴国良 35.00 - - 35.00 - Nout WELLINK 6.47 - - 6.47 - 李 军 - 69.50 26.73 96.23 - 王学强 - 57.51 24.86 82.37 - 刘万明 - 57.51 24.31 81.82 - 邓智英 - 74.02 24.86 98.88 - 刘晓中 - 38.49 11.22 49.71 - 项 ?? - 52.77 5.86 58.63 - 梅兴保 18.00 - - 18.00 - 鲍国明 26.00 - - 26.00 - 张 林 - 66.82 28.01 94.83 - 陈四清 - 67.11 27.34 94.45 - 祝树民 - 66.98 28.68 95.66 - 岳 毅 - 66.98 29.12 96.10 - 詹伟坚 - 522.88 73.18 596.06 - 刘燕芬 - 94.61 26.23 120.84 - 范耀胜 - 24.51 6.82 31.33 - 离任董事、监事、高级管理人员 单位：万元人民币 各类社会保险、 从控股股 已支付 税前合计薪酬 姓名 酬金 住房公积金的 东单位获 薪酬 （见表下说明） 单位缴费等 得的报酬 肖 钢 - 79.42 30.89 110.31 - 蔡浩仪 - - - - 71.50 Alberto TOGNI 39.99 - - 39.99 - 李春雨 - 23.80 11.23 35.03 - 蒋魁伟 - 23.51 2.28 25.79 - 张秉训 - 46.68 18.01 64.69 - 根据国家有关部门的规定，本行董事长、监事长、执行董事及高级管理人员 2012 年度的最 终薪酬仍在确认过程中，本行将另行发布公告披露。 本行为同时是本行员工的董事、监事、高级管理人员提供报酬，包括工资、奖金、各项社会 保险和住房公积金的单位缴费等。本行独立董事领取董事酬金及津贴。本行其他董事不在本 行领取酬金。本行董事长、执行董事及高级管理人员均不在本行附属机构领取酬金。 注： 1 非执行董事的薪酬根据 2007 年度股东大会决议确定。外部监事的薪酬根据 2009 年度股东大会决议 确定。股东代表监事的报酬按照本行有关薪酬管理规定执行，由股东大会审议批准。职工监事作为本 行员工，其报酬按照本行员工薪酬管理制度确定。 2 非执行董事蔡浩仪先生、孙志筠女士、刘丽娜女士、姜岩松女士、张向东先生、张奇先生和独立董事 黄世忠先生已于 2012 年签署了放弃本年度董事酬金的有关说明。 3 上述人员薪酬情况以其本人 2012 年在本行担任董事、监事、高级管理人员的实际任期时间为基准计 算。 4 “从控股股东单位获得的报酬”为本行非执行董事在报告期内因履行本行董事职责在汇金公司取得的 报酬。 2012 年上述本行已支付董事、监事、高级管理人员的报酬总额为 2,387 万元人民币。 董事、监事、高级管理人员在股东单位的任职情况 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 11 月 19 日，本行非执行董事蔡浩仪先生担任汇金公司银行机 构管理一部中行股权管理处主任。自 2012 年 11 月 19 日起，本行非执行董事张向东先生担 任汇金公司银行机构管理一部中行股权管理处主任。除上述情况及已披露者外，2012 年本 行董事、监事、高级管理人员没有在股东单位任职的情况。 董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在其他单位任职 或兼职情况 董事 李礼辉 副董事长、行长 自 2004 年 8 月起任本行副董事长、行长。2002 年 9 月至 2004 年 8 月任海南省副省长。 1994 年 7 月至 2002 年 9 月任中国工商银行副行长。1989 年 1 月至 1994 年 7 月曾任中国 工商银行福建省分行副行长、驻新加坡首席代表、国际业务部总经理等职务。2009 年 6 月 起兼任中银香港（控股）副董事长。1977 年毕业于厦门大学经济系，1999 年获北京大学光 华管理学院经济学博士学位。 李早航 执行董事、副行长 自 2004 年 8 月起任本行执行董事。2000 年 11 月加入本行并自此担任本行副行长。于 1980 年 11 月至 2000 年 11 月任职于中国建设银行，曾工作于多个岗位，先后担任分行行 长、总行多个部门的总经理及副行长。2002 年 6 月起兼任中银香港（控股）非执行董事， 2012 年 3 月起兼任本行上海人民币交易业务总部总裁。1978 年毕业于南京信息工程大学。 王永利 执行董事、副行长 自 2012 年 2 月起任本行执行董事。1989 年加入本行。2006 年 8 月起任本行副行长。2003 年 11 月至 2006 年 8 月任本行行长助理。1999 年 4 月至 2004 年 1 月于本行担任不同职务， 包括资产负债管理部总经理、福建省分行常务副行长及行长，以及河北省分行行长。1987 年 毕业于中国人民大学，获硕士学位，2005 年获厦门大学博士学位。 孙志筠 非执行董事 自 2010 年 10 月起任本行非执行董事。自 1982 年至 2010 年期间，曾出任财政部多个职 位，历任文教行政财务司文卫处干部、文教行政财务司社会保障处副处长、社会保障司卫生 医疗处处长、社会保障司副司长、司长等职。现任中华全国妇女联合会第十届执行委员会委 员。1982 年 2 月毕业于山西财经大学财金系，获得学士学位。 刘丽娜 非执行董事 自 2010 年 10 月起任本行非执行董事。自 1982 年至 2010 年期间，曾出任财政部多个职 位，历任商贸司外贸金融处及外贸处干部、综合处副处长、外贸处处长、企业司外经处及企 业五处处长、企业司副巡视员。1982 年 1 月毕业于东北财经大学，获经济学学士学位。 2007 年 7 月获中共中央党校世界经济专业研究生学历。 姜岩松 非执行董事 自 2010 年 10 月起任本行非执行董事。自 1999 年 10 月至 2010 年期间，曾出任中国光大 银行多个职位，历任国际业务部副总经理及总经理、风险管理部总经理。2010 年期间曾出 任光大金融租赁股份有限公司董事。自 1999 年 3 月至 1999 年 10 月期间，曾在国家开发银 行工作，出任国际金融局国际结算业务管理处负责人。自 1986 年至 1999 年期间，曾出任 原中国投资银行多个职位，历任资金处副处长、国际业务一部总经理、国际业务部总经理。 具有高级风险管理师、高级经济师职称。曾受聘担任中国国际经济贸易仲裁委员会仲裁员。 1984 年毕业于北京大学经济学系。1986 年获北京大学经济学硕士学位。 张向东 非执行董事 自 2011 年 7 月起任本行非执行董事。自 2004 年 11 月至 2010 年 6 月期间，曾担任中国建 设银行股份有限公司非执行董事，并于 2005 年 4 月至 2010 年 6 月担任其董事会风险管理 委员会主席。自 2001 年 8 月至 2004 年 11 月期间，曾任中国人民银行海口中心支行副行长 兼国家外汇管理局海南省分局副局长、国家外汇管理局综合司副司长、综合司巡视员等职 务。于 1999 年 9 月至 2001 年 9 月兼任中国证监会股票发行审核委员会委员。具有高级经 济师职称及中国律师资格，2004 年 1 月至 2008 年 12 月为中国国际经济贸易仲裁委员会委 员。1986 年毕业于中国人民大学法学专业，获学士学位，1988 年中国人民大学国际经济法 专业研究生毕业，1990 年获法学硕士学位。 张奇 非执行董事 自 2011 年 7 月起任本行非执行董事。2001 年至 2011 年期间先后在财政部预算司中央支出 一处、综合处、办公厅部长办公室以及中国投资有限责任公司办公室工作，任副处长、处 长、高级经理职务。1991 年至 2001 年就读于东北财经大学投资系及金融系，分别于 1995 年、1998 年和 2001 年获经济学学士、硕士及博士学位。 梁定邦 独立董事 自 2004 年 8 月起任本行独立董事。现任中国证监会国际顾问委员会委员，曾任中国证监会 首席顾问、全国人民代表大会常务委员会香港特别行政区基本法委员会委员、香港证监会主 席、香港联交所理事会及上市委员会委员、香港高等法院暂委法官、香港政府政务主任等职 务。1996 年至 1998 年期间，曾任国际证券管理机构组织技术委员会主席。于 1990 年获委 任为香港御用大律师（现改称资深大律师） 。于 1976 年毕业于伦敦大学，获得法律学士学 位，并具英格兰及韦尔斯大律师和具加州律师协会资格，2003 年获香港中文大学颁发荣誉 法学博士学位。2009 年获选为香港证券学会荣誉院士及国际欧亚科学院院士，并于 2010 年成为世界银行国际投资纠纷调解中心的中华人民共和国指定调解员。2002 年 11 月至 2005 年 12 月期间，出任环球数码创意控股有限公司非执行董事，并于 2004 年 9 月至 2006 年 3 月期间，出任领汇房地产投资信托基金管理人领汇管理有限公司的独立非执行董 事。自 2004 年 11 月至 2010 年 6 月，任中国神华能源股份有限公司独立非执行董事。自 2010 年 6 月起，担任中国人寿保险股份有限公司独立非执行董事。环球数码创意控股有限 公司的股份于香港联交所创业板上市，领汇房地产投资信托基金的基金单位、中国神华能源 股份有限公司的股份及中国人寿保险股份有限公司的股份分别于香港联交所主板上市。 黄世忠 独立董事 自 2007 年 8 月起任本行独立董事。现任厦门国家会计学院副院长、厦门大学会计系教授。 1986 年毕业于加拿大达尔豪西大学，获得工商管理硕士学位，1993 年获厦门大学经济学 （会计学）博士。曾先后担任厦门天健会计师事务所首席合伙人、厦门大学管理学院副院 长。目前兼任国际财务报告准则咨询委员会委员，全国会计专业硕士教育指导委员会委员、 财政部会计准则委员会委员、中国会计学会常务理事、中国注册会计师协会审计准则委员会 委员。 黄丹涵 独立董事 自 2007 年 11 月起任本行独立董事。1987 年毕业于法国斯特拉斯堡罗伯特舒曼法学院，获 得法学“国家博士”学位，为在社科领域首位获得该学位的新中国学人。回国以来先后在中 国对外贸易经济合作部（现商务部） 、大学、律师事务所、大型国有外贸公司和金融机构工 作，包括曾任中国建设银行法律部总经理（1999 年 8 月至 2001 年 3 月），中国银河证券有 ☆ 。亦曾兼任中国证监会首届股票发行审 限责任公司首席律师（2001 年 4 月至 2004 年 9 月） 核委员会委员（1993 年至 1995 年） 、中国―欧盟世贸项目（2004 年至 2009 年）服务贸易 资深专家，现为中国―欧盟世贸项目（二期，2010 年至 2015 年）服务贸易首席专家、北 京市中博律师事务所高级顾问。自 2007 年 9 月起担任西非开发银行中国董事，现任期至 2013 年 8 月。自 2012 年 12 月起担任申银万国证券股份有限公司独立董事，任期三年。 周文耀 独立董事 自 2010 年 10 月起任本行独立董事。曾于 2003 年 4 月至 2010 年 1 月担任香港交易及结算 所有限公司的执行董事及行政总裁。香港交易及结算所有限公司在香港联合交易所有限公司 主板上市。现任香港大学司库、校务委员会及校董会委员、香港数码港管理有限公司主席及 国际培幼会（香港）主席，同时担任 AustralianSuper Pty.Ltd.亚洲咨询委员会委员。1997 年至 2003 年曾任汇丰投资管理（香港）有限公司亚太（日本除外）地区总裁。1992 年至 1997 年及 2003 年至 2010 年 1 月期间，担任香港特别行政区公司法改革常务委员会委员。 于 2003 年至 2010 年 1 月期间担任国际证券交易所联会董事并于 2007 年及 2008 年任该联 会工作委员会主席及于 2009 年任该联会副主席，于 2001 年至 2007 年任香港证券及期货事 务监察委员会咨询委员会委员。1970 年获香港大学工程学学士学位，分别于 1979 年及 1982 年获香港大学管理学文凭及工商管理学硕士学位，1987 年获香港中文大学财务学文凭 （优异），并于 2010 年获香港公开大学颁授荣誉社会科学博士。分别于 2003 年、2005 年 和 2010 年获得香港特别行政区政府授予的太平绅士称号、银紫荆星章和金紫荆星章。周先 生是香港电脑学会资深院士、香港大学名誉大学院士、香港科技大学荣誉院士、香港特许秘 书公会资深会士、英国特许秘书及行政人员公会资深会士、香港证券专业协会荣誉会员及香 港加拿大注册会计师协会荣誉注册会计师。 戴国良 独立董事 自 2011 年 3 月起任本行独立董事。在银行业拥有超过 35 年的经验。曾在星展集团控股有 限公司（“星展集团”）和星展银行有限公司（“星展银行”）担任多个主要职位，包括于 2002 年至 2007 年期间担任星展集团及星展银行副董事长和首席执行官，于 2001 年至 2002 年期间担任星展集团及星展银行总裁兼首席运营官，于 1999 年至 2001 年期间担任星 展银行首席财务官，并于 2007 年至 2008 年期间担任星展银行（中国）有限公司董事。此 前，于 1974 年至 1999 年期间在摩根公司任职并担任投资银行部董事总经理，曾在纽约、 东京和旧金山担任过多项管理职务。于 2008 年至 2010 年期间曾担任荷兰国际集团董事, 于 2001 年至 2010 年期间曾担任嘉德置地董事。目前担任数间于纽约或新加坡证券交易所上 市的公司的董事，包括：新加坡航空公司（2011 年起） 、皇家飞利浦电子公司（2011 年 起） 。戴先生是 Brookstone 、纽约―泛欧交易所（2010 年起）和万事达公司（2008 年起） 私人控股公司非执行主席、VaporStream 私人控股公司董事。戴先生现同时担任哈佛商学 院亚太顾问委员会成员、伦斯莱尔理工学院校董会成员、Merlin USA 董事、百人会成员及 董事。1972 年毕业于伦斯莱尔理工学院并取得理学学士学位。1974 年毕业于哈佛大学并取 得工商管理硕士学位。 Nout WELLINK 独立董事 自 2012 年 10 月起任本行独立董事。曾任荷兰中央银行执行委员会委员近 30 年，并于其中 后 14 年一直担任行长之职至 2011 年 7 月 1 日退休。荷兰中央银行自 1999 年起成为欧洲中 央银行系统的成员，但仍同时负责荷兰银行业、养老基金和保险公司的监管。自欧洲货币联 盟成立起即担任欧洲中央银行管理委员会委员。1997 年成为国际清算银行董事会成员， 2002 年至 2006 年担任董事会主席，2006 至 2011 年担任巴塞尔银行监管委员会主席。 1997 年至 2011 年，担任十国集团中央银行行长会议成员及国际货币基金理事。1982 年获 委任为荷兰中央银行执行委员之前，曾在荷兰财政部出任多个职位，包括 1977 年至 1982 年担任财政部国库司长。1961 年至 1968 年在荷兰莱顿大学学习荷兰法并获得硕士学位， 1975 年获得荷兰鹿特丹伊拉斯姆斯大学经济学博士学位。2008 年获得荷兰蒂尔堡大学荣誉 博士学位。1988 年至 1998 年担任阿姆斯特丹自由大学名誉教授。目前担任荷兰莱顿大学 校董会主席，并曾担任过其他多个职务，包括代表荷兰政府担任一家银行及其他企业的监事 会成员、荷兰露天博物馆监事会主席、Mauritshuis 皇家画廊及海牙 Westeinde 医院的成员 和司库。1980 年被授予荷兰狮骑士勋章并于 2011 年被授予 Orange-Nassau 司令勋章。 监事 李军 监事长 自 2010 年 3 月起任本行监事长。自 2009 年 12 月起任本行党委副书记。2006 年 9 月至 2009 年 12 月任交通银行副董事长、行长。2000 年 11 月至 2006 年 8 月任交通银行副行 长。2000 年 6 月至 2009 年 12 月任交通银行执行董事。1998 年 4 月至 2001 年 4 月任交通 银行总稽核。1990 年 10 月至 1998 年 4 月历任交通银行武汉分行副行长、行长。李军先生 为高级经济师，1995 年于华中理工大学获经济学硕士学位。 王学强 监事 自 2004 年 8 月起任本行正局级专职监事，2005 年 4 月起兼任监事会办公室主任。2003 年 7 月至 2004 年 8 月，本行进行公司重组前，任本行副局级、正局级专职监事。2001 年 10 月 至 2003 年 7 月任中国农业发展银行副局级专职监事。2000 年 10 月至 2001 年 10 月就职于 中央金融工委。1996 年 11 月至 2000 年 9 月就职于香港港澳国际集团公司、香港福海集团 公司。1985 年 8 月至 1996 年 10 月就职于财政部。具有高级会计师资格，且为中国注册会 计师协会的注册会计师。1985 年毕业于中央财政金融学院，2008 年获得财政部财政科学研 究所经济学博士学位。 刘万明 监事 自 2004 年 8 月起任本行副局级专职监事。此前于 2001 年 11 月至 2004 年 8 月，分别任国 务院派驻的交通银行及本行正处级、副局级专职监事。1984 年 8 月至 2001 年 11 月，先后 就职于国家审计署、中国农业发展银行及中央金融工委。1984 年获得江西财经大学经济学 学士学位。 邓智英 职工监事 自 2010 年 8 月起任本行职工监事。现任本行总行监察部总经理，2008 年 7 月至 2010 年 7 月任总行监察部副总经理，2007 年 6 月至 2008 年 7 月任本行天津市分行党委委员、纪委 书记，2008 年 2 月至 2008 年 7 月兼工会主任，1993 年 6 月至 2007 年 6 月先后就职于本 行总行监察室、监察稽核部、监察部，1984 年 8 月至 1993 年 6 月就职于中纪委。1984 年 获得南开大学历史系中国史学士学位。 刘晓中 职工监事 自 2012 年 8 月起任本行职工监事。现任本行工会工作委员会常务副主任。2008 年 7 月至 2011 年 5 月任总行公司金融总部总经理（中小企业业务），1998 年 10 月至 2008 年 7 月 历任总行信贷管理部副总经理、总行风险管理部副总经理、本行陕西省分行副行长、行长， 1983 年 7 月至 1998 年 10 月历任航天工业部干部、副主任、航天物资供销总公司副处长、 主任、航天工业总公司固定资产投资部副经理、基本建设局副局长。1983 年毕业于哈尔滨 建筑工程学院玻璃钢专业。 项?? 职工监事 自 2012 年 8 月起任本行职工监事。现任本行苏州分行副行长，兼任财务总监。2005 年 7 月至 2010 年 3 月，历任本行苏州分行党委委员、副行长、兼任财务总监，2003 年 3 月至 2005 年 7 月，兼任本行苏州分行行长助理，2000 年 10 月至 2005 年 7 月，历任本行苏州 分行高新技术产业开发区支行副行长、行长，1993 年 7 月至 2000 年 10 月，历任本行苏州 分行国际贸易结算处干部、副股长、科长、副处长、国际贸易结算部副总经理。1993 年毕 业于华东理工大学英语专业，2004 年 12 月获得复旦大学与美国华盛顿大学合办工商管理专 业硕士学位。 梅兴保 外部监事 自 2011 年 5 月起任本行外部监事。现为第十二届全国政协委员。2003 年 10 月至 2010 年 5 月历任中国东方资产管理公司副总裁、总裁，此前曾先后任湖南省张家界市人民政府常务 副市长、湖南省经贸委副主任（正局级）、中共中央办公厅调研室科教组组长、中央金融工 委办公厅主任、中国银监会宣传部部长。1982 年毕业于中国人民大学农业经济管理专业， 获经济学学士学位，1999 年获中国人民大学管理学博士学位。 鲍国明 外部监事 自 2011 年 5 月起任本行外部监事。现为中国内部审计协会副会长兼秘书长。1999 年调入 国家审计署，任干部培训中心副主任、主任、行政事业审计司司长，原为南开大学会计系教 授。目前兼任南开大学、财政部财政科学研究所、北京理工大学等高校及研究机构的兼职教 授、中国审计学会常务理事、审计署高级审计师资格考试和评审委员会委员。且为中国注册 会计师、国际注册内部审计师，享受国务院政府特殊津贴。1985 年毕业于天津财经大学， 获经济学硕士学位。 高级管理层 李礼辉 副董事长、行长 请参见前述董事部分 李早航 执行董事、副行长 请参见前述董事部分 张林 纪委书记 自 2004 年 8 月起任本行纪委书记。加入本行前曾于中国进出口银行担任不同职务，包括自 2002 年 6 月至 2004 年 8 月任行长助理，及于 1998 年 8 月至 2002 年 7 月任人事教育部副 主任、主任。1983 年毕业于内蒙古自治区委党校政治经济学专业。 王永利 执行董事、副行长 请参见前述董事部分 陈四清 副行长 自 2008 年 6 月起任本行副行长。1990 年加入本行。在湖南省分行工作多年并外派中南银行 香港分行任助理总经理，2000 年 6 月至 2008 年 5 月，先后担任福建省分行行长助理、副行 长、总行风险管理部总经理、广东省分行行长。2011 年 12 月起兼任中银香港（控股）非执 行董事、中银航空租赁私人有限公司董事长。1982 年毕业于湖北财经学院，1999 年获澳大 利亚莫道克大学工商管理硕士学位。具有注册会计师资格。 祝树民 副行长 自 2010 年 8 月起任本行副行长。1988 年加入本行。2009 年 5 月至 2010 年 7 月担任个人金 融业务总裁，2003 年 7 月至 2009 年 5 月担任江苏省分行行长，2000 年 11 月至 2003 年 7 月担任江苏省分行副行长兼苏州分行行长，此前曾在本行江苏省苏州分行、泰州分行、扬州 分行工作。2010 年 3 月起兼任中银消费金融有限公司董事长，2008 年获复旦大学工商管理 硕士学位。 岳毅 副行长 自 2010 年 8 月起任本行副行长。1980 年加入本行。2009 年 3 月至 2010 年 7 月担任金融市 场业务总裁，2008 年 3 月至 2009 年 3 月担任个人金融业务总裁，2005 年 2 月至 2008 年 8 月担任总行个人金融部总经理，此前曾在总行零售业务部、汉城分行、北京市分行工作。 2010 年 9 月起兼任中国银行（英国）有限公司董事长，2011 年 11 月起兼任中银国际控股有 限公司董事长，2012 年 3 月起兼任渤海产业投资管理有限公司董事长。1999 年获武汉大学 金融学专业硕士学位。 詹伟坚 信贷风险总监 自 2007 年 3 月起任本行信贷风险总监。加入本行前，先后在渣打银行、美国信孚银行、德 意志银行不同职位工作，曾任德意志银行董事总经理、亚洲地区（除日本外）首席信贷官。 1983 年获香港中文大学理学士学位，1985 年获美国印第安纳州立大学工商管理硕士学位。 刘燕芬 总稽核 自 2011 年 12 月起担任本行总稽核。1982 年加入本行。2007 年 6 月至 2011 年 12 月担任本 行新加坡分行总经理，1998 年 6 月至 2007 年 2 月担任总行财会部总经理，此前曾担任中国 东方信托投资公司总经理、总行财会部副总经理等职务。1982 年毕业于辽宁财经学院，获得 学士学位，1999 年获武汉大学金融学专业硕士学位。具有注册会计师资格。 范耀胜 董事会秘书 自 2012 年 9 月起任本行董事会秘书。1994 年加入本行。曾先后担任不同职务，包括总行公 司业务部和公司金融总部公司业务模块客户关系管理总监、业务流程再造领导小组办公室副 、董事会秘书部总经理。1990 年毕业 主任（主持工作）兼 IT 蓝图实施办公室副主任（业务） 于北京大学法律学系，获学士学位，1993 年获德国哥廷根大学法学硕士学位，1994 年获南 京大学法学硕士学位。具有中国律师资格。 董事、监事、高级管理人员的变更 本行董事变更情况如下： 自 2012 年 2 月 15 日起，王永利先生担任本行执行董事及董事会风险政策委员会委员。 自 2012 年 5 月 31 日起，Alberto TOGNI 先生不再担任本行独立董事、董事会关联交易控 制委员会主席及董事会战略发展委员会、稽核委员会、风险政策委员会、关联交易控制委员 会委员。 自 2012 年 10 月 25 日起，Nout WELLINK 先生担任本行独立董事及董事会战略发展委员 会、稽核委员会、风险政策委员会委员。 自 2012 年 11 月 19 日起，蔡浩仪先生不再担任本行非执行董事及董事会战略发展委员会、 人事和薪酬委员会委员。 自 2013 年 3 月 17 日起，肖钢先生不再担任本行董事长、执行董事、董事会战略发展委员 会主席及委员。 本行 2013 年 1 月 30 日召开的董事会会议审议批准了关于提名及聘任王世强先生担任非执 行董事的议案，并提交 2013 年第一次临时股东大会审议批准。详细信息请参见本行于 2013 年 2 月 7 日发布的 2013 年第一次临时股东大会会议通知。 本行 2013 年 3 月 26 日召开的董事会会议审议批准了关于提名陆正飞先生、梁卓恩先生为 本行独立董事候选人的议案，并将提交 2012 年年度股东大会审议批准。 本行监事变更情况如下： 自2012年2月21日起，蒋魁伟先生不再担任本行职工监事。 自2012年8月19日起，刘晓中先生、项??女士担任本行职工监事，李春雨先生不再担任本行 职工监事。 本行高级管理人员变更情况如下： 自2012年9月20日起，范耀胜先生担任本行董事会秘书，张秉训先生不再担任本行董事会秘 书。 公司治理 本行将卓越的公司治理作为重要目标。2012 年，本行严格遵守国家法律法规、监管要求及 上市规则，密切关注国际国内监管变化趋势，公司治理水平持续提升。 1、以稳健、科学的公司治理架构确保依法合规，满足资本市场各项监管要求 本行按照“孰严原则”遵守两地监管规则，不断完善公司治理架构，股东大会、董事会、监 事会、高级管理层职权明晰、运行顺畅、全面合规。 2、以完备、合理的制度体系为公司治理提供有效保障，塑造卓越的公司治理文化 本行重视公司治理的制度建设，按监管要求和本行发展不断修订和完善公司治理规范性文 件，并严格遵照执行。报告期内修订了公司章程，对董事会运作、独立董事、利润分配相关 条款进行了修订和完善，公司治理制度更加完备、合理。 3、以高效、务实的公司治理机制实现协调运作，持续提升公司治理效率 本行董事会结构合理、成员背景多元化，运作机制完善，专注科学决策。董事勤勉履职，董 事会出席率高。董事会与高级管理层就重大议题充分沟通，有效保障了董事会决策的科学 性，效率持续提升。积极完善信息披露机制，深入推进信息披露管理，信息披露水平和透明 度不断提升。 4、以主动、创新的公司治理探索实践打造公司治理最佳实践，向卓越公司治理的目标不断 迈进 本行对公司治理的创新实践进行了主动探索。本行不断加强集团公司治理探索，提升集团管 控水平。平等对待所有股东，切实保护股东特别是中小股东的知情权、参与权和决策权。在 北京和香港以视像会议方式召开年度股东大会，两地股东均可亲身参会。持续完善利益相关 者机制，对股东、社会、客户、银行、员工负责，积极承担社会责任。注重对公司治理前瞻 性问题的探索，向卓越公司治理的目标不断迈进。 2012 年，本行公司治理的发展继续得到资本市场和社会各界的充分肯定，获得中央电视台 “十佳治理公司”、香港董事学会“十大企业管治得分最高公司”、南开大学中国公司治理研 究院“最佳公司治理奖”、香港《资本一周》 Capital Weekly） （ 、 “杰出上市企业大奖”《第 一财经日报》 、 “上市公司成就奖” 《理财周报》“中国主板上市公司最佳董事会”等多项荣 誉。 公司治理架构 本行公司治理架构如下： 公司治理合规 报告期内，本行公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 （ 《守则》 ） 报告期内，本行严格遵照香港上市规则附录十四《企业管治守则》 “ ” ，全面遵循 《守则》中的所有守则条文，同时达到了《守则》中所列明的绝大多数建议最佳常规。此 外，《守则》的新修订于 2012 年 4 月 1 日生效前，本行即开始遵守，并积极采纳经修订的 《守则》中列明的建议最佳常规。 公司章程修订 本行2012年第一次临时股东大会审议批准了关于修订本行公司章程的议案，增加了“独立 董事在董事会成员中占比应当在三分之一以上”的规定。此次修订已获得中国银监会的核 准。 本行2011年年度股东大会审议批准了关于修订本行公司章程的议案，规定“股东大会议案 应当以投票方式表决”，新增了董事应保证“高度关注本行事务，在发现任何不当事宜时予 以跟进”的规定，新增了董事会“审定本行公司治理政策”的职权，新增了董事会“人事和 薪酬委员会以及关联交易控制委员会的负责人应当由独立董事担任”的规定，完善了董事会 稽核委员会、人事和薪酬委员会的职责规定。具体修订情况请查阅本行于2012年4月12日发 布的关于召开2011年年度股东大会的通知以及于2012年5月30日发布的2011年年度股东大 会决议公告。此次修订已获得中国银监会的核准。 本行2012年10月25日召开的董事会会议审议批准了关于修订本行公司章程的议案，明确了 本行利润分配的原则、政策等规定。此次章程修订案尚待2013年第一次临时股东大会审议 批准。具体修订内容请参见“董事会报告―现金分红政策的制定及执行情况”部分及本行于 2013年2月7日发布的2013年第一次临时股东大会会议通知。 股东和股东权利 本行一贯高度重视股东利益的保护，通过召开股东大会、设立投资者热线等多种形式建立及 维护与股东沟通的有效渠道，确保所有股东享有平等地位，确保所有股东对本行重大事项的 知情权、参与权和表决权。本行具有独立完整的业务及自主经营能力，与控股股东汇金公司 在业务、人员、资产、机构及财务等方面相互分开并保持独立。 股东提请召开临时股东大会及类别股东会议的权利 根据本行公司章程，单独或合计持有本行百分之十以上股份的股东有权书面提请董事会召开 临时股东大会。合并持有本行有表决权股份总数的百分之十以上股份的两个或两个以上的股 东，可以签署一份或者数份同样格式内容的书面要求，提请董事会召集类别股东会议，并阐 明会议的议题。如果董事会在收到提议股东提议召集临时股东大会或者类别股东会议的提案 书面要求后三十日内没有发出召集会议的通告，提议股东可以在董事会收到该要求后四个月 内自行召集会议，召集的程序应当尽可能与董事会召集股东会议的程序相同。提议股东因董 事会未应前述要求举行会议而自行召集并举行会议的，其所发生的合理费用，应当由本行承 担，并从本行欠付失职董事的款项中扣除。 股东提出股东大会提案的权利 根据本行公司章程，本行召开股东大会，单独或者合并持有本行百分之三以上股份的股东， 有权向公司提出提案。单独或者合并持有本行有表决权股份总数百分之三以上股份的股东， 有权在股东大会召开十日前提出临时提案并书面提交董事会。董事会决定不将股东大会提案 列入会议议程的，应当在该次股东大会上进行解释和说明。提出提案的股东对董事会不将其 提案列入股东大会会议议程的决定持有异议的，可以按照本行公司章程相关规定程序要求召 集临时股东大会。 股东质询的权利 根据本行公司章程，单独或者合并持有本行有表决权股份总数百分之五以上股份的股东，有 权向股东大会提出质询案，董事会、监事会或者高级管理层相关成员应出席股东大会接受质 询，并对股东的质询和建议作出答复或说明。 关于股东权利的详细规定请参见本行公司章程。本行股东如为上述事项联系董事会，或对董 事会有其他查询，相关联络方式请参见“股东参考资料 ― 投资者查询”部分。 股东大会 本行于 2012 年 1 月 6 日在北京召开 2012 年第一次临时股东大会，审议批准了关于选举王 永利先生为本行执行董事的议案、2010 年度董事长、执行董事、监事长、股东代表监事薪 酬分配方案、关于修订本行公司章程的议案等三项议案，其中关于修订本行公司章程的议案 为特别决议案。 本行于2012年5月30日在北京和香港两地以视像会议形式召开2011年年度股东大会，审议批 准了2011年度董事会工作报告、2011年度监事会工作报告、2011年度财务决算方案、2011 年度利润分配方案、2012年度财务预算方案、关于继续聘任普华永道中天会计师事务所有 限公司和罗兵咸永道会计师事务所为本行2012年外部审计师的议案、关于选举Nout WELLINK先生为本行独立董事的议案、关于修订本行公司章程的议案等八项议案，其中关于 修订本行公司章程的议案为特别决议案。 本行于2012年10月25日在北京召开2012年第二次临时股东大会，审议批准了2011年度董事 长、执行董事、监事长、股东代表监事薪酬分配方案及关于聘任安永华明会计师事务所为本 行2013年外部审计师的议案等两项议案。 上述股东大会均严格按照有关法律法规及两地上市规则召集、召开，本行董事、监事、高级 管理人员出席会议并与股东就其关心的问题进行了交流。 本行按照监管要求及时发布了上述股东大会的决议公告和法律意见书。有关决议公告已分别 于 2012 年 1 月 6 日、2012 年 5 月 30 日、2012 年 10 月 25 日登载于上交所网站、香港交 易所网站和本行网站。 董事出席股东大会情况 报告期内，董事出席股东大会情况如下： 董事 亲自出席会议次数/任期内召开的会议次数 肖 钢 2/3 李礼辉 2/3 李早航 3/3 王永利 2/2 蔡浩仪 3/3 孙志筠 3/3 刘丽娜 3/3 姜岩松 3/3 张向东 3/3 张 奇 3/3 梁定邦 2/3 Alberto TOGNI 0/2 黄世忠 2/3 黄丹涵 3/3 周文耀 2/3 戴国良 2/3 Nout WELLINK 1/1 注： 1 董事变更情况请参见“董事、监事、高级管理人员―董事、监事、高级管理人员的变更”部分。 2 香港上市规则附录十四《企业管治报告》I（C）要求披露每名董事出席股东大会情况的相关修订于 2012 年 4 月 1 日生效。 董事会对股东大会决议的执行情况 本行董事会认真、全面执行报告期内本行股东大会审议批准的各项决议。 本行 2012 年第一次临时股东大会及 2011 年年度股东大会审议批准了关于修订本行公司章 程的议案，有关修订已获得中国银监会核准，修订后的公司章程已登载于上交所网站、香港 交易所网站和本行网站。本行各项活动均符合修订后的公司章程的规定。 根据本行 2012 年第一次临时股东大会及 2011 年年度股东大会审议批准的选举董事的议 案，本行已完成相关董事的的监管审批和报备工作。 经本行 2011 年年度股东大会审议批准，本行董事会认真落实 2011 年度利润分配方案，按 时向股东派发股息，切实保障股东利益。该利润分配方案已于 2012 年 7 月实施完毕。 经本行 2011 年年度股东大会审议批准，本行已完成对普华永道中天会计师事务所有限公司 和罗兵咸永道会计师事务所担任本行 2012 年外部审计师的续聘工作。 董事会 董事会是本行的决策机构，对股东大会负责。依照本行公司章程，董事会主要行使下列职 权：召集股东大会及执行股东大会决议，决定本行的战略方针、经营计划和重大投资方案 （依本行公司章程需提交股东大会批准的除外），制订年度财务预算、决算及利润分配、弥 补亏损等重大方案，聘任或解聘本行董事会专业委员会委员和高级管理人员，审定本行基本 管理制度、内部管理架构及重要分支机构设置，审定本行公司治理政策，负责高级管理人员 的绩效考核及重要奖惩事项，听取本行高级管理层的工作汇报并检查高级管理层的工作等。 董事会依照本行适用的法律法规、相关监管要求及上市规则对本行公司章程等公司治理各项 政策和制度进行持续的检查和更新，并确保本行遵守各项政策和制度。 董事会下设战略发展委员会、稽核委员会、风险政策委员会、人事和薪酬委员会及关联交易 控制委员会，负责从不同方面协助董事会履行职责。本行董事长和行长由两人分别担任。本 行 2012 年续保了董事及高级管理人员责任保险，为本行董事依法履职过程中可能产生的赔 偿责任提供保障，促进董事充分履行职责。 目前，本行董事会由 14 名成员组成，包括 3 名执行董事、5 名非执行董事、6 名独立董 事。董事由股东大会选举，任期三年，从中国银监会核准其任职资格之日起计算。董事任期 届满，可连选连任，法律、法规和监管有特别规定的除外。董事会成员的详细资料及变更情 况，请参见“董事、监事、高级管理人员”部分。 董事会会议召开情况 2012 年，本行于 3 月 29 日、4 月 26 日、5 月 30 日、8 月 23 日、10 月 25 日、12 月 13 日以现场会议方式召开了 6 次董事会会议，主要审议批准了 2011 年度内部控制评价报告、 2011 年度社会责任报告、2011 年度董事会工作报告、定期报告、利润分配方案、聘任董 事、董事会专业委员会成员调整、公司章程修订、2013 年会计师聘任及费用事宜等 39 项议 案，并听取了本行并表管理情况等 10 项报告。 2012 年，本行以书面议案方式召开了 12 次董事会会议，主要审议批准了《中国银行股份有 》 限公司内幕信息知情人管理办法（2012 年版）、关于发布可转换公司债券跟踪信用评级结 果的公告等议案。 报告期内，董事参加董事会及董事会专业委员会会议的出席情况如下： 亲自出席次数/任期内召开会议次数 董事会专业委员会 董事 董事会 关联交易控制 战略发展委员会 稽核委员会 风险政策委员会 人事和薪酬委员会 委员会 肖 钢 17/18 2/2 - - - - 李礼辉 18/18 2/2 - - - - 李早航 18/18 - - - - 4/4 王永利 16/17 - - 6/7 - - 蔡浩仪 15/15 1/2 - - 4/4 - 孙志筠 18/18 2/2 6/6 - - - 刘丽娜 18/18 2/2 - 8/8 - - 姜岩松 18/18 2/2 - 8/8 - - 张向东 18/18 2/2 6/6 - - - 张 奇 18/18 2/2 - - 4/4 - 梁定邦 18/18 - 6/6 8/8 4/4 4/4 Alberto TOGNI 6/7 1/1 2/2 2/4 - 1/1 黄世忠 18/18 - 6/6 6/8 4/4 4/4 黄丹涵 18/18 - 6/6 - 4/4 4/4 周文耀 18/18 - 6/6 8/8 2/2 4/4 戴国良 18/18 2/2 6/6 - - 4/4 Nout WELLINK 4/4 0/0 1/1 1/1 - - 平均出席率 99% 95% 100% 90% 100% 100% 注： 1 董事变更情况请参见“董事、监事、高级管理人员―董事、监事、高级管理人员的变更”部分。 2 2012 年本行董事会共召开 18 次会议，包括 6 次现场会议和以书面议案方式召开的 12 次会议。 3 独立董事 Alberto TOGNI 先生未能亲自出席 2012 年 5 月 30 日的董事会会议，委托其他董事代为出 席并行使表决权。 4 董事长肖钢先生、执行董事王永利先生因另有公务未能亲自出席 2012 年 12 月 13 日董事会，委托 其他董事代为出席并行使表决权。 5 非执行董事蔡浩仪先生未能亲自出席 2012 年 8 月 22 日战略发展委员会会议，委托其他董事代为出 席并行使表决权。 战略发展委员会 本行战略发展委员会目前由 8 名成员组成，包括执行董事李礼辉先生，非执行董事孙志筠女 士、刘丽娜女士、姜岩松女士、张向东先生、张奇先生和独立董事戴国良先生、Nout WELLINK 先生。 该委员会主要职责为：审议高级管理层提交的战略发展规划，并向董事会提出建议；根据战 略发展规划对本年度预算进行审议并向董事会提出建议；对战略性资本配置（资本结构、资 本充足率和风险-收益平衡政策）以及资产负债管理目标进行审议并向董事会提出建议；对 各类金融业务的总体发展进行战略协调，并向董事会提出建议；负责本行重大投融资方案的 设计、制定及根据授权对高级管理层提交方案的审议批准或向董事会提出建议。 战略发展委员会于 2012 年共召开了 2 次会议，主要审批了 2011 年度利润分配方案、本行 曼谷分行转为子行的议案、关于村镇银行项目进展报告及相关问题请示等议案。 稽核委员会 本行稽核委员会目前由 8 名成员组成，包括非执行董事孙志筠女士、张向东先生和独立董事 梁定邦先生、黄世忠先生、黄丹涵女士、周文耀先生、戴国良先生和 Nout WELLINK 先生。 主席由独立董事黄世忠先生担任。该委员会主要职责为：审议高级管理层编制的财务报告、 重要会计政策及规定；审查外部审计师对财务报告的审计意见，年度审计计划及管理建议； 审批内部稽核章程、规划，年度稽核重点，年度检查计划及预算；评估外部审计师、内部稽 核履职情况及工作质量和效果，监督其独立性遵循情况；提议外部审计师的聘请、续聘、更 换及相关审计费用；提议任命解聘总稽核，评价总稽核业绩；监督本行内部控制，审查高级 管理层有关内部控制设计及执行中重大缺陷，审查欺诈案件；审查员工举报制度，督促本行 对员工举报事宜做出公正调查和适当处理。 稽核委员会于 2012 年共召开 6 次会议，主要审议了季度、中期和年度财务报告以及年度内 部控制评价报告、内部稽核 2011 年工作总结。审批了内部稽核 2012 年工作计划及预算、 2013 年内部稽核工作重点、2012 年度内控规范实施工作方案、2013 年会计师轮换整体工 作方案、2013 年外部审计师聘任及费用以及 2013 年外部审计师过渡审计方案和审计计 ☆ 《商业银行资本管理办法（试行） 划。听取了内部稽核反洗钱工作情况的汇报、 》实施对稽核 工作的要求与应对措施的相关汇报、2012 年案件情况汇报。跟进了新资本协议实施信用风 险内部评级体系的工作进展情况、落实风险责任制及集团操作风险一体化监控平台建设工作 进展情况。 根据《中国银行股份有限公司董事会稽核委员会年报工作规程》，稽核委员会于会计师事务 所进场前，向其详细了解了 2012 年审计计划，包括 2012 年年度报告审计的重点、风险判 断与识别方法、会计准则应用、内控及舞弊测试以及人力资源安排，特别提示会计师事务 所，在审计过程中注意向委员会反映与高级管理层对同一问题判断的差异以及取得一致意见 的过程与结果。 针对本行经营情况及主要财务数据，稽核委员会听取并审议了高级管理层的汇报，同时督促 高级管理层向会计师事务所提交财务报告，以便其有充分时间实施年审。期间稽核委员会保 持了与会计师事务所的单独沟通，并特别安排了独立董事与会计师事务所的单独讨论。稽核 委员会于 2013 年第一次会议表决通过了本行 2012 财务报告，形成决议后提交董事会审 核。 按照《中国银行股份有限公司选聘、轮换和解聘外部审计师政策》，本行会计师事务所对其 审计工作提交了总结报告，高级管理层对其工作情况进行了评价。在此基础上，稽核委员会 评估了现任会计师事务所 2012 年度工作表现、成效及其独立性遵循情况。 根据财政部对金融企业连续聘用同一会计师事务所年限的规定，本行现任外部审计师服务年 限即将期满，为此本行启动了外部审计师轮换工作。经履行有关监管机构要求的选聘程序， 稽核委员会建议聘任安永华明会计师事务所为本行 2013 年度财务报表审计和内部控制审计 外部审计师，已获得本行董事会和临时股东大会审议批准。 董事会及其稽核委员会对本行内部控制工作的指导情况 本行董事会高度重视并着力推进集团内控长效机制建设，定期审议高级管理层提交的关于经 营管理情况、风险管理、案件治理、内部控制建设及评价报告，全力指导全行内部控制及合 规工作，切实承担建立健全和有效实施内部控制的责任，持续提升集团风险防范能力和规范 运作水平。 董事会下设的稽核委员会密切关注国际国内经济金融形势变化、集团内部控制整体状况，包 括财务报告及非财务报告内部控制制度的建立和运行情况，以及本行推进落实《企业内部控 制基本规范》及配套指引的有关工作。指导内部稽核紧密围绕集团战略实施，以防范系统性 风险和重大风险为出发点，按照全面风险管理理念和风险评估状况确定稽核重点并开展稽核 工作，以促进集团经营效果、效率的提升和公司治理的改进。 稽核委员会定期、不定期听取和审议内部稽核检查报告和内部控制评价意见、外部审计师关 于内部控制改进建议的整改情况、案件及违规防控情况，指导督促高级管理层不断完善内部 控制体系。针对巴塞尔新资本协议落地实施，稽核委员会继续指导内部稽核进行全程跟进并 独立提出改进内部控制的建议及意见。 报告期内，本行按照《企业内部控制基本规范》及配套指引的相关要求，依据《中国银行内 部控制评价标准》及《中国银行内部控制缺陷认定标准》开展了内部控制自我评估工作，评 估过程中未发现本行内部控制体系（包括财务报告及非财务报告领域）存在重大缺陷。有关 报告可参见本行于2013年3月26日发布的公告。 风险政策委员会 本行风险政策委员会目前由7名成员组成，包括执行董事王永利先生、非执行董事刘丽娜女 士、姜岩松女士，独立董事梁定邦先生、黄世忠先生、周文耀先生、Nout WELLINK先生。 主席由独立董事梁定邦先生担任。该委员会主要职责为：审订风险管理战略、重大风险管理 政策以及风险管理程序和制度，向董事会提出建议；审查本行重大风险活动，对可能使本行 承担的债务和/或市场风险超过风险政策委员会或董事会批准的单笔交易风险限度或导致超 过经批准的累计交易风险限度的交易正确合理地行使否决权；监控本行风险管理战略、政策 和程序的贯彻落实情况，并向董事会提出建议；审议本行风险管理状况，对本行高级管理 层、职能部门、机构履行风险管理和内部控制职责情况进行定期评估，定期听取来自上述部 门的汇报，并提出改进要求。 风险政策委员会于 2012 年共召开 8 次会议，主要审批了风险计量高级方法及资本充足率达 标规划、新资本协议实施评估整改方案、信用风险内部评级政策、证券投资政策、市场风险 限额、超过高级管理层审批权限的大额授信，并定期审议本行实施巴塞尔新资本协议工作进 展报告、集团风险报告等。 此外，针对国际国内经济金融形势变化及国家宏观政策调整，风险政策委员会对有关风险热 点问题，如本行证券投资、相关行业信贷业务情况持续关注，并就进一步改进、完善本行风 险治理机制，加强风险防控，包括信用风险、市场风险、操作风险、法律合规风险、流动性 风险等方面提出了许多重要的意见和建议。 人事和薪酬委员会 本行人事和薪酬委员会目前由 5 名成员组成，包括非执行董事张奇先生和独立董事梁定邦先 生、黄世忠先生、黄丹涵女士、周文耀先生。主席由独立董事周文耀先生担任。该委员会主 要职责为：协助董事会审查本行的人力资源和薪酬战略，并监控有关战略的实施；对董事会 的架构、人数和组成进行年度审查并就董事会的规模和构成向董事会提出建议；研究审查有 关董事及各专业委员会委员以及高级管理人员的筛选标准、提名及委任程序，并向董事会提 出建议；物色具备合适资格可担任董事的人士，并就出任董事的人选向董事会提出建议；对 本行高级管理人员以及专业委员会主席候选人进行初步审查，选择并提名各专业委员会委员 候选人，并报董事会批准；审议并监控本行的薪酬和激励政策；审议董事、监事和高级管理 人员的薪酬方案，并向董事会提出建议；制订本行高级管理层考核标准，评价董事、监事及 高级管理层成员的绩效，并向董事会提出建议。 人事和薪酬委员会于 2012 年以现场会议方式召开 3 次会议，以书面议案方式召开 1 次会 议。主要审批了 2011 年度董事长、执行董事及高级管理人员绩效考核结果及薪酬分配方 案，2012 年集团绩效目标，董事长、行长和其他高级管理人员 2012 年度绩效目标、关于 提名及聘任独立董事的议案、关于董事会专业委员会成员调整的议案、关于董事会秘书提名 和聘任的议案等。审议了 2011 年度监事长和监事薪酬分配方案。此外，人事和薪酬委员会 对按照监管要求进一步完善本行绩效考核管理等方面提出了重要意见和建议。 本行公司章程规定了董事提名的程序和方式，并对独立董事的产生方式作了特别规定，详情 请参见本行公司章程第五十九条、第一百零三条、第一百三十五条等内容。本行公司章程已 于上交所网站、香港交易所网站和本行网站对外披露。报告期内，本行严格执行公司章程的 相关规定，聘任王永利先生为本行执行董事、Nout WELLINK 先生为本行独立董事。 关联交易控制委员会 本行关联交易控制委员会目前由 6 名成员组成，包括执行董事李早航先生和独立董事梁定邦 先生、黄世忠先生、黄丹涵女士、周文耀先生、戴国良先生。主席由独立董事黄丹涵女士担 任。该委员会主要职责为：按照法律法规和规范性文件的规定对本行的关联交易进行管理， 并制定相应的关联交易管理制度；按照法律法规和规范性文件的规定负责确认本行的关联 方，并向董事会和监事会报告；按照法律法规和规范性文件的规定对本行的关联交易进行界 定；按照法律法规和规范性文件的规定和公正、公允的商业原则对本行的关联交易进行审 核；审核本行重大关联交易的信息披露事项。 关联交易控制委员会于 2012 年共召开 4 次会议，主要审批了《中国银行股份有限公司董事 》 会关联交易控制委员会议事规则（2012 年版）、关于 2012 年本行关联交易管理情况的报 告、关于提请确认本行关联方名单的报告等议案。审议了 2011 年度控股股东及其他关联方 占用资金情况专项报告、关于本行 2011 年度关连交易的声明、关于本行与富登金融控股私 人有限公司有关交易的报告、关于关联交易监控系统的报告等议案。 独立董事 本行董事会现有独立董事 6 名，人数符合本行公司章程及相关监管要求，在董事会成员中占 比超过三分之一。独立董事的专业背景和其他情况请参见“董事、监事、高级管理人员”部 分。独立董事分别担任董事会专业委员会委员以及稽核委员会、风险政策委员会、人事和薪 酬委员会、关联交易控制委员会的主席。根据境内相关监管规定和香港上市规则第 3.13 条 的有关规定，本行已收到每名独立董事就其独立性所做出的年度书面确认。基于该项确认及 董事会掌握的相关资料，本行继续确认其独立身份。 2012 年，本行独立董事按照本行公司章程、 《中国银行股份有限公司董事会议事规则》及 《中国银行股份有限公司独立董事工作规则》等规定认真参加董事会会议，审议各项议案， 积极参与讨论，提出专业性建议，独立发表意见，严谨客观，勤勉尽责。独立董事出席董事 会会议情况请见前述“董事会会议召开情况”部分，出席股东大会会议情况请见前述“董事 出席股东大会情况”部分。 2012 年，独立董事在本行战略规划、资本管理、海外发展、人力资源配置、金融市场业 务、新资本协议实施、外部审计师选聘等多个方面为本行提出的建设性意见已被本行采纳并 认真落实。 2012 年，独立董事没有对本行董事会或专业委员会的决议事项提出任何异议。 董事专业发展 2012 年，本行董事会注重董事持续专业发展，关注并积极组织董事参加培训。本行董事全 面遵照香港上市规则附录十四《企业管治守则》A6.5 以及内地监管的要求，积极参加了以 金融行业风险管理、系统重要性金融机构监管、香港上市公司法律及监管最新发展、国内证 券内幕交易监管规则、新资本协议下的经济资本应用、香港新修订的股价敏感资料披露制度 等为主题的多次专项培训。此外，还通过撰写和发表专业文章和著作、出席论坛、参加研讨 会、公开授课、对国际先进同业和本行国内外分支机构实地考察调研等多种方式促进自身的 专业发展。 独立董事对本行对外担保情况出具的专项说明和独立意见 根据中国证监会证监发[2003]56 号文的相关规定及要求，本行独立董事梁定邦先生、黄世 忠先生、黄丹涵女士、周文耀先生、戴国良先生、Nout WELLINK 先生，本着公正、公平、 客观的原则，特对本行的对外担保情况进行如下说明： 本行开展对外担保业务是经中国人民银行和中国银监会批准的，属于本行的正常业务之一， 不属于《关于规范上市公司对外担保行为的通知》所规范的担保行为。本行针对担保业务的 风险制定了具体的管理办法、操作流程和审批程序，并据此开展相关业务。本行担保业务以 保函为主，截至 2012 年 12 月 31 日止，本行开出保函的担保余额为人民币 8,466.27 亿 元。 监事和监事会 监事会是本行的监督机构，对股东大会负责。监事会依据《公司法》和本行公司章程的规 定，负责监督本行的财务活动与内部控制，监督董事会、高级管理层及其成员履职行为的合 法、合规性。 目前，本行监事会由8名成员组成，除监事长外，还包括2名股东代表监事、3名职工代表监 事、2名外部监事。根据本行公司章程规定，监事每届任期三年，任期届满可连选连任。股 东代表监事和外部监事由股东大会选举产生或更换。 本行监事会下设履职尽职监督委员会和财务与内部控制监督委员会，负责根据监事会的授 权，协助监事会履行职责。上述专门委员会对监事会负责，其成员由监事组成，每个专门委 员会成员不少于三人。 2012年，本行监事会和下设专门委员会切实履行监督职责，认真审议有关议案。监事会共 召开会议6次，并做出了相关决议，监事会履职尽职监督委员会召开会议1次，监事会财务与 内部控制监督委员会召开会议4次。报告期内监事会开展工作的情况和监督意见，请参见 “监事会报告”部分。 高级管理层 高级管理层是本行的执行机构。以行长为代表，副行长等高级管理人员协助行长工作。行长 的主要职责包括：主持全行日常行政、业务、财务管理工作，组织实施经营计划与投资方 案，拟订基本管理制度及制定具体规章，提名其他高级管理人员人选，审定本行职工的工 资、福利、奖惩方案等。 2012 年，本行高级管理层在公司章程及董事会授权范围内实施本行的经营管理，按照董事 会审批的年度绩效目标，认真落实发展战略规划，坚决贯彻“调结构、扩规模、防风险、上 水平”的工作方针，坚持以效益为中心，以优化结构、管理风险为重点，推动各项业务平稳 发展，经营绩效持续提升。 报告期内，本行高级管理层共召开 25 次执行委员会会议，研究决定集团业务发展、资产负 债管理、风险管理、信息科技建设、产品创新、人力资源与绩效管理等重大事项。召开 143 次专题会议，部署公司金融、个人金融、金融市场、风险管理与内部控制、海外发展及综合 经营等具体工作。 2012 年，根据经营管理的实际需要，本行高级管理层设立了资产负债管理委员会，负责审 议资本配置、资产负债业务定价、流动性管理、利率和汇率风险管理等资产负债管理政策。 目前，本行高级管理层下设委员会包括：公司金融委员会、个人金融委员会、金融市场委员 会、资产负债管理委员会、风险管理与内部控制委员会（下辖反洗钱工作委员会、证券投资 管理委员会、资产处置委员会）、运营服务委员会、采购评审委员会。报告期内，各委员会 在《委员会章程》规定的授权范围及集团执行委员会授权范围内勤勉工作，认真履职，努力 推动本行各项工作健康发展。 董事、监事的证券交易 根据境内外证券监管机构的有关规定，本行制定、实施了《中国银行股份有限公司董事、监 （《管理办法》） 事和高级管理人员证券交易管理办法》“ ”，以规范本行董事、监事、高级管理 人员的证券交易事项。《管理办法》与香港上市规则附录十《上市发行人董事进行证券交易 （《标准守则》 ）中的强制性规定相比更加严格。本行所有董事及监事均已确 的标准守则》“ ” 认其于报告期内严格遵守了《管理办法》及《标准守则》的相关规定。 董事关于财务报告的责任声明 以下所载的董事对财务报告的责任声明，应与本报告中审计报告内的注册会计师责任声明一 并阅读。两者的责任声明应分别独立理解。 董事确认其有责任为每一财政年度编制能真实反映本行经营成果的财务报告书。就董事所 知，并无任何可能对本行的持续经营产生重大不利影响的事件或情况。 聘任会计师事务所情况 经本行 2011 年年度股东大会审议批准，聘请普华永道中天会计师事务所有限公司为本行 2012 年度国内会计师事务所及内部控制审计外部审计师，聘请罗兵咸永道会计师事务所为 本行 2012 年度国际会计师事务所。 截至 2012 年 12 月 31 日，本集团就财务报表审计（包括海外分行以及子公司财务报表审 计）向普华永道及其成员机构支付的审计专业服务费共计人民币 2.22 亿元，其中向普华永 道支付的内部控制审计服务费共计人民币 1,500 万元。 普华永道本年度未向本行提供其他重大非审计业务服务。本年度本行向普华永道支付的非审 计业务费用为人民币 600 万元。 普华永道中天会计师事务所有限公司及罗兵咸永道会计师事务所已为本行提供审计服务 10 年。2012 年度为本行《企业会计准则 2006》会计报表审计报告签字的注册会计师为吴卫 军、王伟，其中注册会计师吴卫军为本行连续提供审计服务的年限为 2 年。 经本行 2012 年第二次临时股东大会审议批准，聘任安永华明会计师事务所为本行 2013 年 度财务报表审计和内部控制审计外部审计师。 投资者关系与信息披露 2012 年，本行配合定期报告公布成功举行了 2011 年年度业绩、2012 年中期业绩发布会及 高级管理层的路演活动，持续积极地向中国内地、香港、欧洲、北美等国家和地区的投资者 介绍本行的战略及各项业务进展，认真听取市场关注与反馈，受到投资者普遍欢迎。本行加 大主动推介力度，围绕利率市场化、跨境人民币业务及风险管理等市场热点问题，积极参加 大型投资研讨会，成功举办公司日活动，认真接待投资者及分析师来访，宣传本行差异化竞 争优势。报告期内，本行高级管理层及主要业务部门代表与来自国内外的机构投资者及分析 师召开各种形式的会见、会谈累计超过 200 场，有效增进了投资界对本行投资价值的了 解。此外，本行投资者关系管理部门不断更新网站中投资者关系有关内容，完善投资者热 线、电邮等多种沟通渠道，方便广大个人投资者及时了解本行情况。 本行继续加强外部信用评级相关管理工作，密切关注外部信用评级对市场和机构的影响，主 动跟踪研究评级方法及评级报告，加强对集团外部评级使用的统筹管理，外部评级管理工作 水平进一步提升。2012 年，针对复杂的国际国内金融经济环境，本行投资者关系管理部门 提高了与评级机构交流频率，加强了与评级机构就本行风险管理进展、经营业绩和发展战略 的多层次沟通。报告期内，主要评级机构均维持了本行信用评级。 2012年，本行优化定期报告工作流程，修订《中国银行股份有限公司内幕信息知情人管理 办法》（已登载于上交所网站、香港交易所网站及本行网站），梳理制定重大临时报告发布流 程，信息披露管理制度规范进一步完善。报告期内，本行严格遵循真实、准确、完整、及时 和公平的原则编制和披露定期报告及各项临时报告，增加透明度。本行严格依照监管要求和 内部规定进行内幕信息知情人登记及自查，坚决杜绝内幕交易。在总行各部门、境内外分支 机构进一步推进信息披露一把手负责制和信息员机制，深入开展信息员培训，将信息披露工 作绩效结果纳入集团内部控制考核管理。密切关注并及时跟进监管法规和各项要求，开展信 息披露案例研究，信息披露管理能力及合规水平进一步提高。本行已建立《中国银行股份有 限公司定期报告信息披露重大差错责任追究管理办法》。报告期内，本行未发生定期报告信 息披露重大差错。 2012 年，本行投资者关系和信息披露工作再次获得市场的广泛认可。本行荣获由中国上市 公司市值管理研究中心和清华大学中国金融研究中心联合颁出的“上市公司资本品牌百强 奖”。本行 2011 年年度报告再次荣获美国通讯公关职业联盟 LACP（League of American Communications Professionals） “年度报告综合类评比金奖”，同时入选“中国年报评比 前 25 强”、“亚太区年报评比前 50 强”，荣获 Galaxy Awards 的“亚太区银行类年度报 告金奖”等奖项。 董事会报告 董事会全体同仁谨此提呈本行及其附属公司（合称“本集团”）截至 2012 年 12 月 31 日的 董事会报告及经审核的合并财务报表。 主要业务 本行从事银行业及有关的金融服务，包括商业银行业务、投资银行业务、保险业务、直接投 资和投资管理业务、基金管理业务和飞机租赁业务等。 主要客户 本年度内，本集团最大五名客户占本集团利息收入及其他经营收入总金额少于 30%。 业绩及分配 本集团 2012 年度业绩载于会计报表及注释。董事会建议派发 2012 年度末期股息每股 ，须待股东于 2013 年 5 月 29 日（星期三）举行的年度股东大会批 0.175 元人民币（税前） 准后生效。如获批准，本行所派 2012 年末期股息将以人民币计值和宣布，以人民币或等值 港币支付，港币实际派发金额按照本行年度股东大会召开日（即 2013 年 5 月 29 日）前一 周（包括年度股东大会当日）中国人民银行公布的人民币兑换港币平均基准汇率计算。本次 分配不实施资本公积金转增股本。 本行于 2012 年 5 月 30 日召开的 2011 年年度股东大会上批准按照每股 0.155 元人民币（税 前）派发 2011 年度股息。该分配方案已于 2012 年 7 月实施完毕，实际派发股息总额为 432.68 亿元人民币。本行没有派发截至 2012 年 6 月 30 日止的中期股息。2012 年本行未实 施资本公积金转增股本方案。 前三年现金分红及资本公积金转增股本情况 项目 2011 年 2010 年 2009 年 每股派息金额（税前，元/股） 0.155 0.146 0.14 股息总额（百万元人民币） 43,268 40,756 35,537 派息率 35% 39% 44% 是否实施资本公积金转增股本方案 否 否 否 注： 1 股息总额为含税金额。 2 派息率＝股息总额÷归属于母公司所有者的净利润。 现金分红政策的制定及执行情况 本行于 2009 年修订公司章程，规定利润分配政策应保持连续性和稳定性。董事会于 2011 年 3 月 24 日修订股息分配政策，独立董事充分发表意见，董事会同意按照当年集团净利润 的 35%45%派发 2010 至 2013 年度股息，并已对外披露。本行股息分配政策的修订程序 合规、透明，符合本行公司章程等文件的规定。 本行利润分配方案经股东大会审议批准，中小股东的合法权益得到充分尊重和保护。 根据中国证监会、北京证监局的要求和建议，2012 年 10 月 25 日，本行董事会审议批准了 修订公司章程的议案，独立董事充分发表意见，对现金分红相关条款进行修订，进一步明确 了本行利润分配原则、政策及调整的程序、利润分配方案的审议等事宜，规定除特殊情况 外，本行在当年盈利且累计未分配利润为正的情况下，采取现金方式分配股利，每年以现金 方式分配的利润不少于归属于本行股东的税后利润的 10%。此次公司章程修订案将提交 2013 年第一次临时股东大会审议批准。公司章程修订全文请见本行于 2013 年 2 月 7 日发 布的 2013 年第一次临时股东大会会议通知。 2012 年，本行严格按照公司章程、股息分配政策和股东大会关于利润分配的决议派发了 2011 年度股息。 暂停办理 H 股股份过户登记手续 （首尾两天包括在内）暂停 本行将于 2013 年 6 月 11 日（星期二）至 6 月 17 日（星期一） 办理 H 股股份过户登记手续，以确定有权收取末期股息的股东名单。本行 H 股股东如欲获 派发末期股息而尚未登记过户文件，须于 2013 年 6 月 10 日（星期一）下午 4 时 30 分或之 前，将过户文件连同有关股票一并送交本行股份过户登记处香港中央证券登记有限公司，地 址为香港湾仔皇后大道东 183 号合和中心 17 楼 1712－1716 室。本行 H 股股份将于 2013 年 6 月 7 日（星期五）起除息。 捐款 报告期内本集团慈善及其他捐款总额约为 4,457.9 万元人民币。 股本 于本报告付印前的最后可行日期及根据已公开资料，本行具有足够的公众持股量，符合香港 上市规则对公众持股量的最低要求及在本行上市时香港联交所所授予的有关豁免。 储备 本行储备变动情况见“合并所有者权益变动表”。 可供分配储备 本行可供分配储备情况见会计报表注释七、34。 固定资产 本行固定资产情况见会计报表注释七、14。 财务摘要 本行过去三年的年度业绩、资产及负债摘要请参见“财务摘要”部分。 关连交易 根据香港上市规则的规定，本行与本行的关连人士（定义见香港上市规则）间的交易构成本 行的关连交易。对于该等交易，本行按照香港上市规则予以监控和管理。2012 年，在日常 业务过程中，本行与本行的关连人士进行了一系列的关连交易，均可根据香港上市规则第 14A.31 条或 14A.33 条豁免遵守有关申报、年度审核、公告及独立股东批准的规定。 董事在与本行构成竞争的业务中所占的权益 本行董事没有在与本集团直接或间接构成或可能构成竞争的业务中持有任何权益。 董事、监事、高级管理人员的报酬情况 董事、监事、高级管理人员的报酬情况，请参见“董事、监事、高级管理人员”部分。 董事及监事的服务合约 本行所有董事和监事，均未与本行或本行附属公司订立任何在一年内不能终止，或除法定补 偿外还须支付补偿方可终止的服务合约。 董事及监事在重大合约中的权益 报告期内，本行、本行控股公司、附属公司或各同系附属公司均没有就本行业务订立任何重 大，且任何董事、监事直接或间接拥有重大权益的合约。 董事及监事认购股份权益 2002 年 7 月 5 日，中银香港（控股）直接控股公司中银香港（BVI）根据上市前认股权计划 向下列董事授予认股权，被授予认股权的董事可根据此认股权向中银香港（BVI）购入中银 香港（控股）现有已发行普通股股份，行使价为每股 8.50 港元。中银香港（控股）为本行 附属公司，已于香港联交所上市。该类认股权自 2002 年 7 月 25 日起的 4 年内归属，有效 行使期为 10 年。根据国家有关规定，该等尚未行使的认股权已暂停行使。 认股权数量 年内 每股 于 2002 年 7 年内已 已放弃 年内 董事 授出日 行使价 月 5 日授出 于 2012 年 行使之 之认股 已作废之 于 2012 年 姓名 期 (港元) 行使期限 之认股权 1 月 1 日 认股权 权 认股权 12 月 31 日 李早航 2002 年 8.50 2003 年 7 月 25 日 1,446,000 1,446,000 - - 1,446,000 - 7月5日 至 2012 年 7 月 4 日 除上文披露外，报告期任何时间内，本行、本行控股公司、附属公司或各同系附属公司均未 订立任何安排，使董事、监事或其配偶或 18 岁以下子女可以购买本行或任何其他法人团体 的股份或债券而获益。 董事和监事在股份、相关股份及债券中的权益 除上述披露内容外，就本行所知，截至 2012 年 12 月 31 日止，本行董事、监事或其各自的 联系人均没有在本行或其相联法团（按香港《证券及期货条例》第 XV 部所指的定义）的股 份、相关股份或债券中拥有任何权益或淡仓，该等权益或淡仓是根据香港《证券及期货条 例》第 352 条须备存的登记册所记录或根据香港上市规则附录十《上市发行人董事进行证 券交易的标准守则》须知会本行及香港联交所的权益。 董事会成员之间财务、业务、亲属关系 本行董事会成员之间不存在任何关系，包括财务、业务、家属或其他重大或相关的关系。 主要股东权益 本行主要股东权益请参见“股本变动和主要股东持股情况”部分。 管理合约 报告期内，本行没有就整体或任何重要业务的管理和行政工作签订或存有任何合约。 股票增值权计划及认股权计划 关于本集团股票增值权计划及认股权计划见会计报表注释七、32。 关于中银香港（BVI）根据上市前认股权计划就中银香港（控股）股份授出的认股权，见 “董事及监事认购股份权益”部分。 购买、出售或购回本行股份 截至 2012 年 12 月 31 日止，本行库存股总数约为 517 万股。本行及其附属公司购买、出售 或赎回本行股份情况见会计报表注释七、33。 优先认股权 本行公司章程没有关于优先认股权的强制性规定，不要求本行按股东的持股比例向现有股东 发售新股。本行公司章程规定，本行增加资本，可以采用公开发行股份、非公开发行股份、 向现有股东配售新股或派送新股、以资本公积金转增股本、发行可转债或者法律、行政法规 规定以及相关监管机构批准的其他方式。 募集资金的使用情况 本行首次公开发行股票、次级债券、可转债、A 股和 H 股配股募集的资金已全部用于补充 本行资本金，提升本行资本充足程度。报告期内，经中国银监会和中国人民银行批准，本行 于 2012 年 11 月 27 日在全国银行间债券市场公开发行人民币 230 亿元次级债券，募集资金 已全部用于补充本行附属资本。 详见本行在上交所网站、香港交易所网站及本行网站刊登的相关公告及会计报表注释。 税项和税项减免 本行股东依据以下规定及不时更新的税务法规缴纳相关税项，并根据实际情况享受可能的税 项减免，并应就具体缴纳事宜咨询其专业税务和法律顾问意见。下列引用的法律、法规和规 定均为截至 2012 年 12 月 31 日发布的有关规定。 A 股股东 根据财政部、国家税务总局、中国证监会《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政 策有关问题的通知》（财税[2012]85 号）的规定，个人从公开发行和转让市场取得的上市公 司股票，持股期限在 1 个月以内（含 1 个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额； 持股期限在 1 个月以上至 1 年（含 1 年）的，暂减按 50%计入应纳税所得额；持股期限超 过 1 年的，暂减按 25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得 税。证券投资基金从上市公司取得的股息红利所得，亦按照上述规定计征个人所得税。 根据《企业所得税法》第二十六条第（二）项的规定，符合条件的居民企业之间的股息、红 利等权益性投资收益为免税收入。 根据《企业所得税法实施条例》第八十三条的规定，《企业所得税法》第二十六条第（二） 项所称符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，是指居民企业直接投资于 其他居民企业取得的投资收益。《企业所得税法》第二十六条第（二）项所称股息、红利等 权益性投资收益，不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足 12 个月取得的 投资收益。 根据《企业所得税法》和《企业所得税法实施条例》的规定，非居民企业取得的股息所得， 减按 10%的税率征收企业所得税。 H 股股东 根据中国税务法规，境外居民个人股东从境内非外商投资企业在香港发行的股票取得的股息 红利所得，应由扣缴义务人依法代扣代缴个人所得税，但是，持有境内非外商投资企业在香 港发行的股票的境外居民个人股东，可根据其居民身份所属国家与中国签署的税收协定及内 地和香港（澳门）间税收安排的规定，享受相关税收优惠。对于 H 股个人股东，一般按 10%税率代扣代缴股息的个人所得税，税务法规及相关税收协定另有规定的除外。 根据国家税务总局《关于中国居民企业向境外 H 股非居民企业股东派发股息代扣代缴企业 所得税有关问题的通知》（国税函 [2008]897 号）的规定，中国居民企业向境外 H 股非居民 企业股东派发 2008 年及以后年度股息时，统一按 10%的税率代扣代缴企业所得税。 根据现行香港税务局的惯例，在香港无须就本行派付的股息缴付税款。 审计师 本行审计师情况，请参见“公司治理―聘任会计师事务所情况”部分。 承董事会命 李礼辉 副董事长 ☆ 2013 年 3 月 26 日 监事会报告 监事会召开会议的情况 2012 年，本行于 1 月 18 日、3 月 29 日、4 月 26 日、7 月 16 日、8 月 23 日、10 月 25 日 以现场会议方式召开了 6 次监事会会议，并以书面议案方式召开了 2 次监事会会议，主要审 议通过了本行定期报告、2011 年度利润分配方案、2011 年度内部控制评价报告、2011 年 度监事会工作报告、2012 年度监事会工作计划、董事及高级管理人员 2011 年度履职评价 意见、规范运作自查自纠工作报告、监事会专门委员会成员调整等 20 项议案。 2012 年，各位监事参加监事会会议的出席情况列示如下： 监事会成员 亲自出席会议次数/任期内召开的会议次数 李 军 8/8 王学强 8/8 刘万明 8/8 邓智英 8/8 李春雨 4/4 刘晓中 4/4 项 ?? 4/4 梅兴保 8/8 鲍国明 7/8 平均出席率 98% 注： 1 监事变更情况请参见“董事、监事、高级管理人员―董事、监事、高级管理人员的变更”部分。 2 2012 年本行监事会共召开 8 次会议，包括 6 次现场会议和以书面议案方式召开的 2 次会议。 3 鲍国明监事未能亲自出席 2012 年 7 月 16 日监事会会议，委托其他监事代为出席并行使表决权。 2012 年，监事会履职尽职监督委员会召开会议 1 次，审议通过了董事及高级管理人员 2011 年度履职评价意见等议案。监事会财务与内部控制监督委员会召开会议 4 次，审议通过了本 行定期报告、2011 年度利润分配方案、2011 年度内部控制评价报告等议案。 监事会开展监督检查工作的情况 2012 年，监事会严格按照《公司法》、监管部门要求和公司章程的规定，围绕落实本行发 展战略规划，扎实开展履职及财务、风险和内控监督，持续提升对本行公司治理、业务发 展、经营管理和风险内控的监督效能，维护了股东和银行的利益。 深化履职监督与评价，促进董事、高级管理人员有效履职。监事会认真执行银监会《商业银 行董事履职评价办法（试行）》，通过列席董事会及专门委员会会议、高级管理层会议，整 理分析董事、高级管理人员讲话、批示、会议纪要，撰写分析报告等多种途径，深入了解本 行发展战略及重大经营决策落实情况、股东大会及董事会决议执行情况，加强对董事、高级 管理人员的日常履职监督。通过与董事、高级管理人员开展访谈，就工作中的重点难点问题 坦诚沟通，听取意见，并提出监事会建议。监事会参考日常监督信息、履职报告与履职访谈 的情况，客观公正评价履职情况，形成对董事会、高级管理层及其成员的年度履职评价意 见，划分董事履职评价等级，促进董事会更好地发挥决策职能、高级管理层持续提高工作执 行力。 认真开展财务监督，提出审核意见和监督建议。监事会认真审阅本行定期报告、利润分配方 案等财务资料，围绕定期报告的编制、审核和披露，先后 7 次与总行相关管理部门及外部 审计师进行全面沟通，听取经营情况、报告编制、审计方案和审计发现的汇报，重点关注了 本行资产质量、拨备计提、资产收益水平、存款业务发展、成本费用控制等方面的情况，提 出了定期报告审核意见和相关监督建议。 强化风险与内控监督，促进提高风险管理水平。监事会通过参加风险管理和稽核工作会议、 听取汇报、非现场监测及现场调研等形式，密切关注本行全面风险管理架构整合落地及运转 情况，深入了解风险管理各项重点工作开展情况，加强对重点行业和领域的风险与内控监 督，加强与管理部门的协调配合，推动风险内控重大决策的部署落实，促进内部监督合力的 发挥。监事会还督促高级管理层及分行有效落实监管检查意见和通报要求，赴有关分行督查 风险内控问题整改情况，审议高级管理层提交的银监会内部风险管理控制现场检查发现问题 的整改报告。 完成多项专题调研，为本行持续稳健发展建言献策。监事会以专题调研为抓手持续深化监督 工作转型。监事会调研组先后赴 22 家境内外分支机构，针对人民币业务净息差、资产负债 管理、上海人民币交易业务总部建设、海外机构市场竞争力提升和资金自求平衡等专题进行 调研，关注本行业务发展中的重难点问题、经营管理的薄弱环节和风险内控的有效性，分析 问题成因，提出改进建议，形成了多份调研报告，相关意见和建议被董事会与高级管理层重 视和采纳，监督与决策、执行之间形成了良性互动。监事会成员还发挥专业特长及广泛调研 的优势，在董事会、高级管理层会议上积极建言献策，推动本行持续稳健发展。 开展规范运作自查自纠，促进完善公司治理机制。监事会按照监管机构要求，组织开展了首 次上市公司规范运作自查自纠工作。在自查工作的基础上，监事会全面分析和客观评价本行 公司治理现状，总结治理实践中取得的成果和经验，查找存在的薄弱环节，董事会、高级管 理层、监事会均针对存在的问题及时提出了整改措施。 加强自身建设，持续提升专业能力和素质。结合监管要求和本行经营管理实际，监事会组织 两次监督工作研讨会，研究监督工作着力点，探索完善监督检查工作的方式方法；监事会成 员积极参加监管机构举办的集中培训和讨论会议，认真学习研究公司治理最新理论与最佳实 践，持续提升专业能力和履职水平。监事会还完成了专门委员会成员和职工监事的调整工 作，进一步充实了监事会力量。 监事会监督工作得到了董事会和高级管理层的重视和支持，有效地发挥了监督制衡作用，促 进了本行公司治理水平的进一步提升。 监事会对本行依法运作情况、财务情况、募集资金使用情况、收购和出售资产情况、关联交 易情况、内部控制情况等报告期内的监督事项无异议。 重要事项 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑事项 本行在正常业务经营中存在若干法律诉讼及仲裁事项。此外，由于国际经营的范围和规模， 本行有时会在不同司法辖区内面临不同类型的诉讼，其中包括涉及反洗钱等性质敏感的指 控。经向专业法律顾问咨询后，本行高级管理层认为目前该等法律诉讼及仲裁事项不会对本 集团的财务状况或经营成果产生重大影响。 报告期内，本行不存在媒体普遍质疑的事项。 收购及出售重大资产、企业合并事项 报告期内，本行未发生重大收购、出售资产及企业合并事项。 股权激励计划在报告期内的实施情况 本行于 2005 年 11 月的董事会及临时股东大会上通过了长期激励政策，其中包括管理层股票增 值权计划和员工持股计划。截止目前，本行管理层股票增值权计划和员工持股计划尚未实施。 重大关联交易 报告期内，本行无重大关联交易。报告期末，会计准则下的关联交易情况见会计报表注释十。 重大合同及其履行情况 重大托管、承包、租赁事项 报告期内，本行未发生或存续有需披露的重大托管、承包、租赁其他公司资产的事项，也不存 在其他公司托管、承包、租赁本行重大资产的事项。 重大担保事项 本行开展对外担保业务是经中国人民银行和中国银监会批准的，属于本行常规的表外项目之 一。本行在开展对外担保业务时一贯遵循审慎原则，针对担保业务的风险制定了具体的管理办 法、操作流程和审批程序，并据此开展相关业务。除此之外，报告期内，本行未发生或存续有 需披露的其他重大担保事项。 控股股东及其关联方占用资金情况 报告期内，本行不存在控股股东及其关联方非经营性占用本行资金的情况。 承诺事项 ，即只要汇金公司继续持有本行任何 汇金公司在本行首次公开发行股票时曾做出“不竞争承诺” 股份，或根据中国或本行股份上市地的法律或上市规则被视为控股股东或控股股东的关联人 士，汇金公司将不会从事或参与任何竞争性商业银行业务，包括但不限于发放贷款、接受存款 及提供结算、基金托管人、银行卡及货币汇兑服务。然而，汇金公司可能通过投资于其他商业 （1）公允地对待在商业银行的投 银行从事或参与若干竞争性业务。对此，汇金公司承诺将会： 资，并不会利用作为本行股份持有人的地位或利用这种地位获得的信息，作出不利于本行而有 （2）为本行的最大利益行使股东权利。报告期内，汇金公司 利于其他商业银行的决定或判断； 不存在违反承诺事项的行为。 本行及本行董事、监事、高级管理人员受处罚情况 报告期内，本行及本行董事、监事、高级管理人员没有受中国证监会立案调查、行政处罚、通 报批评和证券交易所公开谴责的情况发生，也没有受到其他监管机构对本行经营有重大影响的 处罚。 可转债担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化 的情况 本行发行的可转债未提供担保。 持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 证券投资情况 本行及本行子公司在其正常业务经营中持有证券投资情况如下： 报告期收益/ 证券品 初始投资金额 期初 期末 期末账面价值 占期末证券 （损失） 序号 种 证券代码 证券简称 （单位：元） 持有数量 持有数量 （单位：元） 总投资比例 （单位：元） 1 股票 MA MasterCard Inc. - 55,679 55,679 171,909,704 6.17% 41,137,868 2 股票 941 HK 中国移动 117,676,917 285,024 1,739,500 127,287,391 4.57% 9,603,855 3 股票 1038 HK 长江基建集团 74,683,743 323,271 1,998,199 76,794,624 2.76% 2,353,673 4 股票 939 HK 建设银行 72,826,590 43,024,334 15,220,809 76,761,219 2.76% 13,432,937 5 股票 2 HK 中电控股 76,650,742 150,850 1,431,425 75,213,889 2.70% 2,792,431 可转换 公司债 6 券 XS0283693447 中国石油化工股份 71,913,180 10,000 7,500 72,363,900 2.60% 2,314,631 可转换 公司债 7 券 XS0301648738 Sherson Ltd. 49,666,926 - 500 49,813,524 1.79% 1,177,971 可转换 Wharf 公司债 Finance(2014) 8 券 XS0630257474 Ltd. 49,350,269 20 30 49,256,100 1.77% 1,313,208 9 股票 3983 HK 中海石油化学 46,159,207 1,955 11,308,086 47,585,015 1.71% 1,426,183 10 股票 857 HK 中国石油股份 42,583,658 449,400 5,246,151 46,584,530 1.67% 2,350,698 期末持有的其他证券投资 1,532,238,412 - - 1,991,043,211 71.50% 381,724,085 报告期已出售证券投资损益 - - - - - (313,196,402) 合计 2,133,749,644 - - 2,784,613,107 100.00% 146,431,138 注： 1 本表按期末账面价值大小排序，列示本集团期末所持前十支证券的情况。 2 本表所述证券投资是指在交易性金融资产中核算股票、权证、可转债以及开放式基金或封闭式基金等证券投资。 3 “期末持有的其他证券投资”指除本集团期末所持前十支证券之外的其他证券投资。 4 持有数量单位分别为股（股票）、份（基金）、张（可转换公司债券）。 持有其他上市公司股权情况 期初 期末 报告期 占该公 期末 占该公 所有者权益 证券 初始投资金额 期初持有数量 司股权 持有数量 司股权 期末账面价值 报告期收益 增加/(减少) 会计核 股份 代码 证券简称 （单位：元） （单位：股） 比例 （单位：股） 比例 （单位：元） （单位：元） （单位：元） 算科目 来源 可供出 2008 售股权 HK 凤凰卫视 316,010,545 412,000,000 8.30% 412,000,000 8.30% 831,783,504 14,030,083 183,727,280 投资 股改 可供出 549 吉林奇峰 售股权 HK 化纤 56,050,159 94,841,726 10.95% 94,841,726 10.95% 31,835,636 - (11,073,265) 投资 股改 合计 - 372,060,704 - - - - 863,619,140 14,030,083 172,654,015 - - 注： 1 本表列示本集团在长期股权投资、可供出售股权投资中核算的持股比例为 5%及以上的其他上市公司股权情况。 2 “报告期收益”指该项投资对本集团报告期合并净利润的影响。 持有非上市金融企业股权情况 期初 占该 报告期 期初持有数 公司 期末持有 期末 所有者权益 初始投资成本 量 股权 数量 占该公司 期末账面值 报告期收益 增加 股份 所持对象名称 （单位：元） （单位：股） 比例 （单位：股） 股权比例 （单位：元） （单位：元） （单位:元） 会计核算科目 来源 江西铜业集团财 投资联营企业 务有限公司 97,225,363 - 20% - 13% 225,860,038 37,721,636 - 和合营企业 投资 中债信用增进投 可供出售股权 资股份有限公司 989,317,890 - 14% - 14% 1,163,747,625 - 107,355,843 投资 投资 负债管理有限公 可供出售股权 司 13,459 1,660 11% 1,660 11% 13,459 - - 投资 投资 湖南华菱钢铁集 投资联营企业 团财务有限公司 58,360,089 - 10% - 10% 94,897,383 8,020,963 - 和合营企业 投资 合计 1,144,916,801 - - - - 1,484,518,505 45,742,599 107,355,843 - - 注： 1 金融企业包括证券公司、商业银行、保险公司、期货公司、信托公司等。 2 本表列示本集团持股比例为 5%及以上的非上市金融企业股权情况。 3 期末账面价值已扣除计提的减值准备。 4 “报告期收益”指该项投资对本集团报告期合并净利润的影响。 买卖其他上市公司股份的情况 报告期买入 报告期卖出股份 期初股份数量 股份数量 数量 期末股份数量 使用的资金数量 产生的投资收益 （单位：股） （单位：股） （单位：股） （单位：股） （单位：元） （单位：元） 买卖其他上市公司股份 1,250,385,708 599,648,220 (422,191,752) 1,427,842,176 4,023,879,226 399,353,748 董事、高级管理人员关于年度报告的确认意见 、 根据《中华人民共和国证券法》《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号―年 度报告的内容与格式》（2012 年修订）相关规定和要求，作为中国银行股份有限公司（简称 “本行”）的董事、高级管理人员，我们在全面了解和审核本行 2012 年年度报告及摘要 后，出具意见如下： 一、本行严格按照《企业会计准则 2006》规范运作，本行 2012 年年度报告公允地反映了 本行 2012 年年度的财务状况和经营成果。 二、本行 2012 年年度报告已经普华永道中天会计师事务所有限公司和罗兵咸永道会计师事 务所分别根据国内和国际审计准则审计，出具标准无保留意见的审计报告。 我们保证本行 2012 年年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 董事、高级管理人员签名： 姓名 职务 签名 姓名 职务 签名 副董事长、 执行董事、 李礼辉 李早航 行长 副行长 执行董事、 非执行 王永利 孙志筠 副行长 董事 非执行 非执行 刘丽娜 姜岩松 董事 董事 非执行 非执行 张向东 张 奇 董事 董事 梁定邦 独立董事 黄世忠 独立董事 黄丹涵 独立董事 周文耀 独立董事 Nout 戴国良 独立董事 独立董事 WELLINK 张 林 纪委书记 陈四清 副行长 祝树民 副行长 岳 毅 副行长 信贷风险 詹伟坚 刘燕芬 总稽核 总监 董事会 范耀胜 秘书 审计报告 普华永道中天审字(2013)第 10826 号 (第一页，共二页) 中国银行股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的中国银行股份有限公司(以下简称“中国银行”)及其合并子公司 (以下简称“中国银行集团”)的会计报表，包括 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司 资产负债表，2012 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司所有者权益变动表和 合并及母公司现金流量表以及会计报表注释。 一、管理层对会计报表的责任 编制和公允列报会计报表是中国银行集团和中国银行管理层的责任。这种责任包 括： (1) 按照企业会计准则的规定编制会计报表，并使其实现公允反映； (2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使会计报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对会计报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国 注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对会计报表是否不存在重大错报获 取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关会计报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的会计报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与会计报表编制和公允列报相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价会计报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 普华永道中天审字(2013)第 10826 号 (第二页，共二页) 三、审计意见 我们认为，上述中国银行集团和中国银行会计报表在所有重大方面按照企业会计准则 的规定编制，公允反映了中国银行集团和中国银行 2012 年 12 月 31 日的合并及母公 司财务状况以及 2012 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 普华永道中天 注册会计师 会计师事务所有限公司 ―――――――― 吴 卫 军 中国上海市 注册会计师 2013 年 3 月 26 日 ―――――――― 王 伟 目录(续) 31 其他负债…………………………………………………………………….…. 193 32 股票期权计划……………………………..…………………………………... 194 33 股本、资本公积及库存股………………………………………….…………. 196 34 盈余公积、一般风险准备及未分配利润……………….……………………. 197 35 少数股东权益………………………………………………………….…….... 198 36 利息净收入……………………………….………………………………….… 198 37 手续费及佣金净收入………………………………..………………………... 199 38 投资收益………………………………………………………….………….… 199 39 公允价值变动收益……………………………………………………..……… 200 40 汇兑收益……………………………………………………………………..… 200 41 其他业务收入………………………………………………………………….. 201 42 营业税金及附加……………………………………………………………….. 201 43 业务及管理费………………………………………………………………….. 202 44 资产减值损失………………………………………………………………….. 203 45 其他业务成本………………………………………………………………….. 204 46 营业外收入/支出…………………………………….………………………… 204 47 所得税费用…………………………………………………………………….. 204 48 每股收益……………………………………………………………………….. 206 49 其他综合收益 …………………………………………………………………. 207 50 现金流量表注释……………………………………………………………….. 208 八、 分部报告…………………………………………………………………………….. 209 九、 或有事项及承诺 1 法律诉讼及仲裁……………………………………………………………..… 214 2 抵质押资产…………………………………………………………………….. 214 3 接受的抵质押物…………………………………………………………..…… 214 4 资本性承诺…………………………………………………………………….. 215 5 经营租赁……………………………………………………………………….. 215 6 国债兑付承诺………………………………………………………………….. 215 7 信用承诺……………………………………………………………………….. 216 8 证券承销承诺………………………………………………………………….. 216 十、 关联交易…………………………………………………………………………….. 217 十一、金融风险管理 1 概述………………………………………………………………………..…… 223 2 金融风险管理框架…………………………………………………………….. 223 3 信用风险……………………………………………………………………….. 223 4 市场风险……………………………………………………………………….. 255 5 流动性风险…………………………………………………………………….. 275 6 金融资产及负债的公允价值………………………………………………….. 290 7 资本管理……………………………………………………………………….. 295 8 保险风险……………………………………………………………………….. 297 十二、扣除非经常性损益的净利润………………………………................................. 298 附件一、中国企业会计准则与国际财务报告准则合并会计报表差异说明…………….. 299 附件二、净资产收益率及每股收益计算表……………………………………………….. 300 中国银行股份有限公司 2012 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 中国银行集团 中国银行 2012年 2011 年 2012 年 2011 年 注释 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 ☆ (重述)* 资产 现金及存放中央银行款项 七、1 2,006,772 1,981,484 1,925,443 1,840,982 存放同业款项 七、2 703,099 529,131 679,512 520,325 贵金属 150,534 95,907 145,174 91,642 拆出资金 七、3 349,251 454,668 338,525 416,340 交易性金融资产 七、4 71,590 73,807 29,654 31,887 衍生金融资产 七、5 40,188 42,757 15,939 20,969 买入返售金融资产 七、6 98,048 163,698 96,958 160,893 应收利息 七、7 54,188 54,817 49,288 50,174 发放贷款和垫款 七、8 6,710,040 6,203,138 5,990,570 5,546,805 可供出售金融资产 七、9 686,400 553,318 307,010 271,364 持有至到期投资 七、10 1,183,080 1,074,116 1,163,416 1,025,620 应收款项债券投资 七、11 269,454 299,518 261,262 290,387 长期股权投资 七、12 12,382 13,293 87,329 83,837 投资性房地产 七、13 17,142 14,616 1,474 1,280 固定资产 七、14 150,324 138,234 81,223 74,529 无形资产 七、15 12,358 11,955 11,369 10,967 商誉 七、16 1,796 1,727 - - 递延所得税资产 七、30 21,292 19,264 22,084 19,648 其他资产 七、17 142,677 104,341 35,890 21,188 资产总计 12,680,615 11,829,789 11,242,120 10,478,837 * 重述请参见注释四、26。 后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。 中国银行股份有限公司 2012 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 中国银行集团 中国银行 2012 年 2011 年 2012 年 2011 年 注释 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 (重述)* 负债 向中央银行借款 七、19 130,022 81,456 118,262 73,847 同业及其他金融机构存放款项 七、20 1,553,192 1,370,943 1,516,858 1,273,561 拆入资金 七、21 243,543 231,198 243,727 270,316 交易性金融负债 七、22 14,061 2,106 - - 衍生金融负债 七、5 32,457 35,473 16,382 17,387 卖出回购金融资产款 七、23 69,461 34,640 69,389 33,993 吸收存款 七、24 9,173,995 8,817,961 8,111,074 7,806,900 应付职工薪酬 七、25 28,833 26,024 26,854 24,567 应交税费 七、26 34,994 29,353 32,900 26,527 应付利息 七、27 107,486 75,352 105,450 73,809 预计负债 七、28 2,091 2,396 1,777 2,087 应付债券 七、29 199,133 169,902 178,438 148,271 递延所得税负债 七、30 3,838 2,966 186 124 其他负债 七、31 225,967 192,882 47,419 42,234 负债合计 11,819,073 11,072,652 10,468,716 9,793,623 所有者权益 股本 七、33.1 279,147 279,147 279,147 279,147 资本公积 七、33.1 122,727 119,045 114,770 114,274 减：库存股 七、33.2 (15) (25) - - 盈余公积 七、34.1 65,362 52,165 63,562 50,487 一般风险准备 七、34.2 131,909 81,243 126,663 76,515 未分配利润 242,899 210,599 191,079 166,950 外币报表折算差额 (17,352) (18,260) (1,817) (2,159) 归属于母公司所有者权益合计 824,677 723,914 773,404 685,214 少数股东权益 七、35 36,865 33,223 - - 所有者权益合计 861,542 757,137 773,404 685,214 负债和所有者权益总计 12,680,615 11,829,789 11,242,120 10,478,837 * 重述请参见注释四、26。 后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。 李礼辉 王永利 肖伟 副董事长、行长 主管财会工作副行长 财务管理部总经理 中国银行股份有限公司 2012 年度合并及母公司利润表 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 中国银行集团 中国银行 注释 2012 年 2011 年 2012 年 2011 年 (重述)* 一、营业收入 366,091 328,166 321,016 289,548 利息净收入 七、36 256,964 228,064 234,781 208,090 利息收入 七、36 506,528 413,102 475,937 385,474 利息支出 七、36 (249,564) (185,038) (241,156) (177,384) 手续费及佣金净收入 七、37 69,923 64,662 61,729 56,035 手续费及佣金收入 七、37 75,198 70,018 64,101 58,096 手续费及佣金支出 七、37 (5,275) (5,356) (2,372) (2,061) 投资收益 七、38 14,719 18,980 16,927 23,455 其中：对联营企业 及合营企业 投资收益 613 516 7 6 公允价值变动收益 七、39 1,953 4,367 (3,488) 2,117 汇兑收益 七、40 (3,527) (9,051) 59 (7,853) 其他业务收入 七、41 26,059 21,144 11,008 7,704 二、营业支出 (178,786) (159,627) (152,843) (138,480) 营业税金及附加 七、42 (22,925) (18,581) (22,432) (18,208) 业务及管理费 七、43 (116,436) (106,905) (102,816) (94,561) 资产减值损失 七、44 (19,387) (19,355) (18,063) (17,838) 其他业务成本 七、45 (20,038) (14,786) (9,532) (7,873) * 重述请参见注释四、26。 后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。 中国银行股份有限公司 2012 年度合并及母公司利润表(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 中国银行集团 中国银行 注释 2012 年 2011 年 2012 年 2011 年 (重述)* 三、营业利润 187,305 168,539 168,173 151,068 加：营业外收入 七、46 698 648 482 354 减：营业外支出 七、46 (623) (543) (530) (481) 四、利润总额 187,380 168,644 168,125 150,941 减：所得税费用 七、47 (41,858) (38,142) (37,508) (33,995) 五、净利润 145,522 130,502 130,617 116,946 归属于母公司所有者的 净利润 139,432 124,276 130,617 116,946 少数股东损益 6,090 6,226 - - 145,522 130,502 130,617 116,946 六、每股收益(以人民币元/ 股表示) 七、48 (一) 基本每股收益 0.50 0.45 (二) 稀释每股收益 0.48 0.43 七、其他综合收益 七、49 5,704 (6,063) 841 (520) 八、综合收益 151,226 124,439 131,458 116,426 归属于母公司所有者的 综合收益 144,021 119,699 131,458 116,426 归属于少数股东的综合 收益 7,205 4,740 - - 151,226 124,439 131,458 116,426 * 重述请参见注释四、26。 已宣告派发或拟派发的普通股股利详情请参见注释七、34.3。 后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。 李礼辉 王永利 肖伟 副董事长、行长 主管财会工作副行长 财务管理部总经理 中国银行股份有限公司 2012 年度合并所有者权益变动表 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 归属于母公司所有者权益 减：库存 一般 外币报表 少数 注释 股本 资本公积 股 盈余公积 风险准备 未分配利润 折算差额 股东权益 合计 一、2011 年 12 月 31 日余额 279,147 119,001 (25) 52,165 81,243 209,816 (18,185) 32,732 755,894 加：会计政策变更 - 44 - - - 783 (75) 491 1,243 二、2012 年 1 月 1 日余额 279,147 119,045 (25) 52,165 81,243 210,599 (18,260) 33,223 757,137 三、本年增减变动金额 - 3,682 10 13,197 50,666 32,300 908 3,642 104,405 (一)净利润 - - - - - 139,432 - 6,090 145,522 (二)其他综合收益 七、49 - 3,681 - - - - 908 1,115 5,704 上述(一)和(二)小计 - 3,681 - - - 139,432 908 7,205 151,226 (三)所有者投入和减少资本 七、33 - - 10 - - - - 8 18 (四)利润分配 - - - 13,187 50,667 (107,122) - (3,571) (46,839) 1. 提取盈余公积 七、34.1 - - - 13,187 - (13,187) - - - 2. 提取一般风险准备 七、34.2 - - - - 50,667 (50,667) - - - 3. 股利分配 七、34.3 - - - - - (43,268) - (3,571) (46,839) (五)所有者权益内部结转 - 1 - 10 (1) (10) - - - 1. 其他 - 1 - 10 (1) (10) - - - 四、2012 年 12 月 31 日余额 279,147 122,727 (15) 65,362 131,909 242,899 (17,352) 36,865 861,542 后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。 李礼辉 王永利 肖伟 副董事长、行长 主管财会工作副行长 财务管理部总经理 中国银行股份有限公司 2012 年度合并所有者权益变动表(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 归属于母公司所有者权益 (重述)* 减：库存 一般 未分配利 外币报表 少数 注释 股本 资本公积 股 盈余公积 风险准备 润 折算差额 股东权益 合计 一、2010 年 12 月 31 日余额 279,147 119,003 (138) 40,227 71,195 148,355 (13,624) 31,985 676,150 加：会计政策变更 - 36 - - - 690 (33) 419 1,112 二、2011 年 1 月 1 日余额 279,147 119,039 (138) 40,227 71,195 149,045 (13,657) 32,404 677,262 三、本年增减变动金额 - 6 113 11,938 10,048 61,554 (4,603) 819 79,875 (一)净利润 - - - - - 124,276 - 6,226 130,502 (二)其他综合收益 七、49 - 27 - - - (1) (4,603) (1,486) (6,063) 上述(一)和(二)小计 - 27 - - - 124,275 (4,603) 4,740 124,439 (三)所有者投入和减少资本 七、33 - - 113 - - - - 57 170 (四)利润分配 - - - 11,922 10,054 (62,732) - (3,978) (44,734) 1. 提取盈余公积 七、34.1 - - - 11,922 - (11,922) - - - 2. 提取一般风险准备 七、34.2 - - - - 10,054 (10,054) - - - 3. 股利分配 七、34.3 - - - - - (40,756) - (3,978) (44,734) (五)所有者权益内部结转 - (21) - 16 (6) 11 - - - 1. 其他 - (21) - 16 (6) 11 - - - 四、2011 年 12 月 31 日余额 279,147 119,045 (25) 52,165 81,243 210,599 (18,260) 33,223 757,137 * 重述请参见注释四、26。 后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。 中国银行股份有限公司 2012 年度母公司所有者权益变动表 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 中国银行 外币报表 注释 股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 折算差额 合计 一、2012 年 1 月 1 日余额 279,147 114,274 50,487 76,515 166,950 (2,159) 685,214 二、本年增减变动金额 - 496 13,075 50,148 24,129 342 88,190 (一)净利润 - - - - 130,617 - 130,617 (二)其他综合收益 七、49 - 496 - - 3 342 841 上述(一)和(二)小计 - 496 - - 130,620 342 131,458 (三)所有者投入和减少资本 - - - - - - - (四)利润分配 - - 13,075 50,152 (106,495) - (43,268) 1. 提取盈余公积 七、34.1 - - 13,075 - (13,075) - - 2. 提取一般风险准备 七、34.2 - - - 50,152 (50,152) - - 3. 股利分配 七、34.3 - - - - (43,268) - (43,268) (五)所有者权益内部结转 - - - (4) 4 - - 1. 其他 - - - (4) 4 - - 三、2012 年 12 月 31 日余额 279,147 114,770 63,562 126,663 191,079 (1,817) 773,404 后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。 李礼辉 王永利 肖伟 副董事长、行长 主管财会工作副行长 财务管理部总经理 中国银行股份有限公司 2012 年度母公司所有者权益变动表(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 中国银行 外币报表 注释 股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 折算差额 合计 一、2011 年 1 月 1 日余额 279,147 114,366 38,777 67,604 111,380 (998) 610,276 二、本年增减变动金额 - (92) 11,710 8,911 55,570 (1,161) 74,938 (一)净利润 - - - - 116,946 - 116,946 (二)其他综合收益 七、49 - 640 - - 1 (1,161) (520) 上述(一)和(二)小计 - 640 - - 116,947 (1,161) 116,426 (三)所有者投入和减少资本 - (732) - - - - (732) (四)利润分配 - - 11,710 8,915 (61,381) - (40,756) 1. 提取盈余公积 七、34.1 - - 11,710 - (11,710) - - 2. 提取一般风险准备 七、34.2 - - - 8,915 (8,915) - - 3. 股利分配 七、34.3 - - - - (40,756) - (40,756) (五)所有者权益内部结转 - - - (4) 4 - - 1. 其他 - - - (4) 4 - - 三、2011 年 12 月 31 日余额 279,147 114,274 50,487 76,515 166,950 (2,159) 685,214 后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。 中国银行股份有限公司 2012 年度合并及母公司现金流量表 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 中国银行集团 中国银行 注释 2012 年 2011 年 2012 年 2011 年 一、经营活动产生的现金流量 客户存款和同业存放款项净增加额 538,283 1,179,553 547,471 1,188,706 向中央银行借款净增加额 48,566 8,041 44,415 8,727 向其他金融机构拆入资金净增加额 123,420 - 63,411 - 收取利息、手续费及佣金的现金 523,674 417,086 490,071 386,713 收到其他与经营活动有关的现金 76,606 55,182 53,885 26,859 经营活动现金流入小计 1,310,549 1,659,862 1,199,253 1,611,005 向其他金融机构拆入资金净减少额 - (168,020) - (137,543) 发放贷款和垫款净增加额 (525,682) (683,599) (461,937) (613,376) 存放中央银行和同业款项净增加额 (73,153) (203,954) (75,500) (188,664) 支付利息、手续费及佣金的现金 (215,520) (168,280) (205,494) (158,841) 支付给职工及为职工支付的现金 (64,185) (58,970) (55,785) (50,641) 支付的各项税费 (61,198) (46,462) (56,176) (42,327) 支付其他与经营活动有关的现金 (106,887) (116,220) (107,545) (91,720) 经营活动现金流出小计 (1,046,625) (1,445,505) (962,437) (1,283,112) 经营活动产生的现金流量净额 七、50 263,924 214,357 236,816 327,893 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 1,209,594 1,336,845 579,148 824,065 取得投资收益收到的现金 62,458 55,262 59,932 54,722 处置子公司、联营企业及合营企业 投资收到的现金 2,737 471 - 4 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产所收到的现金 2,019 3,949 264 156 投资活动现金流入小计 1,276,808 1,396,527 639,344 878,947 投资支付的现金 (1,428,836) (1,307,098) (728,962) (814,177) 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产所支付的现金 (29,490) (32,455) (18,125) (18,648) 取得子公司、联营企业及合营企业 投资支付的现金 (1,028) (1,200) (3,489) (4,601) 投资活动现金流出小计 (1,459,354) (1,340,753) (750,576) (837,426) 投资活动产生的现金流量净额 (182,546) 55,774 (111,232) 41,521 后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。 中国银行股份有限公司 2012 年度合并及母公司现金流量表(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 中国银行集团 中国银行 注释 2012 年 2011 年 2012 年 2011 年 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 8 57 - - 其中：子公司吸收少数股东 投资收到的现金 6 57 - - 少数股东行使认股权时 收到的现金 2 - - - 发行债券收到的现金 43,522 36,841 43,175 32,000 收到其他与筹资活动有关的现金 净额 10 113 - - 筹资活动现金流入小计 43,540 37,011 43,175 32,000 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 (53,290) (49,178) (48,663) (44,313) 其中：向本行股东分配股利支付 的现金 (43,268) (40,756) (43,268) (40,756) 子公司支付给少数股东 的股利 (3,571) (3,978) - - 偿还债务支付的现金 (15,342) (793) (14,024) (1,000) 筹资活动现金流出小计 (68,632) (49,971) (62,687) (45,313) 筹资活动产生的现金流量净额 (25,092) (12,960) (19,512) (13,313) 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响额 (1,371) (9,174) 1,270 (8,496) 五、现金及现金等价物净增加额 54,915 247,997 107,342 347,605 加：年初现金及现金等价物余额 1,017,368 769,371 820,362 472,757 六、年末现金及现金等价物余额 七、50 1,072,283 1,017,368 927,704 820,362 后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。 李礼辉 王永利 肖伟 副董事长、行长 主管财会工作副行长 财务管理部总经理 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 一 公司基本情况 中国银行股份有限公司(以下简称“本行”或“中国银行”)系国有控股股份制商业 银行，其前身中国银行成立于1912年2月5日。自成立之日至1949年，本行曾履行 中央银行、国际汇兑银行和国际贸易专业银行等职能。1949年中华人民共和国成立 后，本行成为外汇专业银行。1994年，本行开始向国有商业银行转轨。根据国务院 批准的中国银行股份制改革实施总体方案，本行于2004年8月26日整体改制为股份 制商业银行，成立中国银行股份有限公司。2006年，本行在香港联合交易所和上海 证券交易所上市。 本行经中国银行业监督管理委员会(以下简称“银监会”)批准持有 B0003H111000001 号金融许可证，并经国家工商行政管理总局核准领取注册证 100000000001349 号企业法人营业执照。 本行及本行所属子公司(以下简称“本集团”或“中国银行集团”)在中国内地、香 港澳门台湾以及国际主要金融中心地区从事全面的公司金融业务、个人金融业务、 资金业务、投资银行业务、保险业务和其他业务。 本行的主要监管者为银监会。本集团香港澳门台湾及其他国家和地区机构亦需遵循 经营所在地监管机构的监管要求。 本行的母公司 ― 中央汇金投资有限责任公司(以下简称“汇金公司”)为中国投资有 ☆ 限责任公司(以下简称“中投公司”)的全资子公司，于2012年12月31日持有本行 67.72%的普通股股权(2011年12月31日：67.60%)。 本会计报表已于2013年3月26日由本行董事会审核通过。 二 会计报表编制基础 本会计报表按照中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)于 2006 年 2 月 15 日 颁布的《企业会计准则 ― 基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计 准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)以 及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第 15 号 ― 财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制。 本会计报表中，除可供出售金融资产、交易性金融资产及金融负债(包括衍生金融工 具)和投资性房地产按公允价值计量外，其他会计项目均按历史成本计量。 在按照企业会计准则要求编制会计报表时，管理层需要做出某些估计。同时，在执 行本集团会计政策的过程中，管理层还需要做出某些判断。对会计报表影响重大的 估计和判断事项，请参见注释五。 三 遵循企业会计准则的声明 本集团和本行 2012 年度会计报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了 本集团和本行 2012 年 12 月 31 日的财务状况以及 2012 年度的本集团和本行经营 成果和现金流量等有关信息。 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 四 主要会计政策 1 会计年度 会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2 记账本位币 本集团中国内地机构的记账本位币为人民币，香港澳门台湾及其他国家和地区机构 根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，编制会计报表时折算为人民 币。编制本会计报表所采用的货币为人民币。 3 企业合并及合并会计报表 当本集团能够决定一个实体的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利 益，即本集团对其拥有控制权(通常体现为拥有该实体 50%以上的表决权)时，该实 体为本集团的子公司。在判断本集团是否对某个实体拥有控制权时，本集团会考虑 目前可实现或转换的潜在表决权的影响。子公司于实际控制权转入本集团之日起纳 入合并范围，于本集团的控制停止时不再纳入合并范围。 对通过非同一控制企业合并取得的子公司，采用购买法进行会计处理。合并成本为 取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具 的公允价值，并包括由或有对价协议产生的资产或负债的公允价值。企业合并相关 费用于发生时计入当期利润表。因企业合并取得的可辨认资产、承担的负债及或有 负债以合并日的公允价值进行计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的差额，则直接计入合并利润表。 本集团通过同一控制企业合并取得的子公司，合并方取得的净资产账面价值与支付 的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 本集团内部交易的交易余额以及未实现损益在编制合并报表时已被抵销。除非内部 交易提供了转让资产发生减值的证据，否则未实现损失也已被抵销。如有需要，在 编制合并报表时，会对子公司的会计政策进行适当调整，以确保其与本集团所采用 的会计政策一致。 商誉以成本扣除减值准备后的净值列示且每年进行减值测试。商誉的减值损失一经 确认，在以后会计期间不能冲回。本集团处置一个经济实体，确认收益或损失时已 将与该实体相关的商誉的账面价值计算在内。 本集团通过特殊目的载体向投资者发行结构性产品。当本集团对特殊目的载体实施 控制时，则将其纳入合并范围。在评估是否对特殊目的载体实施控制时的考虑因素 主要包括： 该特殊目的载体的经营活动在实质上是否由本集团根据特定经济业务的需要实 施，以便本集团从该特殊目的载体的经营活动中获取利益； 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 四 主要会计政策 (续) 3 企业合并及合并会计报表(续) 本集团是否在实质上具有获取特殊目的载体在经营活动中产生的大部分利益的 决策权，或者通过建立“自动导航”机制，本集团已将决策权委派； 本集团是否在实质上具有获取特殊目的载体在经营活动中产生的大部分利益的 权利，因而承担特殊目的载体经营活动可能存在的风险；或 本集团是否在实质上保留了与特殊目的载体或其资产相关的大部分剩余风险或 所有权风险，以便从其经营活动中获取利益。 若与特殊目的载体的关系发生变化，本集团将重新评估是否将其纳入合并范围。 4 外币折算 本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率或与其近似的汇率将外 币金额折算为记账本位币金额。该等外币交易结算产生的汇兑收益或损失计入利润 表。 在资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算为人民币。以外 币计价，分类为可供出售金融资产的货币性证券，其外币折算差额分解为由摊余成 本变动产生的折算差额和该等证券的其他账面金额变动产生的折算差额。属于摊余 成本变动产生的折算差额计入利润表，属于其他账面金额变动产生的折算差额计入 其他综合收益。其他货币性资产及负债项目产生的折算差额计入利润表。 对以历史成本计量的外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算。以公允 价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算。分类为可供 出售的非货币性金融资产，其折算差额计入资本公积中的可供出售金融资产公允价 值变动储备；以公允价值计量且其变动计入当期损益的非货币性金融资产和金融负 。 债，其折算差额计入利润表中的“汇兑收益” 本集团内各经营实体如使用与人民币不同的货币作为其记账本位币，其经营成果和 财务状况按照如下方法折算成人民币： (1) 资产负债表中列示的资产和负债项目，按照资产负债表日的即期汇率折算；所 有者权益中除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算； (2) 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或与其近似的汇率折 算；及 。 (3) 产生的所有折算差异计入权益项目的“外币报表折算差额” 在编制合并报表时，境外经营实体净投资及被指定为该等净投资的套期工具的吸收 存款与其他外币工具的折算差额计入其他综合收益。当处置境外经营实体时，该等 折算差额计入当期利润表。汇率变动对现金及现金等价物的影响额，在现金流量表 中单独列示。 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 四 主要会计政策(续) 5 金融工具 5.1 金融资产和金融负债的分类 本集团将金融资产划分为下列四类： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； 持有至到期投资； 贷款和应收款项；及 可供出售金融资产。 本集团将金融负债划分为下列两类： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；及 其他金融负债。 本集团在初始确认时，确定金融资产和金融负债的分类。 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，包括交易性金 融资产和金融负债，以及本集团指定的以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产和金融负债。 本集团金融资产或金融负债满足下列条件之一的，应当划分为交易性金融资产 或金融负债： 取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回 购；或 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本 集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；或 属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担 保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 四 主要会计政策(续) 5 金融工具(续) 5.1 金融资产和金融负债的分类(续) (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债(续) 本集团金融资产或金融负债满足下列条件之一的，该金融资产或金融负债在初 始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债： 该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所 导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；或 本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该 金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管 理、评价并向关键管理人员报告；或 包含一种或多种嵌入式衍生工具，从而使整体现金流量发生显著改变并且 在初次考虑时即允许拆分其包含的衍生工具的金融资产或金融负债。 (2) 持有至到期投资 持有至到期投资为到期日固定、回收金额固定或可确定，本集团有明确意图和 能力持有至到期，且初始确认时未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益类及可供出售类，也未被分类为贷款及应收款的非衍生金融资产。 如果当前会计年度或前两个会计年度内，在投资到期之前，本集团将超过不重 大金额的持有至到期投资出售或重分类，则本集团不能将任何金融资产归类为 持有至到期投资，在发行人信用状况的严重恶化或行业法定要求引起的出售或 重分类等有限的情况下除外。 (3) 贷款和应收款项 贷款和应收款项为在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金 融资产。 本集团未将下列非衍生金融资产划分为贷款和应收款项： 准备立即出售或在近期出售的非衍生金融资产； 初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的非衍生金融 资产； 初始确认时被指定为可供出售的非衍生金融资产；及 因债务人信用恶化以外的原因，使本集团可能难以收回几乎所有初始投资 的非衍生金融资产。 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 四 主要会计政策(续) 5 金融工具(续) 5.1 金融资产和金融负债的分类(续) (4) 可供出售金融资产 可供出售金融资产为初始确认时即被指定为可供出售金融资产或未被分类为以 上其他类别的非衍生金融资产。 (5) 其他金融负债 其他金融负债指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的非 衍生金融负债。 5.2 金融资产和金融负债的初始确认 本集团成为金融工具合同的一方时，即于买卖交易日，确认该项金融资产或金融负 债。 本集团初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期利润 表；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 5.3 金融资产和金融负债的后续计量 本集团按照公允价值对金融资产和金融负债进行后续计量，且不扣除将来处置该金 融资产或结清该金融负债时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外： 对持有至到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债，采用实际利率法，按 摊余成本计量； 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 本集团金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关 外，按照下列规定处理： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 (不包括应计的利息收入和支出)形成的利得或损失，计入利润表中的“公允价 值变动收益”；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处 置损益计入利润表中的“利息收入”或“投资收益”； 可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性 金融资产中属于摊余成本变动形成的汇兑差额外，直接计入资本公积，在该金 融资产终止确认或发生减值时转出，计入利润表中的“投资收益”；采用实际 利率法计算的利息及被投资单位已宣告发放的与可供出售金融资产相关的现金 。 股利，分别计入利润表中的“利息收入”及“投资收益” 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 四 主要会计政策(续) 5 金融工具(续) 5.4 金融资产和金融负债公允价值的确定 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团将活跃市场中的现行出价或现行要价 用于确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公 允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价 格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价 格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价 模型等。 本集团选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估 值技术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本集 团尽可能使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当 前市场的可观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。 5.5 金融资产和金融负债的终止确认 金融资产(含单项或一组类似金融资产)整体及其一部分，满足下列条件之一的，本 集团终止确认该金融资产或其一部分： 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；或 本集团已转移几乎所有与该金融资产有关的风险和报酬，或虽然既没有转移也 没有保留与该金融资产所有权有关的几乎全部的风险和报酬，但已放弃对该金 融资产的控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原通过其他综合收益直接计入 所有者权益的公允价值累计变动之和的差额，计入当期利润表。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本集团终止确认该金融负债或其一部 分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期利润表。 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 四 主要会计政策(续) 5 金融工具(续) 5.6 金融资产的减值 本集团在资产负债表日对除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外 的金融资产或金融资产组合是否存在减值的客观证据进行评估。当有客观证据表明 金融资产因在其初始确认后发生的一项或多项损失事件而发生减值，且这些损失事 件对该项或该组金融资产的预计未来现金流量产生的影响能可靠估计时，本集团认 定该项或该组金融资产已发生减值并确认减值损失。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事件： 发行方或债务人发生严重财务困难； 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让 步； 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金 流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务 人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行 业不景气等； 权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变 化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负 债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成 本持续时间超过一年(含一年)，对于已持续6个月(或以上)低于其初始投资成本 超过20%(含20%)或短期内(1个月内)下降幅度超过30%也表明其发生减值；或 其他表明金融资产发生减值的客观证据。 本集团首先对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已 发生减值，则确认减值损失，计入利润表中的“资产减值损失”。本集团将单项金 额不重大的金融资产或单独测试未发生减值的金融资产包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中进行减值测试。 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 四 主要会计政策(续) 5 金融工具(续) 5.6 金融资产的减值(续) (1) 以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，本集团将该金融资产的账面价值减记 至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)的现值，减记的金额确 认为资产减值损失，计入利润表。预计未来现金流量现值按照该金融资产的原 实际利率折现确定。原实际利率是初始确认该金融资产时计算确定的实际利 率。对于以浮动利率计息的金融资产，在计算未来现金流量现值时采用合同规 定的现行实际利率作为折现率。 无论该担保物是否将被收回，本集团计算带有担保物的金融资产的未来现金流 现值时，已将担保物价值及取得和出售担保物发生的费用考虑在内。 本集团在实际操作中，也会用观察到的市场价格确定金融资产的公允价值，并 以此为基础确定减值损失。 在以组合方式进行减值评估时，本集团基于类似信用风险特征对金融资产进行 分组。这些信用风险特征表明了债务人按照该等金融资产的合同条款偿还所有 到期金额的能力，与被评估资产的预计未来现金流量相关。 对于以组合方式进行减值评估的金融资产组合，本集团基于与该组合中的资产 具有相似信用风险特征的资产的历史损失经验，估计其未来现金流量。为反映 该组金融资产的实际情况，以上历史损失经验将根据当期数据进行调整，包括 反映历史损失期间不存在的现实情况及从历史损失经验数据中剔除当期已不存 在事项的影响。 当某金融资产不可回收，待所有必要的程序执行完毕，该资产在冲减相应的减 值准备后进行核销。核销后又收回的金额，计入利润表。 本集团对金融资产组合的未来现金流变动的估计已反映各期可观察到的相关数 据的变动，并与其变化方向保持一致。为减少预计损失和实际损失之间的差 异，本集团定期审阅预计未来现金流的方法和假设。 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认原减值损失后发生 的事项有关(如债务人的信用评级已提高等)，原确认的减值损失予以转回，计 入利润表中的“资产减值损失”项目。但是，转回后的账面价值不应超过假定 不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 四 主要会计政策(续) 5 金融工具(续) 5.6 金融资产的减值(续) (2) 可供出售金融资产 如果存在客观证据表明可供出售金融资产发生减值，原直接计入资本公积的累 计损失予以转出，计入利润表。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初 始取得成本扣除已收回本金、已摊销金额、当前公允价值和原已计入利润表的 减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债券，在随后的会计期间公允价值已上升且客 观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原已确认的减值损失予以转回， 计入利润表中的“资产减值损失”项目。 可供出售权益性证券发生的减值损失，不得通过利润表转回。但在活跃市场中 没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益性证券，发生的减值损失不得转 回。 5.7 衍生金融工具及套期会计 衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始确认，并以公允价值进 行后续计量。公允价值从活跃市场上的公开市场报价中取得(包括最近的市场交易 价格等)，或使用估值技术确定(例如：现金流量折现法、期权定价模型等)。当公允 价值为正数时，衍生金融工具作为资产反映；当公允价值为负数时，则作为负债反 映。 衍生金融工具初始确认时公允价值的最佳证据是交易价格(即所收到或给付对价的 公允价值)。当对比可观察到的当前市场交易中相同金融工具(未经调整或重新打包) 的价格、或运用某种所有变量均来自可观察市场的估值方法得出的公允价值可以证 明该衍生金融工具的交易价格不是其公允价值时，本集团在交易当日确认损益。 衍生金融工具公允价值变动的确认方式取决于该项衍生金融工具是否被指定为套期 工具并符合套期工具的要求，以及此种情况下被套期项目的性质。未指定为套期工 具且不符合套期工具要求的衍生金融工具，包括以为特定利率和汇率风险提供套期 保值为目的、但不符合套期会计要求的衍生金融工具，其公允价值的变动计入利润 。 表的“公允价值变动收益” 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 四 主要会计政策(续) 5 金融工具(续) 5.7 衍生金融工具及套期会计(续) 本集团于套期开始时为套期工具与被套期项目之间的关系、风险管理目标和进行各 类套期交易时的策略准备了正式书面文件。本集团还于套期开始及以后期间书面评 估了套期业务中使用的衍生金融工具在抵销被套期项目的公允价值变动或现金流量 变动方面是否高度有效。这些标准应在该套期被确认为适用套期会计前予以满足。 (1) 公允价值套期 公允价值套期为对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或该资产或负 债、尚未确认的确定承诺中可辨认部分的公允价值变动风险进行的套期。该类 价值变动源于某类特定风险，并将对利润表产生影响。 对于被指定为套期工具并符合公允价值套期要求的套期工具，其公允价值的变 动连同被套期项目因被套期风险形成的公允价值变动均计入当期利润表，二者 的净影响作为套期无效部分计入利润表。 若套期关系不再符合套期会计的要求，对以摊余成本计量的被套期项目的账面 价值所做的调整，应在调整日至到期日的期间内按照实际利率法进行摊销并计 入当期利润表。当被套期项目被终止确认时，尚未摊销的对账面价值所做的调 整直接计入利润表。 (2) 现金流量套期 现金流量套期为对现金流量变动风险进行的套期。该类现金流量变动源于与已 确认资产或负债(如可变利率债务的全部或部分未来利息偿付额)、很可能发生 的预期交易有关的某类特定风险，最终对利润表产生影响。 对于被指定为套期工具并符合现金流量套期要求的套期工具，其公允价值变动 中属于有效套期的部分，应计入其他综合收益并累计计入所有者权益项下的资 本公积。属于无效套期的部分计入当期利润表。 原已计入所有者权益中的累计利得或损失，应当在被套期项目影响利润表的相 同期间转出并计入当期利润表。 当套期工具已到期、被出售，或不再被指定为套期，或者套期关系不再符合套 期会计的要求时，原已计入所有者权益中的套期工具的累计利得或损失暂不转 出，直至预期交易实际发生时才被重分类至利润表。如果预期交易预计不会发 生，则原已计入所有者权益中的累计利得或损失应转出，计入当期利润表。 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 四 主要会计政策(续) 5 金融工具(续) 5.7 衍生金融工具及套期会计(续) (3) 净投资套期 境外经营净投资套期为对境外经营净投资进行的套期。 对境外经营净投资的套期，按照类似于现金流量套期会计的方式处理。套期工 具利得或损失中属于有效套期的部分，直接计入其他综合收益；属于无效套期 的部分，计入当期利润表。处置境外经营时，原已计入所有者权益中的累计利 得或损失作为处置损益的一部分计入利润表。 5.8 嵌入衍生工具 嵌入衍生金融工具是同时包含非衍生金融工具主合同的混合(组合)工具的一个组成 部分，并导致该混合(组合)工具中的某些现金流量以类似于单独存在的衍生金融工 具的变动方式变动。 嵌入衍生工具相关的混合工具没有被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债，且同时满足下列条件的，本集团从混合工具中分拆该嵌入 衍生工具，作为单独存在的衍生工具处理： 与主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系；及 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义。 对无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的，本集团将混合工具整 体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 5.9 可转换公司债券 可转换公司债券包括负债组成部分及权益组成部分。负债组成部分体现了支付固定 本息义务，被分类为负债并在初始确认时按照未嵌入可转换期权的同类债券的市场 利率计算其公允价值，并采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。权益组成部 分体现了将负债转换成普通股的嵌入期权，按照可转换公司债券的整体发行所得与 其负债组成部分的差额计入资本公积。所有直接的交易费用按照负债和权益组成部 分占发行所得的比例分摊。 当可转换公司债券转换为股票时，按转换的股数与股票面值计算的金额转换为股 本，可转换公司债券相关组成部分的账面余额与上述股本之间的差额，计入资本公 积中的股本溢价。 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 四 主要会计政策(续) 5 金融工具(续) 5.10 金融工具的抵销 当依法有权抵销债权债务且该法定权利现在是可执行的，同时交易双方准备按净额 进行结算，或同时结清资产和负债时，金融资产和负债以抵销后的净额在资产负债 表中列示。 6 贵金属及贵金属互换 贵金属包括黄金、白银和其他贵重金属。本集团对于客户存入的贵金属承担风险并 享有相关收益，包括可以进行自由抵押和转让的权力。本集团收到客户存入的贵金 属时确认资产，并同时确认相关负债。若与做市或交易活动无关，则贵金属按照取 得时的成本进行初始计量，以成本与可变现净值较低者进行后续计量。反之，则按 照取得时的公允价值进行初始确认，并在以后期间将其变动计入利润表中的“公允 。 价值变动收益” 贵金属互换交易，与其交易实质保持一致，若出于融资目的，按照抵押协议下的贵 金属交易处理，抵押的贵金属不予终止确认，相关负债在“拆入资金”中列示；若 出于交易目的，则按照衍生事务处理。 7 卖出回购、买入返售款项及债券出租 按回购合约出售的有价证券和票据(“卖出回购”)不予终止确认，视具体情况在相 应资产项目中列示，对交易对手的债务在“卖出回购金融资产款”中列示。按返售 合约买入的有价证券和票据(“买入返售”)不予以确认，对交易对手的债权在“买 入返售金融资产”中列示。 出售和回购及买入和返售间的价差采用实际利率法在合约有效期内计入利润表中的 “利息支出”或“利息收入”。 债券出租业务通常以现金或债券作为抵质押物。本集团出租给交易对手的债券，继 续在资产负债表中反映；从交易对手承租的债券，不确认为资产。本集团收取或支 付现金的同时，确认一项负债或资产。 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 四 主要会计政策(续) 8 长期股权投资 ☆ 长期股权投资包括本行及本集团对子公司、联营企业及合营企业的长期股权投资。 在本行的资产负债表内，对子公司的股权投资以投资成本进行初始确认，并采用成 本法进行核算。 本行以被投资公司应收和已收的股利为基础，计算对子公司的投资收益。 联营企业是指本集团对其虽无控制或共同控制，但能够施加重大影响的实体，通常 本集团拥有其 20%至 50%的表决权。 合营企业是指根据合同约定，本集团与一方或多方通过共同控制来从事经营活动的 实体。 本集团对联营企业和合营企业的股权投资以投资成本进行初始确认，并采用权益法 进行核算。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初 始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。本集团对联营企业和合营企业的投资 包含商誉。采用权益法核算时，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份 额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价 值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。 本集团与联营企业或合营企业间交易产生的未实现损益已按本集团在联营企业或合 营企业的投资比例进行抵销。除非该交易提供了转让资产发生减值的证据，否则未 实现损失也已被抵销。如有需要，在编制会计报表时，会对联营企业和合营企业的 会计政策进行适当调整，以确保其与本集团所采用的会计政策一致。 本集团在资产负债表日判断长期股权投资是否存在减值迹象，一旦存在减值迹象， 则进行减值评估，对长期股权投资的账面价值高出其可收回金额部分确认为减值损 失。可收回金额是指对长期股权投资的公允价值扣除处置费用后的净值与其预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。 长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 四 主要会计政策(续) 9 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，主要包括 非集团自用的办公楼。本集团投资性房地产以公允价值计量，公允价值变动计入利 润表中的“公允价值变动收益”。公允价值由独立评估师根据公开市场价格定期评 估。 10 固定资产 本集团的固定资产主要包括房屋和建筑物、机器设备、运输工具、飞行设备和在建 工程。 购置或新建的固定资产按取得时的成本或认定成本进行初始计量，该成本包括因取 得该固定资产而直接产生的费用。对为国有企业股份制改革的目的而进行评估的固 定资产，本集团按其经财政部确认后的评估值作为评估基准日的入账价值。 与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可 靠的计量时，计入固定资产成本。所有其他修理维护费用均在发生时直接计入利润 表中的“业务及管理费”。 固定资产根据其原价减去预计净残值后的金额，按其预计使用年限以直线法计提折 旧。本集团在资产负债表日对固定资产的预计净残值和预计使用年限进行检查，并 根据实际情况做出调整。 本集团于资产负债表日对固定资产是否存在减值迹象进行评估。当有迹象表明固定 资产的可收回金额低于账面价值时，本集团将账面价值调减至可收回金额。固定资 产的可收回金额是指固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间的较高者。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 固定资产出售或报废的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的净值计入利润表中 的“营业外收入”或“营业外支出”项目。 10.1 房屋和建筑物、机器设备和运输工具 房屋和建筑物主要包括分行网点物业和办公场所。房屋和建筑物、机器设备和运输 工具的预计使用年限、预计净残值率和折旧率列示如下： 资产类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋和建筑物 15-50年 3% 1.9% - 6.5% 机器设备 3-15年 3% 6.4% - 32.4% 运输工具 4-6年 3% 16.1% - 24.3% 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 四 主要会计政策(续) 10 固定资产(续) 10.2 飞行设备 飞行设备用于本集团的经营租赁业务。 飞行设备根据原价减去预计净残值后的金额，按照 25 年的预计使用年限(扣除购买 时已使用年限)以直线法计提折旧，其预计净残值率介于 0%至 15%之间。 10.3 在建工程 在建工程为正在建设或安装的资产，以成本计价。成本包括设备原价、建筑成本、 安装成本和发生的其他直接成本。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资 产并计提折旧。 11 租赁 11.1 租赁的分类 融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与资产所有权有关的全部风 险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 11.2 融资租赁 本集团作为承租人，在租赁期开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，其对应的负债计入“其他负债”。本集团 采用实际利率法确认当期的融资费用。 本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。对于能 够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折 旧。对于无法合理确定租赁期届满时能否取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁 资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 本集团作为出租人，在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费 用之和作为应收款的入账价值，同时记录未担保余值；最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和之间的差额确认为未实现融资收益。本集团采 用实际利率法确认当期的融资收入。 11.3 经营租赁 本集团作为承租人，租金在租赁期内各个期间按直线法计入利润表中的“业务及管 理费”。 本集团作为出租人，出租的资产仍作为本集团资产反映，租金在租赁期内各个期间 。 按直线法计入利润表中的“其他业务收入” 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 四 主要会计政策(续) 12 无形资产 无形资产为本集团拥有和控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使 用权、电脑软件及其他无形资产。 土地使用权以成本进行初始计量。对整体改制时国有股股东投入的土地使用权，本 集团按其经财政部确认后的评估值作为评估基准日的入账价值。土地使用权按预计 使用年限平均摊销，计入利润表中的“业务及管理费”项目。外购土地及建筑物的 价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。 电脑软件及其他无形资产按取得时的实际成本扣除累计摊销以及减值准备后的净值 列示，并按照预计使用年限平均摊销，计入当期利润表中的“业务及管理费”项 目。 本集团于资产负债表日对无形资产进行减值评估，当有迹象表明无形资产的可收回 金额低于账面价值时，本集团将账面价值调减至可收回金额。 无形资产的可收回金额是指无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计 未来现金流量的现值两者之间的较高者。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 13 抵债资产 以抵债资产抵偿贷款和垫款及应收利息时，该抵债资产以公允价值入账，取得抵债 资产所支付的相关费用计入抵债资产账面价值。当有迹象表明抵债资产的可变现净 值低于账面价值时，本集团将账面价值调减至可变现净值。 14 长期待摊费用 长期待摊费用是已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用，如以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。 租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均 摊销；其他长期待摊费用在收益期内平均摊销。 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 四 主要会计政策(续) 15 职工薪酬及福利 15.1 养老金设定提存计划 中国内地机构在职员工，依据国家和地方有关政策，参加由各地劳动及社会保障机 构组织实施的社会基本养老保险。该等机构以各地规定的社会基本养老保险缴纳基 数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。员工退休后， 各地劳动及社会保障机构有责任向已退休员工支付社会基本养老金。除了社会基本 养老保险之外，2004 年 1 月 1 日之后退休的中国内地机构员工还可以自愿参加本 行设立的中国银行股份有限公司企业年金计划(“年金计划”)。本行按员工工资总 额的一定比例向年金计划缴款。 香港澳门台湾及其他国家和地区机构符合相关资格的员工参加当地认可的养老金设 定提存计划。该等机构按员工基本工资的一定百分比向养老金设定提存计划缴款。 本集团向养老金设定提存计划的缴款于发生时计入利润表中的“业务及管理费”。 如出现员工在有权享有本集团支付的养老金设定提存计划缴款前退出该计划，被没 收的提存金由本集团根据经营机构所在地的相关政策将其用来扣减当期的提存金供 款或根据养老金设定提存计划而归属有关的退休福利计划。 15.2 退休福利义务 本集团向 2003 年 12 月 31 日以前退休的中国内地机构员工支付补充退休福利，并 向接受内部退养安排的该等机构员工支付内部退养福利。 补充退休福利包括补充养老金和补充医疗福利。 内部退养福利是为未达到国家规定的退休年龄，经本集团管理层批准自愿退出工作 岗位休养的员工支付的各项福利费用。本集团自内部退养安排开始之日起至达到国 家正常退休年龄止，向内退员工支付内部退养福利。 对上述补充退休福利义务和内部退养福利义务在资产负债表日由独立精算师使用预 期累计福利单位法进行精算，并反映在资产负债表的“应付职工薪酬”中。负债的 现值是将预期未来现金流出额按与员工福利负债期限相似的国债利率折现计算的。 由于精算假设的变化和养老金计划的修改等因素产生的利得或损失在发生当期计入 利润表中的“业务及管理费”。 15.3 住房公积金 中国内地机构在职员工均按当地政府规定参加当地住房公积金计划。该等机构每月 按照员工工资的一定比例向住房公积金计划支付住房公积金，并在发生当期计入利 。 润表中的“业务及管理费” 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 四 主要会计政策(续) 15 职工薪酬及福利(续) 15.4 股票期权计划 (1) 以权益结算的支付计划 为获取员工服务所授予的股票期权在等待期内按公允价值确认为费用，并相应 增加权益。在等待期内列入费用的总金额由所授予的股票期权的公允价值决 定，但不包括任何非市场性的行权条件。权益性工具的公允价值在授予日即予 确定，不再进行后续计量。非市场性的行权条件已包括在预计可执行期权数量 的假设中。在资产负债表日，本集团将重新估计预计可执行期权的数量。由于 改变原先的估计而产生的影响在剩余的等待期内计入利润表中的“业务及管理 ，并相应调整所有者权益。 费” 当执行股票期权时，本集团获得的对价扣除可直接分摊的交易费用计入“股 。 本”和“资本公积” (2) 以现金结算的支付计划 为获取员工服务所授予的股票增值权在员工服务期间以公允价值计入相关成本 及负债。该等股票增值权按照授予日的公允价值入账。在资产负债表日，本集 团将重新估计股票增值权的公允价值，并将其变化计入利润表中的“业务及管 理费”，待实际支付时终止确认该负债。 在等待期内列入费用的总金额由所授予的股票期权的公允价值决定，但不包括 任何非市场性的行权条件。非市场性的行权条件已包括在预计可执行期权数量 的假设中。在资产负债表日，本集团将重新估计可执行期权的数量。由于改变 原先的估计而产生的影响在剩余的等待期内计入利润表中的“业务及管理 ，并相应调整负债。 费” 15.5 奖金计划 本集团根据经营业绩和可归属于本行股东的利润情况确定奖金金额，并计入相关负 债和费用。本集团在有合同义务支付奖金或根据过去的经验形成支付奖金的推定义 务时确认负债。 16 预计负债 本集团因过去事项而形成的现时法定或推定义务，在该义务的履行很可能导致经济 利益的流出，且该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。预计负债按照履 行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 四 主要会计政策(续) 17 保险合同 17.1 保险合同分类 本集团保险子公司因签发保险合同而承担重大保险风险。本集团在合同初始确认日 进行重大保险风险测试，发生合同约定的保险事故可能导致保险人支付重大附加利 益的，即认定该保险风险重大，但不具有商业实质的除外。本集团所签发的保险合 同包括非寿险合同和寿险合同，非寿险合同涵盖意外事故及财产保险风险，而寿险 合同则主要于长时期内承担与人身相关的保险风险(如死亡或伤残等)。 对于符合保险合同定义的嵌入式衍生金融工具，或嵌入保险合同中的投保人可以固 定金额(或以固定金额和利率为基础的金额)退保的选择权，本集团未予以单独计 量。 17.2 保险合同的确认和计量 (1) 非寿险合同 非寿险合同的保费根据承保期按比例确认为收入(已赚保费)。资产负债表日， 与有效合同未到期风险相关的保费部分作为未到期责任准备金负债，列示于 “其他负债”中。赔款及理赔支出根据应付合同持有人或受合同持有人损害的 第三方的赔偿负债全额估计，并于发生时计入利润表中的“其他业务成本” 中。该等支出包括于资产负债表日发生的所有赔案(包括已发生未报告的赔案) 的直接及间接赔付成本。 (2) 寿险合同 寿险合同的保费于合同持有人应予支付时确认为保费收入。赔款及理赔支出于 发生当期计入利润表。本集团在确认保费收入的当期，提取保险合同准备金负 债。对于投资连结型保险合同，即将投保人支付的保费设立投资基金，保单持 有人所享利益与投资基金收益相关联的保险合同，除在确认保险收入时计提的 保险合同准备金负债外，本集团还根据投资资产的公允价值变动对保险负债进 行调整。 17.3 负债充足性测试 在每个资产负债表日，本集团对保险合同准备金负债(包括非寿险合同的未赚取保 费)进行充足性测试。进行充足性测试时，本集团考虑了以下项目的最佳估计值：所 有合同项下未来现金流、索偿、理赔费用及与负债相关的资产用于投资产生的投资 收益。如重新计算的相关准备金金额超过充足性测试日已确认的相关准备金余额 的，按照其差额补提相关准备金，并计入当期利润表中的“其他业务成本”。 18 库存股 当本行或本集团的其他成员购买本行的普通股股份时，其所支付的对价作为库存股 从所有者权益中扣除，直到这些股份被注销，出售或再发行。当这些股份在期后被 出售或再发行时，收到的所有对价在归属于母公司的所有者权益中确认。 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 四 主要会计政策(续) 19 或有负债 或有负债是指过去的交易或者事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项 的发生或不发生予以证实。或有负债也可能是由于过去事项而产生的现时义务，但 履行该义务不是很可能导致经济利益的流出或经济利益的流出不能可靠计量。 或有负债不作为预计负债确认，仅在注释中加以披露。如情况发生变化，使得该事 项很可能导致经济利益的流出且金额能够可靠计量时，将其确认为预计负债。 20 财务担保合同 财务担保合同要求提供者为合同持有人提供偿还保障，即在被担保人到期不能履行 合同条款时，代为偿付合同持有人的损失。本集团将财务担保合同提供给银行、金 融机构和其他实体，为客户贷款、透支和取得其他银行额度提供保证。 财务担保合同在担保提供日按公允价值进行初始确认。在资产负债表日按合同的摊 余价值和对本集团履行担保责任所需准备金的最佳估计孰高列示，与该合同相关负 债的增加计入当期利润表。这些估计基于类似交易经验、过去损失历史和管理层判 断而得出。 21 受托业务 本集团通常作为代理人、受托人在受托业务中为个人、证券投资基金、社会保障基 金、保险公司、合格境外投资者、年金计划和其他客户持有和管理资产。这些代理 活动所涉及的资产不属于本集团，因此不包括在本集团资产负债表中。 本集团也经营委托贷款业务。委托贷款业务指由委托人提供资金，本集团根据委托 人确定的贷款对象、用途、金额、利率及还款计划等代理发放并协助收回贷款的业 务，其风险由委托人承担，本集团只收取相关手续费。委托贷款不纳入本集团资产 负债表。 22 利息收入和支出 除衍生金融工具之外的所有生息金融资产和付息金融负债的利息收入和支出，按实 际利率法计入利润表中的“利息收入”和“利息支出”。衍生金融工具产生的利息 收入与支出计入利润表中的“投资收益”。 实际利率法，是指按照金融资产或金融负债的实际利率计算其摊余成本及各期利息 收入或利息支出的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或 适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。在确定实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款 的基础上预计未来现金流量，但不考虑未来信用损失。本集团支付或收取的、属于 实际利率组成部分的各项收费、交易费用及溢价或折价等，在确定实际利率时予以 考虑。 金融资产确认减值损失后，确认利息收入所使用的利率为计量减值损失时对未来现 金流进行贴现时使用的利率。 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 四 主要会计政策(续) 23 手续费及佣金收入 本集团通过向客户提供各类服务收取手续费及佣金。其中，通过在一定期间内提供 服务收取的手续费及佣金在相应期间内平均确认，其他手续费及佣金于相关交易完 成时确认。 24 所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。本集团除了将与计入其他综合收益或所有者 权益的交易或事项相关的所得税计入其他综合收益或所有者权益外，其他所得税均 作为所得税费用或收益计入当期利润表。 24.1 当期所得税 当期所得税包括根据当期应纳税所得额及税法规定税率计算的预期应交所得税和对 以前年度应交所得税的调整。 24.2 递延所得税 本集团对合并报表中的资产和负债的账面价值与其计税基础之间的暂时性差异采用 资产负债表债务法计提递延税项。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得 税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本集团的暂时性差异主要来自资产减值准备、金融资产及负债(包括衍生金融工具) 的估值、投资性房地产的估值、固定资产折旧及养老金、退休员工福利负债及应付 工资的计提。 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵 扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但是同时具有以下特征的交易中因资产或负 债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：该项交易不是企业合并；交易发 生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 本集团对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足 下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转 回；未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本集团确认所有应纳税暂时性差异产生 的递延所得税负债：商誉的初始确认；同时具有下列特征的交易中产生的资产或负 债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应 纳税所得额(或可抵扣亏损)。 本集团对子公司、联营企业及合营企业的投资引起的应纳税暂时性差异确认递延所 得税负债，除非能够控制该暂时性差异转回的时间，并且该暂时性差异在可预见的 未来不会转回。 对于能够结转以后年度的可抵扣税务亏损，本集团以很可能获得用来抵扣可抵扣税 务亏损的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 四 主要会计政策(续) 25 分部报告 本集团通过审阅内部报告进行业绩评价并决定资源的分配。分部信息按照与本集团 内部管理和报告一致的方式进行列报。 26 对比数字 于2012年，本集团在国际财务报告准则下采用了《国际会计准则第12号(修订) ―递 延所得税：相关资产的收回》，对于前述事项，管理层在本会计报表中采用了与国际 财务报告准则合并会计报表相同的会计政策。根据该修订，本集团对2011年12月31 日及2011年1月1日的部分资产、负债和所有者权益项目，及2011年度的所得税费用 进行了重述。会计报表中的对比数字已按重述后的数字进行了列报。 此外，本集团管理层对经营租赁飞机设备折旧费用进行了重分类调整。 本集团2011年12月31日及2011年1月1日的合并会计报表、2011年度的合并利润 表、基本及稀释每股收益中受以上事项影响的项目列示如下： 中国银行集团 2011年12月31日 重述前 重述金额 重述后 资产 递延所得税资产 19,516 (252) 19,264 商誉 1,752 (25) 1,727 其他 11,808,798 - 11,808,798 资产总计 11,830,066 (277) 11,829,789 负债 递延所得税负债 4,486 (1,520) 2,966 其他 11,069,686 - 11,069,686 负债合计 11,074,172 (1,520) 11,072,652 所有者权益 资本公积 119,001 44 119,045 未分配利润 209,816 783 210,599 外币报表折算差额 (18,185) (75) (18,260) 其他 412,530 - 412,530 723,162 752 723,914 少数股东权益 32,732 491 33,223 所有者权益合计 755,894 1,243 757,137 负债和所有者权益总计 11,830,066 (277) 11,829,789 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 四 主要会计政策(续) 26 对比数字(续) 中国银行集团 2011年1月1日 重述前 重述金额 重述后 资产 递延所得税资产 24,041 (136) 23,905 商誉 1,851 (26) 1,825 其他 10,433,973 - 10,433,973 资产总计 10,459,865 (162) 10,459,703 负债 递延所得税负债 3,919 (1,274) 2,645 其他 9,779,796 - 9,779,796 负债合计 9,783,715 (1,274) 9,782,441 所有者权益 资本公积 119,003 36 119,039 未分配利润 148,355 690 149,045 外币报表折算差额 (13,624) (33) (13,657) 其他 390,431 - 390,431 644,165 693 644,858 少数股东权益 31,985 419 32,404 所有者权益合计 676,150 1,112 677,262 负债和所有者权益总计 10,459,865 (162) 10,459,703 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 四 主要会计政策(续) 26 对比数字(续) 中国银行集团 2011年 重述前 重述金额 重述后 业务及管理费 (108,511) 1,606 (106,905) 其他业务成本 (13,180) (1,606) (14,786) 其他 290,335 - 290,335 利润总额 168,644 - 168,644 所得税费用 (38,325) 183 (38,142) 净利润 130,319 183 130,502 归属于母公司所有者的净利润 124,182 94 124,276 少数股东损益 6,137 89 6,226 130,319 183 130,502 每股收益 (以人民币元/股表示) ― 基本每股收益 0.44 0.01 0.45 ― 稀释每股收益 0.43 - 0.43 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 五 在执行会计政策中所作出的重要会计估计和判断 本集团做出的会计估计和判断通常会影响下一会计年度的资产和负债的账面价值。 本集团根据历史经验以及对未来事件的合理预期等因素做出会计估计和判断，并且 会不断地对其进行后续评估。 本集团在执行会计政策过程中做出重要会计估计和判断时，已考虑了本集团行业和 地区运营所处经济环境的影响。 资产和负债的账面价值受会计估计和判断影响的主要领域列示如下。未来的实际结 果可能与下述的会计估计和判断情况存在重大差异。 1 贷款和垫款的减值损失 除非已知情况显示在两次评估的期间可能已经发生减值损失，本集团只定期对贷款 和垫款的减值损失情况进行评估。 在对贷款和垫款进行减值损失测算时，本集团进行判断和假设，以确定是否需要计 提减值准备。这些减值准备反映了单笔贷款或类似贷款的组合，其账面价值与未来 现金流现值之间的差异。对于金额重大的贷款，本集团采用单独评估的方式进行测 算，对于金额不重大的相似贷款的组合，采用组合评估的方式进行测算。 对于采用单独评估方式进行减值损失测算的减值贷款，对其未来现金流的估计是至 关重要的。可能影响该估计的因素包括但不限于以下内容：特定借款人财务信息的 详尽程度、借款人同行业竞争者相关信息的可获得性，行业发展趋势与特定借款人 未来经营表现之间的相关度等。由于中国仍处于经济增长期，因此上述因素对现金 流量的影响较成熟市场更难于判断，在进行未来现金流的估计时，评估上述因素所 造成的影响需要依赖高度判断，尤其是对于新增领域的贷款而言。 对组合评估减值损失的测算需要高度依赖判断，对于组合中单笔贷款的预计现金流 ☆ 尚未发现减少的贷款组合，本集团对该组合是否存在预计未来现金流减少的迹象进 行了判断。发生减值损失的证据包括有可观察数据表明该组合中借款人的支付状况 发生了不利的变化(例如，借款人不按规定还款)，或出现了可能导致组合内贷款违 约的国家或地方经济状况的不利变化等。对具有类似信用风险特征和客观减值证据 的贷款组合，管理层采用与此类似资产的历史损失经验作为测算该贷款组合未来现 金流的基础。本集团会定期审阅对未来现金流的金额和时间进行估计所使用的方法 和假设，以减少估计贷款减值损失和实际贷款减值损失之间的差异。本集团对进行 减值估计所使用的方法和假设进行评估时，已经考虑了本集团运营地区的宏观经济 环境变化及不确定性产生的影响，并做出了适当调整。 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 五 在执行会计政策中所作出的重要会计估计和判断(续) 2 衍生金融工具以及其他金融工具的公允价值 对有活跃交易市场的金融工具，本集团通过向市场询价确定其公允价值；对没有活 跃交易市场的金融工具，本集团使用估值技术确定其公允价值。这些估值技术包括 使用近期公平市场交易价格，可观察到的类似金融工具价格，使用风险调整后的折 现现金流量分析，以及普遍使用的市场定价模型。本集团对衍生及其他金融工具公 允价值的估值模型尽可能使用可观察的市场数据，例如：利率收益率曲线，外汇汇 率和期权波动率等。使用估值技术计算出的公允价值会根据行业惯例，以及当期可 观察到的市场交易中相同或类似金融工具的价格进行验证。 本集团通过常规的复核和审批程序对估值技术所采用的假设和市场预期进行评估， 包括检查模型的假设条件和定价因素，模型假设条件的变化，市场参数性质，市场 是否活跃，未被模型涵盖的公允价值调整因素，以及各期间估值技术运用的一致 性。估值技术经过有效性测试并被定期检验，且在适当情况下进行更新以反映资产 负债表日的市场情况。 对于中国政府在大额政策性金融安排中的债务，因为不存在其他与其规模或期限相 当的公平交易的市场价格或收益率，其公允价值根据该金融工具的相关条款确定， 并参考了中国政府在参与或安排类似交易时确定的条款。 3 可供出售金融资产和持有至到期投资的减值 本集团遵循企业会计准则第22号确定可供出售金融资产和持有至到期投资是否发生 减值及债券减值是否需转回。减值确定在很大程度上依赖于管理层判断。在进行判 断的过程中，本集团需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，与信 用事件相关的公允价值变动的程度，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望， 包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率、损失覆盖率和对手方的风险。 4 持有至到期投资 本集团遵循企业会计准则第22号，将有固定或可确定还款金额和固定到期日的非衍 生金融资产分类为持有至到期投资。进行此项分类工作需涉及大量的判断。在进行 判断的过程中，本集团会对该类投资持有至到期日的意愿和能力进行评估。 5 预计负债 集团在每个资产负债表日会判断是否因过去事项而形成现时法定义务或推定义务， 同时判断履行相关义务导致经济利益流出的可能性，以确定该义务金额的可靠估计 数及在会计报表中的相关披露。 6 退休福利负债 本行已将部分退休员工和内退员工的福利确认为一项负债(见注释四、15.2，七、 25)，该等福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件计算。这些假设条件包括 贴现率、养老金通胀率、医疗福利通胀率和其他因素。实际结果和假设的差异在发 生时立即确认并计入当期费用。管理层认为这些假设是合理的，且实际经验值及假 设条件的变化将影响本行员工退休福利支出相关的费用和负债余额。 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 五 在执行会计政策中所作出的重要会计估计和判断(续) 7 税项 本集团在多个国家和地区缴纳所得税及营业税，其中主要包括中国内地和中国香 港。在正常的经营活动中，某些交易及活动最终的税务处理存在不确定性。本集团 结合当前的税收法规及以前年度政府主管机关对本集团的政策，对新税收法规的实 施及不确定性的事项，如对境外所得境内补税的处理等进行了税务估计。 如果这些税务事项的最终认定结果同原估计的金额存在差异，则该差异将对最终认 定期间的当期所得税，递延所得税及营业税产生影响。 8 非金融资产的减值 本集团定期对非金融资产的减值进行评估，当有迹象表明一项资产的预计可收回金 额低于账面价值时，本集团将该资产的账面价值调减至可收回金额。可收回金额是 指一项资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间的较高者。在估计子公司持有的飞行设备预计未来现金流量的现值时，本集团 对其未来现金流量进行了估计，并使用了恰当的折现率用于计算现值。本集团获得 了独立评估师提供的飞行设备评估价值，评估所使用的主要假设是基于相同地点、 相同条件的类似飞行设备的市场交易状况所确定的。本集团在评估无形资产和由并 购中银航空租赁(私人)有限公司时所产生的商誉的可回收金额时，也使用了独立评 估师提供的飞行设备的公允价值。 六 税项 本集团适用的主要所得税和其他税种及其税率列示如下： 法定税率 税种 税基 2012 年 2011 年 中国内地 企业所得税 应纳税所得额 25% 25% 营业税 应税营业收入 5% 5% 城市维护建设税 实际缴纳的流转税 1% - 7% 1% - 7% 教育费附加 实际缴纳的流转税 3% - 3.5% 3% - 3.5% 香港 香港利得税 应评税利润 16.5% 16.5% 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释 1 现金及存放中央银行款项 中国银行集团 中国银行 2012年 2011年 2012年 2011年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 库存现金 72,475 61,833 66,081 55,830 存放中央银行法定准备金(1) 1,476,088 1,467,139 1,466,433 1,457,962 存放中央银行超额存款准备金(2) 204,943 181,020 200,636 179,390 存放中央银行的其他款项(3) 253,266 271,492 192,293 147,800 合计 2,006,772 1,981,484 1,925,443 1,840,982 (1) 本集团将法定准备金存放在中国人民银行，香港澳门台湾及其他国家和地区的中央 银行。于2012年12月31日，中国内地分支机构人民币及外币存款准备金缴存比例分 别为20.0%(2011年12月31日：21.0%)及5.0%(2011年12月31日：5.0%)。本集团中 国内地子公司人民币存款准备金缴存比例按中国人民银行相关规定执行。存放在香 港澳门台湾及其他国家和地区中央银行的法定准备金比例由当地监管部门确定。 (2) 主要为本集团中国内地机构存放在中国人民银行的备付金。 (3) 主要为本集团香港澳门台湾及其他国家和地区机构存放在中央银行的除法定存款准 备金和超额存款准备金外的款项。 2 存放同业款项 中国银行集团 中国银行 2012年 2011年 2012年 2011年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 存放中国内地银行 617,598 416,233 579,105 385,164 存放中国内地非银行金融机构 2,525 3,541 2,510 3,378 存放香港澳门台湾及其他国家和 地区银行 82,796 109,306 97,792 131,735 存放香港澳门台湾及其他国家和 地区非银行金融机构 180 51 105 48 合计(1) 703,099 529,131 679,512 520,325 (1) 本行存放同业款项中包括存放本行子公司的款项，见注释十、6。 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 3 拆出资金 中国银行集团 中国银行 2012年 2011年 2012年 2011年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 拆放中国内地银行 200,796 293,218 166,769 244,652 拆放中国内地非银行金融机构 84,652 78,143 81,501 78,143 拆放香港澳门台湾及其他国家 和地区银行(1) 64,006 83,545 61,533 71,311 拆放香港澳门台湾及其他国家 和地区非银行金融机构(1) - - 28,925 22,472 小计 349,454 454,906 338,728 416,578 减：减值准备 (203) (238) (203) (238) 拆出资金账面价值(2) 349,251 454,668 338,525 416,340 减值拆出资金 203 238 203 238 减值拆出资金占拆出资金总额的 百分比 0.06% 0.05% 0.06% 0.06% (1) 本行拆放香港澳门台湾及其他国家和地区银行及非银行金融机构中包括向本行子公司 拆放的资金，见注释十、6。 (2) 在2012年12月31日的“拆出资金”余额中，包括信托受益权买入返售业务余额人民 币622亿元。 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 4 交易性金融资产 中国银行集团 中国银行 2012年 2011年 2012年 2011年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 交易性金融资产 债券 中国内地发行人 ―政府 1,362 6,355 566 5,931 ―公共实体及准政府 10 - 10 - ―政策性银行 6,060 2,135 4,445 1,803 ―金融机构 148 204 - 40 ―公司 2,761 2,054 2,162 1,436 香港澳门台湾及其他 国家和地区发行人 ―政府 17,282 15,127 - - ―公共实体及准政府 148 153 - - ―金融机构 274 417 - - ―公司 4,403 4,723 - - 32,448 31,168 7,183 9,210 其他 基金 265 409 - - 权益工具 488 729 - - 小计(1) 33,201 32,306 7,183 9,210 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 4 交易性金融资产(续) 中国银行集团 中国银行 2012年 2011年 2012年 2011年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的 金融资产 债券 中国内地发行人 ―政府 71 69 71 69 ―政策性银行 1,893 1,822 1,893 1,822 ―金融机构 196 - 196 - ―公司 4,758 327 2,845 - 香港澳门台湾及其他 国家和地区发行人 ―政府 332 - - - ―公共实体及准政府 384 463 384 393 ―金融机构 21,025 26,690 11,431 14,276 ―公司 3,666 3,936 1,085 1,705 32,325 33,307 17,905 18,265 其他 基金 515 3,115 - - 贷款(2) 4,566 4,412 4,566 4,412 权益工具 983 667 - - 小计 38,389 41,501 22,471 22,677 合计 71,590 73,807 29,654 31,887 (1) 上述“交易性金融资产”变现不存在重大限制。 (2) 2012及2011年度，该贷款因信用风险变化引起的公允价值变动额和累计变动额均 不重大。 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 5 衍生金融工具及套期会计 本集团主要以交易、套期、资产负债管理及代客为目的而叙做与汇率、利率、权 益、信用、贵金属及其他商品相关的衍生金融工具。 本集团和本行持有的衍生金融工具的名义金额及其公允价值列示如下。各种衍生金 融工具的名义金额仅为资产负债表中所确认的资产或负债的公允价值提供对比的基 础，并不代表所涉及的未来现金流量或当前公允价值，因而也不能反映本集团所面 临的信用风险或市场风险。随着与衍生金融工具合约条款相关的市场利率、外汇汇 率或权益/商品价格的波动，衍生金融工具的估值可能对银行产生有利(资产)或不利 (负债)的影响，这些影响可能在不同期间有较大的波动。 5.1 衍生金融工具 中国银行集团 2012年12月31日 2011年12月31日 公允价值 公允价值 名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债 货币衍生工具 货币远期、 货币掉期及 交叉货币 利率互换(1) 2,025,786 29,962 (20,715) 1,930,235 31,615 (21,687) 货币期权 56,881 201 (235) 17,404 203 (50) 小计 2,082,667 30,163 (20,950) 1,947,639 31,818 (21,737) 利率衍生工具 利率互换 645,376 7,785 (9,001) 618,375 9,027 (11,390) 利率期权 1,917 - (3) 2,201 1 (18) 利率期货 249 2 - 3,424 1 (1) 小计 647,542 7,787 (9,004) 624,000 9,029 (11,409) 权益衍生工具 4,721 22 (106) 3,991 102 (98) 商品衍生工具 148,365 2,216 (2,397) 77,347 1,808 (2,229) 信用衍生工具 - - - 315 - - 合计 2,883,295 40,188 (32,457) 2,653,292 42,757 (35,473) 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 5 衍生金融工具及套期会计(续) 5.1 衍生金融工具(续) 中国银行 2012年12月31日 2011年12月31日 公允价值 公允价值 名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债 货币衍生工具 货币远期、 货币掉期及 交叉货币 利率互换(1) 1,500,454 11,565 (9,888) 1,506,582 15,637 (9,501) 货币期权 43,718 179 (209) 8,730 102 (25) 小计 1,544,172 11,744 (10,097) 1,515,312 15,739 (9,526) 利率衍生工具 利率互换 359,463 3,144 (4,772) 262,617 4,337 (6,360) 利率期权 1,886 - (3) 945 - (14) 小计 361,349 3,144 (4,775) 263,562 4,337 (6,374) 权益衍生工具 104 - - 107 - - 商品衍生工具 96,344 1,051 (1,510) 40,143 893 (1,487) 信用衍生工具 - - - 315 - - 合计 2,001,969 15,939 (16,382) 1,819,439 20,969 (17,387) (1) 此类货币衍生工具主要包括与客户叙做的外汇衍生交易，用以管理与客户交易产生的 外汇风险而叙做的外汇衍生交易，以及为资产负债管理及融资需要而叙做的外汇衍生 交易。 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 5 衍生金融工具及套期会计(续) 5.2 套期会计 上述衍生金融工具中包括的本集团指定的套期工具如下(本行：无)： 中国银行集团 2012年12月31日 2011年12月31日 公允价值 公允价值 名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债 被指定为公允 价值套期工具 的衍生产品 交叉货币利率 互换 - - - 1,121 26 - 利率互换 38,003 2,707 (1,373) 28,040 2,389 (900) 小计(1) 38,003 2,707 (1,373) 29,161 2,415 (900) 被指定为现金 流量套期工具 的衍生产品 交叉货币利率 互换 2,574 34 (44) 3,432 48 (81) 利率互换 523 - (11) 576 - (16) 小计(2) 3,097 34 (55) 4,008 48 (97) 合计 41,100 2,741 (1,428) 33,169 2,463 (997) 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 5 衍生金融工具及套期会计(续) 5.2 套期会计(续) (1) 公允价值套期 本集团利用交叉货币利率互换及利率互换对汇率和利率变动导致的公允价值变动进 行套期保值。被套期项目包括应付债券和持有的可供出售债券。 公允价值套期产生的净收益/(损失)如下： 2012年 2011年 净收益/(损失) ―套期工具 390 1,158 ―被套期项目 (359) (1,275) 公允价值变动收益中确认的套期无效部分 31 (117) (2) 现金流量套期 本集团利用交叉货币利率互换及利率互换对汇率和利率风险导致的现金流量波动进 行套期保值。被套期项目包括债券投资和浮动利率借款。 2012年度，现金流量套期产生的净损失计人民币0.31亿元通过其他综合收益计入资 本公积(2011年：净收益人民币0.09亿元)，2012及2011年度均无套期无效部分。 2012及2011年度，不存在由于很可能发生的预期现金流不再预计会发生而导致的终 止使用套期会计的情况。 (3) 净投资套期 本集团的合并资产负债表受到控股公司的功能性货币与其分支机构和子公司的功能 性货币之间折算差额的影响。本集团在有限的情况下对此类外汇敞口进行套期保 值。本集团以与相关分支机构和子公司的功能性货币同币种的吸收存款对部分境外 经营进行净投资套期。 2012 年度，套期工具产生的净损失计人民币 0.15 亿元通过其他综合收益计入外币 报表折算差额(2011 年：净收益人民币 8.26 亿元)，2012 及 2011 年度均无套期无效 部分。 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 6 买入返售金融资产 买入返售金融资产按担保物列示如下： 中国银行集团 中国银行 2012年 2011年 2012年 2011年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 证券 ―政府债券 38,924 90,925 37,834 88,596 ―政策性银行债券 54,698 72,773 54,698 72,297 ―金融机构债券 4,426 - 4,426 - 合计 98,048 163,698 96,958 160,893 7 应收利息 7.1 应收利息余额明细表 中国银行集团 中国银行 2012年 2011年 2012年 2011年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 债券利息 25,705 22,494 22,823 19,957 发放贷款和垫款利息 21,850 22,164 20,524 20,982 存拆放同业及央行利息 6,633 10,159 5,941 9,235 合计 54,188 54,817 49,288 50,174 7.2 应收利息变动表 中国银行集团 中国银行 2012年 2011年 2012年 2011年 年初余额 54,817 42,025 50,174 38,254 本年计提 505,577 411,650 475,030 384,370 本年收到 (506,206) (398,858) (475,916) (372,450) 年末余额 54,188 54,817 49,288 50,174 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 8 发放贷款和垫款 8.1 贷款和垫款按个人和企业分布情况列示如下： 中国银行集团 中国银行 2012年 2011年 2012年 2011年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 企业贷款和垫款 ―贷款 4,813,749 4,628,846 4,317,362 4,168,833 ―贴现 166,650 96,459 163,742 93,551 小计 4,980,399 4,725,305 4,481,104 4,262,384 个人贷款 ―住房抵押 1,348,359 1,213,322 1,167,766 1,050,046 ―信用卡 160,865 97,659 151,510 89,828 ―其他 375,073 306,528 341,228 281,199 小计 1,884,297 1,617,509 1,660,504 1,421,073 贷款和垫款总额 6,864,696 6,342,814 6,141,608 5,683,457 减：贷款减值准备 其中：单项计提 (38,537) (36,265) (37,813) (35,749) 组合计提 (116,119) (103,411) (113,225) (100,903) 贷款减值准备总额 (154,656) (139,676) (151,038) (136,652) 贷款和垫款账面价值 6,710,040 6,203,138 5,990,570 5,546,805 8.2 贷款和垫款按地区分布、行业分布、担保方式分布情况及逾期贷款和垫款情况的列 示详见注释十一、3.5。 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 8 发放贷款和垫款(续) 8.3 贷款和垫款按评估方式列示如下： 中国银行集团 组合计提 已识别的减值贷款和垫款(2) 已识别的减值 减值准备 贷款和垫款 的贷款和 组合计提 单项计提 占贷款和垫款 垫款(1) 减值准备 减值准备 小计 合计 总额的百分比 2012年12月31日 贷款和垫款总额 6,799,241 15,106 50,349 65,455 6,864,696 0.95% 贷款减值准备 (106,918) (9,201) (38,537) (47,738) (154,656) 贷款和垫款 账面价值 6,692,323 5,905 11,812 17,717 6,710,040 2011年12月31日 贷款和垫款总额 6,279,508 12,842 50,464 63,306 6,342,814 1.00% 贷款减值准备 (95,052) (8,359) (36,265) (44,624) (139,676) 贷款和垫款 账面价值 6,184,456 4,483 14,199 18,682 6,203,138 中国银行 组合计提 已识别的减值贷款和垫款(2) 已识别的减值 减值准备 贷款和垫款 的贷款和 组合计提 单项计提 占贷款和垫款 垫款(1) 减值准备 减值准备 小计 合计 总额的百分比 2012年12月31日 贷款和垫款总额 6,077,776 15,013 48,819 63,832 6,141,608 1.04% 贷款减值准备 (104,058) (9,167) (37,813) (46,980) (151,038) 贷款和垫款 账面价值 5,973,718 5,846 11,006 16,852 5,990,570 2011年12月31日 贷款和垫款总额 5,621,032 12,790 49,635 62,425 5,683,457 1.10% 贷款减值准备 (92,573) (8,330) (35,749) (44,079) (136,652) 贷款和垫款 账面价值 5,528,459 4,460 13,886 18,346 5,546,805 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 8 发放贷款和垫款(续) 8.3 贷款和垫款按评估方式列示如下(续)： (1) 该部分为尚未逐笔识别为减值的贷款和垫款。这些贷款和垫款的减值准备以组合方式计 提。 (2) 该部分为有客观依据表明存在减值迹象且已经被识别为有减值损失的贷款和垫款： 单项方式评估计提(主要为一定金额以上的重大减值企业贷款和垫款)；或 ☆ 组合方式评估计提(包括单笔金额不重大但具有类似信用风险特征的减值企业贷款和垫款 及减值个人贷款和垫款)。 8.4 贷款减值准备变动情况按评估方式列示如下： 中国银行集团 2012年 2011年 单项计提 组合计提 单项计提 组合计提 减值准备 减值准备 合计 减值准备 减值准备 合计 年初余额 36,265 103,411 139,676 36,834 86,022 122,856 本年计提 15,203 37,287 52,490 12,066 41,425 53,491 本年回拨 (10,955) (22,449) (33,404) (11,875) (22,344) (34,219) 本年核销及转出 (2,409) (1,800) (4,209) (949) (860) (1,809) 本年转回 ―收回原转销贷 款和垫款导 致的转回 600 66 666 589 21 610 ―已减值贷款和 垫款利息冲转 导致的转回 (104) (259) (363) (98) (216) (314) ―汇率变动导致的 转回 (63) (137) (200) (302) (637) (939) 年末余额 38,537 116,119 154,656 36,265 103,411 139,676 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 8 发放贷款和垫款(续) 8.4 贷款减值准备变动情况按评估方式列示如下(续)： 中国银行 2012年 2011年 单项计提 组合计提 单项计提 组合计提 减值准备 减值准备 合计 减值准备 减值准备 合计 年初余额 35,749 100,903 136,652 36,427 83,965 120,392 本年计提 14,690 36,619 51,309 11,760 40,655 52,415 本年回拨 (10,484) (22,314) (32,798) (11,490) (22,280) (33,770) 本年核销及转出 (2,388) (1,626) (4,014) (876) (744) (1,620) 本年转回 ―收回原转销贷款 和垫款导致 的转回 409 40 449 314 1 315 ―已减值贷款和 垫款利息冲转 导致的转回 (96) (259) (355) (97) (214) (311) ―汇率变动导致的 转回 (67) (138) (205) (289) (480) (769) 年末余额 37,813 113,225 151,038 35,749 100,903 136,652 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 8 发放贷款和垫款(续) 8.5 贷款减值准备变动情况按客户类型列示如下： 中国银行集团 2012年 2011年 企业贷款 企业贷款 和垫款 个人贷款 合计 和垫款 个人贷款 合计 年初余额 115,855 23,821 139,676 101,376 21,480 122,856 本年计提 48,709 3,781 52,490 50,248 3,243 53,491 本年回拨 (33,341) (63) (33,404) (34,135) (84) (34,219) 本年核销及转出 (3,192) (1,017) (4,209) (1,197) (612) (1,809) 本年转回 ―收回原转销贷款 和垫款导致的 转回 604 62 666 577 33 610 ―已减值贷款和 垫款利息冲转 导致的转回 (147) (216) (363) (140) (174) (314) ―汇率变动导致的 转回 (193) (7) (200) (874) (65) (939) 年末余额 128,295 26,361 154,656 115,855 23,821 139,676 中国银行 2012年 2011年 企业贷款 企业贷款 和垫款 个人贷款 合计 和垫款 个人贷款 合计 年初余额 113,232 23,420 136,652 99,252 21,140 120,392 本年计提 47,782 3,527 51,309 49,414 3,001 52,415 本年回拨 (32,785) (13) (32,798) (33,722) (48) (33,770) 本年核销及转出 (3,171) (843) (4,014) (1,129) (491) (1,620) 本年转回 ―收回原转销贷款 和垫款导致的 转回 425 24 449 315 - 315 ―已减值贷款和 垫款利息冲转 导致的转回 (139) (216) (355) (137) (174) (311) ―汇率变动导致的 转回 (202) (3) (205) (761) (8) (769) 年末余额 125,142 25,896 151,038 113,232 23,420 136,652 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 9 可供出售金融资产 中国银行集团 中国银行 2012年 2011年 2012年 2011年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 可供出售债券 中国内地发行人 ―政府 80,361 56,338 70,154 49,384 ―公共实体及准政府 2,950 1,872 1,855 1,368 ―政策性银行 77,224 48,667 49,943 39,270 ―金融机构 45,852 13,294 15,247 3,136 ―公司 81,716 67,116 61,708 59,303 香港澳门台湾及其他 国家和地区发行人 ―政府 171,057 133,912 58,423 55,691 ―公共实体及准政府 40,156 34,175 7,992 5,385 ―金融机构 129,297 148,506 34,740 50,058 ―公司 26,106 20,212 5,045 6,133 小计 654,719 524,092 305,107 269,728 权益工具 24,041 23,281 1,903 1,636 基金投资及其他 7,640 5,945 - - 合计 686,400 553,318 307,010 271,364 于2012年12月31日，本集团为上述可供出售债券及权益工具分别累计确认了人民 币35.91亿元和人民币42.60亿元的减值(2011年12月31日：人民币91.35亿元和人民 币37.88亿元)。 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 10 持有至到期投资 中国银行集团 中国银行 2012年 2011年 2012年 2011年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 中国内地发行人 ―政府 645,607 575,744 644,906 562,103 ―公共实体及准政府 15,350 16,220 15,350 16,220 ―政策性银行 259,900 270,346 259,104 270,000 ―金融机构 38,969 23,182 36,516 21,368 ―公司 141,317 123,828 140,596 123,120 香港澳门台湾及其他 国家和地区发行人 ―政府 64,561 33,762 61,907 29,475 ―公共实体及准政府 4,439 5,443 3,413 195 ―金融机构 10,613 22,590 1,110 2,543 ―公司 2,630 3,355 813 930 小计 1,183,386 1,074,470 1,163,715 1,025,954 减：持有至到期投资 减值准备 (306) (354) (299) (334) 持有至到期投资账面价值 1,183,080 1,074,116 1,163,416 1,025,620 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 11 应收款项债券投资 中国银行集团 中国银行 2012年 2011年 2012年 2011年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 中国内地发行人 ―中国东方资产管 理公司债券(1) 160,000 160,000 160,000 160,000 ―财政部特别国债(2) 42,500 42,500 42,500 42,500 ―中国人民银行定 向票据(3) - 22,291 - 22,291 ―金融机构债券 20,979 14,480 17,480 14,480 ―凭证式和储蓄式 国债及其他(4) 32,492 41,483 31,564 41,483 香港澳门台湾及其他 国家和地区发行人 ―公共实体及准 政府 11,638 12,845 9,077 9,124 ―金融机构债券 1,319 5,410 115 - ―公司债券 591 584 591 584 小计 269,519 299,593 261,327 290,462 减：应收款项债券投资 减值准备 (65) (75) (65) (75) 合计 269,454 299,518 261,262 290,387 (1) 1999年和2000年，本行向中国东方资产管理公司剥离不良资产。作为对价，中国东 方资产管理公司于2000年7月1日向本行定向发行面额为人民币1,600亿元、年利率 为2.25%的十年期金融债券。2010年，该债券到期日已延至2020年6月30日，其他 条款不变。财政部仍将根据《财政部关于中国银行和中国建设银行所持金融资产管 理公司债券本息有关问题的通知》(财金[2004]87号)，继续对本行持有的该债券本息 给予资金支持。 (2) 1998年8月18日，财政部向本行定向发行面额为人民币425亿元的特别国债。此项债 券 将 于 2028 年 8 月 18 日 到 期 ， 年 利 率 原 为 7.20% ， 于 2004 年 12 月 1 日 起 调 整 为 2.25%。 (3) 2012年，本行已全额收回中国人民银行于2011年贴现发行的人民币230.00亿元一年 期定向票据本息。 (4) 本集团通过分支机构承销及分销财政部发行的部分国债并根据售出的金额取得手续 费收入。该等国债持有人可以要求提前兑付持有的国债，而本行亦有义务履行兑付 责任。于2012年12月31日，本集团及本行持有的该等国债的相关余额为人民币 162.66亿元(2011年12月31日：人民币332.17亿元)。2012年，本行共包销该等国债 人民币78.76亿元(2011年：人民币168.00亿元)，取得手续费收入人民币1.97亿元 (2011年：人民币2.31亿元)。 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 12 长期股权投资 中国银行集团 中国银行 2012年 2011年 2012年 2011年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 投资联营企业及合营 企业(1) 12,382 13,293 55 48 投资子公司(2) - - 87,274 83,789 合计 12,382 13,293 87,329 83,837 (1) 投资联营企业及合营企业 中国银行集团 中国银行 2012年 2011年 2012年 2011年 年初账面价值 13,293 12,631 48 45 投资成本增加 1,028 1,335 4 - 处置 (2,296) (464) - - 应享税后利润 613 516 7 6 应享所有者权益其他 项目变动 (57) 254 - - 收到的股利 (129) (192) - - 外币折算差额及其他 (70) (787) (4) (3) 年末账面价值 12,382 13,293 55 48 本集团及本行对联营及合营企业的投资均为非上市公司的普通股，账面价值列示如 下。本集团与联营企业及合营企业交易的信息见注释十、3。 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 12 长期股权投资(续) (1) 投资联营企业及合营企业(续) 2012年12月31日 2011年12月31日 华能国际电力开发公司 5,062 4,665 中银国际证券有限责任公司 2,438 2,273 香港宝来控股有限公司 946 785 中广核一期产业投资基金有限公司 885 731 广东中小企业股权投资基金有限公司 631 637 华尔润玻璃产业股份有限公司 496 475 湖北中企投资担保有限公司 316 - 江西铜业集团财务公司 226 133 广东豪美铝业有限公司 218 - 银联投资有限公司 188 57 其他 976 3,537 合计 12,382 13,293 于2012年12月31日，联营企业及合营企业向本集团及本行转移资金的能力未受到 限制。 (2) 投资子公司 本行主要投资子公司的账面价值列示如下。本行同子公司交易的信息见注释十、6。 2012年12月31日 2011年12月31日 中银香港(集团)有限公司 36,915 36,915 中银集团投资有限公司 29,633 29,633 中银集团保险有限公司 4,509 4,509 中银国际控股有限公司 3,753 3,753 中国银行(英国)有限公司 3,223 2,126 中银保险有限公司 1,998 1,998 澳门大丰银行有限公司 82 82 其他 7,161 4,773 合计(i) 87,274 83,789 (i) 上述直接控股子公司均为非上市公司。本行所持有的投资皆为普通股，其向本集团 及本行转移资金的能力未受到限制。 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 13 投资性房地产 中国银行集团 中国银行 2012 年 2011 年 2012 年 2011 年 年初余额 14,616 13,839 1,280 1,285 本年增加 560 502 - - 固定资产转入/(转至)固定 资产净值(注释七、14) 979 (696) (10) (16) 本年处置 (113) (273) - - 公允价值变动收益(注释 七、39) 1,006 1,864 165 100 外币折算差额 94 (620) 39 (89) 年末余额 17,142 14,616 1,474 1,280 本集团投资性房地产所在地均存在活跃的房地产交易市场，外部评估师可以从房地 产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而能够对投资 性房地产的公允价值做出合理的估计。 投资性房地产主要由本集团的子公司中银香港(控股)有限公司及中银集团投资有限 公司持有。于 2012 年 12 月 31 日，由中银香港(控股)有限公司及中银集团投资有 限公司持有的该等物业的账面净值分别为人民币 87.82 亿元及人民币 68.65 亿元 (2011 年 12 月 31 日：人民币 75.29 亿元及人民币 57.91 亿元)。该等物业最近一次 估值以 2012 年 12 月 31 日为基准日，主要由第一太平戴维斯估值及专业顾问有限 公司和莱坊测计师行有限公司根据公开市值计算而确定。 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 14 固定资产 中国银行集团 2012年 房屋、 机器设备 建筑物 和运输工具 在建工程 飞行设备 合计 原价 年初余额 78,989 47,415 19,840 46,584 192,828 本年增加 781 8,290 11,194 6,481 26,746 转至投资性房地产， 净值(注释七、13) (979) - - - (979) 在建工程转入/(转出) 4,346 485 (6,932) 2,101 - 本年减少 (973) (2,080) (328) (1,395) (4,776) 外币折算差额 (22) 10 (30) (185) (227) 年末余额 82,142 54,120 23,744 53,586 213,592 累计折旧 年初余额 (20,819) (28,317) - (4,411) (53,547) 本年计提 (2,405) (7,566) - (1,786) (11,757) 本年减少 954 2,000 - 247 3,201 外币折算差额 2 - - 19 21 年末余额 (22,268) (33,883) - (5,931) (62,082) 减值准备 年初余额 (775) - (252) (20) (1,047) 本年计提 (3) - (4) (150) (157) 本年减少 13 - 4 1 18 外币折算差额 - - - - - 年末余额 (765) - (252) (169) (1,186) 净值 年初余额 57,395 19,098 19,588 42,153 138,234 年末余额 59,109 20,237 23,492 47,486 150,324 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 14 固定资产(续) 中国银行集团 2011年 房屋、 机器设备 建筑物 和运输工具 在建工程 飞行设备 合计 原价 年初余额 74,058 40,752 12,806 43,707 171,323 本年增加 1,331 8,337 14,069 6,791 30,528 投资性房地产转入/(转 至)投资性房地产， 净值(注释七、13) 706 - (10) - 696 在建工程转入/(转出) 4,561 542 (6,860) 1,757 - 本年减少 (765) (1,977) (16) (3,604) (6,362) 外币折算差额 (902) (239) (149) (2,067) (3,357) 年末余额 78,989 47,415 19,840 46,584 192,828 累计折旧 年初余额 (19,378) (23,942) - (3,371) (46,691) 本年计提 (2,275) (6,420) - (1,606) (10,301) 本年减少 666 1,875 - 406 2,947 外币折算差额 168 170 - 160 498 年末余额 (20,819) (28,317) - (4,411) (53,547) 减值准备 年初余额 (798) - (257) (9) (1,064) 本年计提 - - - (11) (11) 本年减少 23 - 5 - 28 外币折算差额 - - - - - 年末余额 (775) - (252) (20) (1,047) 净值 年初余额 53,882 16,810 12,549 40,327 123,568 年末余额 57,395 19,098 19,588 42,153 138,234 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 14 固定资产(续) 中国银行 2012年 房屋、 机器设备 建筑物 和运输工具 在建工程 合计 原价 年初余额 61,484 42,386 14,135 118,005 本年增加 428 7,913 7,812 16,153 投资性房地产转入， 净值(注释七、13) 10 - - 10 在建工程转入/(转出) 4,273 178 (4,451) - 本年减少 (885) (1,883) (326) (3,094) 外币折算差额 (44) 8 - (36) 年末余额 65,266 48,602 17,170 131,038 累计折旧 年初余额 (17,612) (24,837) - (42,449) 本年计提 (2,071) (6,964) - (9,035) 本年减少 860 1,823 - 2,683 外币折算差额 3 - - 3 年末余额 (18,820) (29,978) - (48,798) 减值准备 年初余额 (775) - (252) (1,027) 本年计提 (3) - (4) (7) 本年减少 13 - 4 17 外币折算差额 - - - - 年末余额 (765) - (252) (1,017) 净值 年初余额 43,097 17,549 13,883 74,529 年末余额 45,681 18,624 16,918 81,223 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 14 固定资产(续) 中国银行 2011年 房屋、 机器设备 建筑物 和运输工具 在建工程 合计 原价 年初余额 57,727 36,051 9,743 103,521 本年增加 335 7,985 8,784 17,104 投资性房地产转入， 净值(注释七、13) 16 - - 16 在建工程转入/(转出) 4,253 124 (4,377) - 本年减少 (667) (1,741) (15) (2,423) 外币折算差额 (180) (33) - (213) 年末余额 61,484 42,386 14,135 118,005 累计折旧 年初余额 (16,307) (20,665) - (36,972) 本年计提 (1,919) (5,855) - (7,774) 本年减少 567 1,658 - 2,225 外币折算差额 47 25 - 72 年末余额 (17,612) (24,837) - (42,449) 减值准备 年初余额 (798) - (257) (1,055) 本年计提 - - - - 本年减少 23 - 5 28 外币折算差额 - - - - 年末余额 (775) - (252) (1,027) 净值 年初余额 40,622 15,386 9,486 65,494 年末余额 43,097 17,549 13,883 74,529 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 14 固定资产(续) ☆ 根据中国的相关法律规定，本行在成立股份有限公司后需将原国有商业银行固定资 产之权属更改至股份有限公司名下。于2012年12月31日，权属更名手续尚未全部 完成，但固定资产权属更名手续不会影响本行承继该等资产的权利。 于2012年12月31日，本集团中银航空租赁(私人)有限公司通过融资租赁取得的飞行 设备账面净值为人民币4.59亿元(2011年12月31日：人民币4.77亿元)。 于2012年12月31日，本集团中银航空租赁(私人)有限公司经营租出的飞行设备账面净 值为人民币468.84亿元(2011年12月31日：人民币412.87亿元)。 于2012年12月31日， 本集团中银航空租赁(私人)有限公司 以账面净值为人民币 385.73亿元(2011年12月31日：人民币319.98亿元)的飞行设备作为借款的抵押物 (注释七、31)。 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 15 无形资产 中国银行集团 2012年 土地使用权 电脑软件及其他 合计 原价 年初余额 11,625 4,944 16,569 本年增加 361 1,234 1,595 本年减少 (36) (31) (67) 外币折算差额 2 1 3 年末余额 11,952 6,148 18,100 累计摊销 年初余额 (2,250) (2,342) (4,592) 本年增加 (451) (702) (1,153) 本年减少 10 16 26 外币折算差额 - (1) (1) 年末余额 (2,691) (3,029) (5,720) 减值准备 年初余额 (22) - (22) 本年增加 - - - 本年减少 - - - 外币折算差额 - - - 年末余额 (22) - (22) 净值 年初余额 9,353 2,602 11,955 年末余额 9,239 3,119 12,358 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 15 无形资产(续) 中国银行集团 2011 年 土地使用权 电脑软件及其他 合计 原价 年初余额 10,842 4,172 15,014 本年增加 822 907 1,729 本年减少 (35) (95) (130) 外币折算差额 (4) (40) (44) 年末余额 11,625 4,944 16,569 累计摊销 年初余额 (1,796) (1,830) (3,626) 本年增加 (464) (538) (1,002) 本年减少 6 6 12 外币折算差额 4 20 24 年末余额 (2,250) (2,342) (4,592) 减值准备 年初余额 (23) - (23) 本年增加 - - - 本年减少 1 - 1 外币折算差额 - - - 年末余额 (22) - (22) 净值 年初余额 9,023 2,342 11,365 年末余额 9,353 2,602 11,955 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 15 无形资产(续) 中国银行 2012年 土地使用权 电脑软件及其他 合计 原价 年初余额 10,777 4,457 15,234 本年增加 361 1,126 1,487 本年减少 (36) (9) (45) 外币折算差额 - 1 1 年末余额 11,102 5,575 16,677 累计摊销 年初余额 (2,194) (2,051) (4,245) 本年增加 (425) (634) (1,059) 本年减少 10 9 19 外币折算差额 - (1) (1) 年末余额 (2,609) (2,677) (5,286) 减值准备 年初余额 (22) - (22) 本年增加 - - - 本年减少 - - - 外币折算差额 - - - 年末余额 (22) - (22) 净值 年初余额 8,561 2,406 10,967 年末余额 8,471 2,898 11,369 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 15 无形资产(续) 中国银行 2011年 土地使用权 电脑软件及其他 合计 原价 年初余额 10,680 3,741 14,421 本年增加 132 728 860 本年减少 (35) (3) (38) 外币折算差额 - (9) (9) 年末余额 10,777 4,457 15,234 累计摊销 年初余额 (1,768) (1,580) (3,348) 本年增加 (432) (481) (913) 本年减少 6 3 9 外币折算差额 - 7 7 年末余额 (2,194) (2,051) (4,245) 减值准备 年初余额 (23) - (23) 本年增加 - - - 本年减少 1 - 1 外币折算差额 - - - 年末余额 (22) - (22) 净值 年初余额 8,889 2,161 11,050 年末余额 8,561 2,406 10,967 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 16 商誉 中国银行集团 2012年 2011年 年初余额 1,727 1,825 收购子公司增加 75 - 处置子公司减少 - - 外币折算差额 (6) (98) 年末余额 1,796 1,727 本集团的商誉主要包括于2006年对中银航空租赁(私人)有限公司进行收购产生的商 誉2.41亿美元(折合人民币15.13亿元)。 17 其他资产 中国银行集团 中国银行 2012年 2011年 2012年 2011年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 存出发钞基金(1) 70,554 56,108 3,314 2,691 应收及暂付款项(2) 63,022 38,245 26,791 13,235 抵债资产(3) 1,124 1,057 834 712 其他 7,977 8,931 4,951 4,550 合计 142,677 104,341 35,890 21,188 (1) 存出发钞基金是指中国银行(香港)有限公司和中国银行澳门分行分别作为香港和澳 门特别行政区的发钞行，按照特区政府有关规定，在特区政府存放的发钞基金，作 为发行货币债务的担保。 (2) 应收及暂付款项 中国银行集团 中国银行 2012年 2011年 2012年 2011年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 应收及暂付款项 65,098 40,209 28,784 15,122 坏账准备 (2,076) (1,964) (1,993) (1,887) 净值 63,022 38,245 26,791 13,235 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 17 其他资产(续) (2) 应收及暂付款项(续) 应收及暂付款项主要包括应收待结算及清算款项。应收及暂付款项的账龄分析列示 如下： 中国银行集团 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日 金额 坏账准备 金额 坏账准备 账龄 1 年以内 59,231 (159) 35,299 (92) 1―3 年 1,469 (546) 1,705 (270) 3 年以上 4,398 (1,371) 3,205 (1,602) 合计 65,098 (2,076) 40,209 (1,964) 中国银行 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日 金额 坏账准备 金额 坏账准备 账龄 1 年以内 25,074 (141) 11,803 (80) 1―3 年 836 (540) 322 (257) 3 年以上 2,874 (1,312) 2,997 (1,550) 合计 28,784 (1,993) 15,122 (1,887) (3) 抵债资产 本集团及本行因债务人违约而取得的抵债资产情况列示如下： 中国银行集团 中国银行 2012年 2011年 2012年 2011年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 商业用房地产 1,265 1,246 843 821 居住用房地产 136 136 80 80 其他 788 730 611 559 2,189 2,112 1,534 1,460 减值准备 (1,065) (1,055) (700) (748) 抵债资产净值 1,124 1,057 834 712 2012年度本集团共处置抵债资产原值为人民币1.80亿元(2011年：人民币13.46亿 元)。本集团计划通过拍卖、竞价和转让等方式对2012年12月31日的抵债资产进行 处置。 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 18 资产减值准备 资产减值准备按各资产类别汇总列示如下： 中国银行集团 2012年 本年减少额 年初 本年 转出 外币 年末 账面余额 计提额 转回 及核销 折算差额 账面余额 拆出资金减值准备 238 - (31) (4) - 203 贷款减值准备(1) 139,676 52,490 (33,404) (3,906) (200) 154,656 可供出售金融资产 减值准备 (注释七、9) 12,923 608 (451) (5,239) 10 7,851 持有至到期投资 减值准备 354 37 (76) (11) 2 306 应收款项债券投资 减值准备 75 - (2) (9) 1 65 固定资产减值准备 1,047 157 - (18) - 1,186 无形资产减值准备 22 - - - - 22 抵债资产减值准备 1,055 155 (63) (82) - 1,065 坏账准备 1,964 453 (494) 151 2 2,076 其他 367 8 - (19) 1 357 合计 157,721 53,908 (34,521) (9,137) (184) 167,787 2011年 本年减少额 年初 本年 转出 外币 年末 账面余额 计提额 转回 及核销 折算差额 账面余额 拆出资金减值准备 243 - - (5) - 238 贷款减值准备(1) 122,856 53,491 (34,219) (1,513) (939) 139,676 可供出售金融资产 减值准备 (注释七、9) 19,411 1,027 (1,091) (5,679) (745) 12,923 持有至到期投资 减值准备 438 121 (63) (123) (19) 354 应收款项债券投资 减值准备 77 10 - (11) (1) 75 固定资产减值准备 1,064 11 - (28) - 1,047 无形资产减值准备 23 - - (1) - 22 抵债资产减值准备 1,720 32 (86) (598) (13) 1,055 坏账准备 2,119 506 (529) (90) (42) 1,964 其他 267 145 - (32) (13) 367 合计 148,218 55,343 (35,988) (8,080) (1,772) 157,721 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 18 资产减值准备(续) 中国银行 2012年 本年减少额 年初 本年 转出 外币 年末 账面余额 计提额 转回 及核销 折算差额 账面余额 拆出资金减值准备 238 - (31) (4) - 203 贷款减值准备(1) 136,652 51,309 (32,798) (3,920) (205) 151,038 可供出售金融资产 减值准备 9,100 76 (441) (5,135) (35) 3,565 持有至到期投资 减值准备 334 12 (49) - 2 299 应收款项债券投资 减值准备 75 - (2) (9) 1 65 固定资产减值准备 1,027 7 - (17) - 1,017 无形资产减值准备 22 - - - - 22 抵债资产减值准备 748 94 (62) (79) (1) 700 坏账准备 1,887 433 (492) 161 4 1,993 其他 - 7 - - - 7 合计 150,083 51,938 (33,875) (9,003) (234) 158,909 2011年 本年减少额 年初 本年 转出 外币 年末 账面余额 计提额 转回 及核销 折算差额 账面余额 拆出资金减值准备 243 - - (5) - 238 贷款减值准备(1) 120,392 52,415 (33,770) (1,616) (769) 136,652 可供出售金融资产 减值准备 15,794 351 (1,039) (5,401) (605) 9,100 持有至到期投资 减值准备 396 9 (53) - (18) 334 应收款项债券投资 减值准备 77 10 - (11) (1) 75 固定资产减值准备 1,055 - - (28) - 1,027 无形资产减值准备 23 - - (1) - 22 抵债资产减值准备 1,227 32 (84) (414) (13) 748 坏账准备 2,045 490 (526) (82) (40) 1,887 其他 19 3 - (22) - - 合计 141,271 53,310 (35,472) (7,580) (1,446) 150,083 (1) 上述发放贷款及垫款的“转出及核销”包括贷款减值变动表中的贷款核销及转出、 收回原转销贷款和垫款导致的转回及已减值贷款和垫款利息冲转导致的转回。 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 19 向中央银行借款 中国银行集团 中国银行 2012年 2011年 2012年 2011年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 国家外汇存款 117,449 73,825 117,449 73,825 其他 12,573 7,631 813 22 合计 130,022 81,456 118,262 73,847 20 同业及其他金融机构存放款项 中国银行集团 中国银行 2012年 2011年 2012年 2011年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 中国内地银行存入 828,892 717,084 794,338 666,886 中国内地非银行金融机构 存入 626,816 538,677 626,620 539,188 香港澳门台湾及其他国家 和地区银行存入 96,602 110,376 87,626 54,859 香港澳门台湾及其他国家 和地区非银行金融机构 存入 882 4,806 8,274 12,628 合计(1) 1,553,192 1,370,943 1,516,858 1,273,561 (1) 本行同业及其他金融机构存放款项中包括本行子公司存放的款项，见注释十、6。 21 拆入资金 中国银行集团 中国银行 2012年 2011年 2012年 2011年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 中国内地银行拆入 98,147 90,236 87,426 85,083 中国内地非银行金融机构 拆入 71,744 45,170 71,744 44,803 香港澳门台湾及其他国家 和地区银行拆入 68,049 92,014 75,833 132,235 香港澳门台湾及其他国家 和地区非银行金融机构 拆入 5,603 3,778 8,724 8,195 合计(1) 243,543 231,198 243,727 270,316 (1) 本行拆入资金中包含从本行子公司拆入的资金，见注释十、6。 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 22 交易性金融负债 于2012年及2011年12月31日，本集团及本行交易性金融负债为外币债券卖空。 23 卖出回购金融资产款 于2012年及2011年12月31日，本集团及本行卖出回购金融资产对应的担保物主要 为政府债券。 24 吸收存款 中国银行集团 中国银行 2012年 2011年 2012年 2011年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 以摊余成本计量 活期存款 ―公司客户 2,506,854 2,451,185 2,270,747 2,259,344 ―个人客户 1,634,545 1,423,524 1,276,431 1,118,250 小计 4,141,399 3,874,709 3,547,178 3,377,594 定期存款 ―公司客户 2,216,104 2,021,651 1,942,254 1,717,473 ―个人客户 2,373,145 2,171,950 2,165,991 1,965,971 小计 4,589,249 4,193,601 4,108,245 3,683,444 发行存款证 226,867 138,880 246,434 139,986 其他存款(1) 52,463 49,684 51,284 48,837 以摊余成本计量的 吸收存款合计 9,009,978 8,256,874 7,953,141 7,249,861 以公允价值计量 结构性存款 ―公司客户 90,567 221,479 86,636 217,848 ―个人客户 73,450 339,608 71,297 339,191 以公允价值计量的 吸收存款合计(2) 164,017 561,087 157,933 557,039 吸收存款合计(3) 9,173,995 8,817,961 8,111,074 7,806,900 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 24 吸收存款(续) (1) 其他存款中包含转贷款资金。转贷款资金是指本行以买方信贷、外国政府信贷、混 合信贷等方式，自外国政府或机构取得的多币种长期款项。转贷款资金通常用于外 国政府或机构指定的特定商业用途，资金偿付责任由本行承担。 于2012年12月31日，转贷款资金的剩余期限为41天至35年不等，计息利率范围为 0.15%至7.59%(2011年12月31日：0.15%至7.59%)，与从该类机构获取相似开发 信贷的利率一致。 (2) 以公允价值计量的吸收存款为在初始确认时被指定以公允价值计量且其变动计入当 期损益的结构性存款。 2012及2011年度，本集团和本行自身的信用风险没有发生重大变化，因此指定以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债也未发生任何重大的因本集团或本 行自身信用风险变化而导致的损益。 (3) 于2012年12月31日，本集团和本行吸收存款中包含的存入保证金金额分别为人民 币3,733.05亿元和人民币3,552.24亿元(2011年12月31日：人民币4,452.89亿元和 人民币4,286.50亿元)。 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 25 应付职工薪酬 中国银行集团 2012年 年初 年末 账面余额 本年计提 本年支付 账面余额 工资、奖金、津贴和补贴 17,822 47,629 (45,248) 20,203 职工福利费 - 2,009 (2,009) - 退休福利(1) 6,086 479 (923) 5,642 社会保险费 其中：医疗保险费 463 2,311 (2,217) 557 基本养老保险费 59 4,876 (4,852) 83 年金缴费 - 1,380 (1,098) 282 失业保险费 7 390 (393) 4 工伤保险费 1 125 (125) 1 生育保险费 1 154 (153) 2 住房公积金 20 3,891 (3,886) 25 工会经费和职工教育经费 1,447 1,838 (1,396) 1,889 因解除劳动关系给予的补偿 19 25 (20) 24 其他 99 1,887 (1,865) 121 合计(2) 26,024 66,994 (64,185) 28,833 2011年 年初 年末 账面余额 本年计提 本年支付 账面余额 工资、奖金、津贴和补贴 15,771 44,429 (42,378) 17,822 职工福利费 - 1,591 (1,591) - 退休福利(1) 6,440 626 (980) 6,086 社会保险费 其中：医疗保险费 370 1,984 (1,891) 463 基本养老保险费 84 4,130 (4,155) 59 年金缴费 3 920 (923) - 失业保险费 8 325 (326) 7 工伤保险费 1 102 (102) 1 生育保险费 1 120 (120) 1 住房公积金 26 3,331 (3,337) 20 工会经费和职工教育经费 1,389 1,558 (1,500) 1,447 因解除劳动关系给予的补偿 15 23 (19) 19 其他 93 1,654 (1,648) 99 合计(2) 24,201 60,793 (58,970) 26,024 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 25 应付职工薪酬(续) 中国银行 2012年 ☆ 年初 年末 账面余额 本年计提 本年支付 账面余额 工资、奖金、津贴和补贴 16,385 40,016 (38,147) 18,254 职工福利费 - 1,829 (1,829) - 退休福利(1) 6,086 479 (923) 5,642 社会保险费 其中：医疗保险费 461 2,306 (2,211) 556 基本养老保险费 56 4,864 (4,840) 80 年金缴费 - 1,380 (1,098) 282 失业保险费 7 389 (392) 4 工伤保险费 1 125 (125) 1 生育保险费 1 153 (152) 2 住房公积金 18 3,884 (3,879) 23 工会经费和职工教育经费 1,444 1,823 (1,384) 1,883 因解除劳动关系给予的补偿 19 16 (11) 24 其他 89 808 (794) 103 合计(2) 24,567 58,072 (55,785) 26,854 2011年 年初 年末 账面余额 本年计提 本年支付 账面余额 工资、奖金、津贴和补贴 13,790 37,845 (35,250) 16,385 职工福利费 - 1,399 (1,399) - 退休福利(1) 6,440 626 (980) 6,086 社会保险费 其中：医疗保险费 370 1,981 (1,890) 461 基本养老保险费 83 4,122 (4,149) 56 年金缴费 3 920 (923) - 失业保险费 8 325 (326) 7 工伤保险费 1 102 (102) 1 生育保险费 1 120 (120) 1 住房公积金 26 3,328 (3,336) 18 工会经费和职工教育经费 1,389 1,549 (1,494) 1,444 因解除劳动关系给予的补偿 15 13 (9) 19 其他 82 670 (663) 89 合计(2) 22,208 53,000 (50,641) 24,567 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 25 应付职工薪酬(续) (1) 于2012年12月31日，本集团按精算方法计算确认的2003年12月31日前退休员工及 内退员工的退休福利负债分别为人民币25.30亿元(2011年12月31日：人民币25.97 亿元)和人民币31.12亿元(2011年12月31日：人民币34.89亿元)。于2012年及2011 年12月31日的退休福利负债均根据翰威特咨询公司以预期累计福利单位法的精算结 果确认。 精算所使用的主要假设如下： 中国银行集团及中国银行 2012 年 2011 年 12 月 31 日 12 月 31 日 贴现率 ―退休员工 3.79% 3.64% ―内退员工 3.18% 3.01% 养老金通胀率 ―退休员工 6.0%~4.0% 6.0%~4.0% ―内退员工 10.0%~4.0% 8.0%~4.0% 医疗福利通胀率 8.0% 8.0% 退休年龄 ―男性 60 60 ―女性 50/55 50/55 未来死亡率的假设是基于中国人寿保险业经验生命表确定的，该表为中国地区的公 开统计信息。 上述退休福利计划中包括的退休及内退员工福利成本如下： 中国银行集团及中国银行 2012 年 2011年 利息费用 185 223 精算损失 294 403 合计 479 626 (2) 于 2012 年及 2011 年 12 月 31 日，本集团及本行上述应付职工薪酬年末余额中并 无属于拖欠性质的余额。 上述应付职工薪酬中工资、奖金、津贴和补贴、退休福利及其他社会保险等根据相 关法律法规及本集团规定的时限安排发放或缴纳。 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 26 应交税费 中国银行集团 中国银行 2012年 2011年 2012年 2011年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 企业所得税 28,435 23,405 26,531 20,757 营业税 5,913 5,041 5,788 4,925 城市维护建设税 395 336 392 334 教育费附加 282 235 280 234 增值税及其他 (31) 336 (91) 277 合计 34,994 29,353 32,900 26,527 27 应付利息 中国银行集团 中国银行 2012年 2011年 2012年 2011年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 吸收存款利息 94,379 64,531 92,173 63,045 同业存拆入及卖出回购 金融资产款利息 9,217 7,110 9,754 7,419 应付债券利息及其他 3,890 3,711 3,523 3,345 合计 107,486 75,352 105,450 73,809 应付利息变动情况： 中国银行集团 中国银行 2012年 2011年 2012年 2011年 年初余额 75,352 58,665 73,809 57,758 本年计提 249,564 185,038 241,156 177,384 本年支付 (217,430) (168,351) (209,515) (161,333) 年末余额 107,486 75,352 105,450 73,809 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 28 预计负债 中国银行集团 中国银行 2012年 2011年 2012年 2011年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 预计诉讼损失(注释九、1) 746 700 709 689 其他 1,345 1,696 1,068 1,398 合计 2,091 2,396 1,777 2,087 预计负债变动情况 中国银行集团 中国银行 2012 年 2011年 2012年 2011年 年初余额 2,396 1,372 2,087 1,109 本年净(回拨)/计提 (284) 1,094 (245) 985 本年支付 (21) (70) (65) (7) 年末余额 2,091 2,396 1,777 2,087 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 29 应付债券 中国银行集团 中国银行 2012年 2011年 2012年 2011年 发行日 到期日 年利率 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 发行次级债券 2005年人民币债券(1) 第 二 期 ( 固 定 利 率 2005年 2020年 部分) 2月18日 3月4日 5.18% 9,000 9,000 9,000 9,000 2009年人民币债券(2) 第一期(固定利率 2009年 2019年 部分) 7月6日 7月8日 3.28% 14,000 14,000 14,000 14,000 2009年 2024年 7月6日 7月8日 4.00% 24,000 24,000 24,000 24,000 第一期(浮动利率 2009年 2019年 浮动 部分) 7月6日 7月8日 利率 2,000 2,000 2,000 2,000 2010年人民币债券(3) 2010年 2025年 3月9日 3月11日 4.68% 24,930 24,930 24,930 24,930 2010年中银香港 2010年 2020年 发行美元后偿票据 2月11日 2月11日 5.55% 17,503 17,521 - - 2011年人民币债券(4) 2011年 2026年 5月17日 5月19日 5.30% 32,000 32,000 32,000 32,000 2012年人民币债券(5) 2012年 2022年 11月27日11月29日 4.70% 5,000 - 5,000 - 2012年 2027年 11月27日11月29日 4.99% 18,000 - 18,000 - 小计(6) 146,433 123,451 128,930 105,930 发行可转换公司债券 2010年人民币可转换 2010年 2016年 递增 公司债券(7) 6月2日 6月2日 利率 38,199 37,201 38,199 37,201 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 29 应付债券(续) 中国银行集团 中国银行 2012年 2011年 2012年 2011年 发行日 到期日 年利率 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 发行其他债券 1994年美元债券 1994年 2014年 3月10日 3月15日 8.25% 139 140 139 140 2010年在香港发行 人民币债券 A部分债券 2010年 2012年 9月30日 9月30日 2.65% - 1,806 - 2,200 B部分债券 2010年 2013年 9月30日 9月30日 2.90% 2,521 2,479 2,800 2,800 2011年中银香港发行 2011年 2016年 美元债券 11月8日 11月8日 3.75% 4,773 4,721 - - 2012年在香港发行 2012年 2015年 人民币债券(8) 7月23日 7月23日 3.10% 742 - 1,000 - 其他(9) 6,326 104 7,370 - 小计 14,501 9,250 11,309 5,140 合计(10) 199,133 169,902 178,438 148,271 (1) 2005年2月18日发行的第二期次级债券中固定利率部分属于十五年期固定利率债券， 其票面利率为5.18%，每年付息一次。本行有权选择在2015年3月4日按面值赎回全部 或部分债券。如本行不行使赎回条款，则本期债券后五年的票面利率为原有票面利率 加3.00%，在债券存续期内固定不变。 (2) 2009年7月6日发行的第一期次级债券包括三个部分。 第一部分属于十年期固定利率债券，其票面利率为3.28%，每年付息一次。本行有 权选择在2014年7月8日按面值提前赎回全部债券。如本行不行使赎回条款，则本期 债券后五年的票面利率为原有票面利率加3.00%，在债券存续期内固定不变。 第二部分属于十五年期固定利率债券，其票面利率为4.00%，每年付息一次。本行 有权选择在2019年7月8日按面值提前赎回全部债券。如本行不行使赎回条款，则本 期债券后五年的票面利率为原有票面利率加3.00%，在债券存续期内固定不变。 第三部分属于十年期浮动利率债券，其浮动利率以发行首日和其它各计息年度的起 息日适用的中国人民银行公布的一年期存款利率为基础计算，每年付息一次。本行 有权选择在2014年7月8日按面值提前赎回全部债券。如本行不行使赎回条款，则本 期债券后五年的票面利率为原有票面利率加3.00%。 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 29 应付债券(续) (3) 2010年3月9日发行的次级债券属于十五年期固定利率债券，其票面利率为4.68%， 每年付息一次。本行有权选择于2020年3月11日按面值赎回全部债券。如本行不行 使赎回条款，则本债券后五年的票面利率为原有票面利率加3.00%，在债券存续期 内固定不变。 (4) 2011年5月17日发行的次级债券为十五年期固定利率债券，票面利率为5.30%，每年 付息一次。本行有权选择在第十年末按面值提前赎回全部债券。如本行不行使赎回条 款，本债券后五年的票面利率不变为5.30%。 (5) 2012年11月27日在国内银行间债券市场发行了两期次级债券。第一期为十年期固 定利率债券，票面利率为4.70%，每年付息一次。本行有权选择在第五年末按面值 提前赎回全部债券。如本行不行使赎回条款，本债券后五年的票面利率不变为 4.70%。第二期为十五年期固定利率债券，票面利率为4.99%，每年付息一次。本 行有权选择在第十年末按面值提前赎回全部债券。如本行不行使赎回条款，本债券 后五年的票面利率不变为4.99%。 (6) 该等次级债券的索偿权排在本集团的其他负债之后，先于本集团的股权资本。在计 算资本充足率时，该等次级债券根据银监会有关规定可计入附属资本。 (7) 经中国相关监管机构的批准，本行于 2010 年 6 月 2 日公开发行人民币 400 亿元 A 股 可转换公司债券(以下简称“可转债”)。本次可转债存续期限为六年，即自 2010 年 6 月 2 日至 2016 年 6 月 2 日，第一年票面利率为 0.50%，之后在剩余年限内逐年递增 0.30%。可转债持有人可在可转债发行结束之日满六个月后的第一个交易日起至可转 债到期日止的期间(以下简称“转股期”)内，按照当期转股价格行使将本次可转债转 换为本行 A 股股票的权利。在本次可转债期满后 5 个交易日内，本行将以本次可转债 票面面值的 106%(含最后一期利息)赎回全部未转股的可转债。 在本次发行的可转债转股期内，如果本行 A 股股票连续三十个交易日中至少有十五个 交易日的收盘价格不低于当期转股价格的 130%(含 130%)，本行有权按照债券面值加 当期应计利息的价格赎回全部或部分未转股的可转债。任一计息年度本行在赎回条件 首次满足后可以进行赎回，首次不实施赎回的，该计息年度不应再行使赎回权。此 外，当本次发行的可转债未转股余额不足人民币 3,000 万元时，本行董事会有权决定 按面值加当期应计利息的价格赎回全部未转股的可转债。 根据可转债募集说明书上的转股价格的调整方式及计算公式，可转债转股价格将进行 调整，用以体现派发现金股息和指定情况下股本增加的摊薄影响。在本次可转债存续 期间，当本行 A 股股票在任意连续三十个交易日中有十五个交易日的收盘价低于当期 转股价格的 80%时，本行董事会有权提出转股价格向下修正方案并提交本行股东大会 审议表决。从发行之日起至 2012 年 12 月 31 日，由于派发现金股息和 A 股及 H 股配 股安排，转股价格由人民币 4.02 元/股调整至人民币 3.44 元/股。 2012 年，本行支付的可转债利息为人民币 3.20 亿元(2011 年：人民币 2.00 亿元)。 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 29 应付债券(续) 可转债列示如下： 中国银行集团及中国银行 2012年 2011年 负债组成部分年初余额 37,201 36,206 摊销 998 995 转增股本的金额(i) - - 负债组成部分年末余额 38,199 37,201 (i) 2012年度，面值为人民币34,000元(2011年：人民币411,000元)的可转债已被转换 为9,686股(2011年：110,384股)A股普通股，该转股已经普华永道中天会计师事务 所有限公司验证，并出具了普华永道中天验字(2013)第080号验资报告(注释七、 33.1)。 (8) 经中国国家发展和改革委员会和中国人民银行批准，本行于2012年7月23日在香港 联交所发行人民币债券，其本金总额为人民币10亿元，原始期限为3年，票面利率 为3.10%。 (9) 其他主要为本行香港地区分支机构发行的短期商业票据等，到期日介于2013年至 2016年之间。 (10) 本集团应付债券2012及2011年度没有出现拖欠本金、利息，或赎回款项的违约情 况。 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 30 递延所得税 30.1 递延所得税资产及负债只有在本集团有权将所得税资产与所得税负债进行合法互 抵，而且递延所得税与同一税收征管部门相关时才可以互抵。本集团和本行互抵后 的递延所得税资产和负债及对应的暂时性差异列示如下： 中国银行集团 2012年12月31日 2011年12月31日 可抵扣/ 递延 可抵扣/ 递延 (应纳税) 所得税 (应纳税) 所得税 暂时性差异 资产/(负债) 暂时性差异 资产/(负债) 递延所得税资产 80,481 21,292 73,583 19,264 递延所得税负债 (21,075) (3,838) (16,079) (2,966) 净额 59,406 17,454 57,504 16,298 中国银行 2012年12月31日 2011年12月31日 可抵扣/ 递延 可抵扣/ 递延 (应纳税) 所得税 (应纳税) 所得税 暂时性差异 资产/(负债) 暂时性差异 资产/(负债) 递延所得税资产 87,084 22,084 77,625 19,648 递延所得税负债 (916) (186) (640) (124) 净额 86,168 21,898 76,985 19,524 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 30 递延所得税(续) 30.2 互抵前的递延所得税资产和负债及对应的暂时性差异列示如下： 中国银行集团 2012年12月31日 2011年12月31日 可抵扣/ 递延 可抵扣/ 递延 (应纳税) 所得税 (应纳税) 所得税 暂时性差异 资产/(负债) 暂时性差异 资产/(负债) 递延所得税资产 资产减值准备 89,120 22,339 84,060 21,018 退休员工福利负债 及应付工资 20,670 5,167 19,363 4,841 交易性金融工具、 衍生金融工具 的估值 12,756 3,185 15,181 3,796 计入资本公积的可 供出售金融资产 公允价值变动 301 72 379 92 其他暂时性差异 3,521 864 3,797 961 小计 126,368 31,627 122,780 30,708 递延所得税负债 交易性金融工具、 衍生金融工具 的估值 (14,431) (3,614) (20,132) (5,035) 计入资本公积的可 供出售金融资产 公允价值变动 (7,140) (1,491) (2,407) (587) 固定资产折旧 (8,975) (1,690) (7,977) (1,370) 固定资产及投资性 房地产估值 (9,010) (1,742) (7,876) (1,620) 其他暂时性差异 (27,406) (5,636) (26,884) (5,798) 小计 (66,962) (14,173) (65,276) (14,410) 净额 59,406 17,454 57,504 16,298 于2012年12月31日，本集团因投资子公司而产生的未确认递延所得税负债的暂时 性差异为人民币389.02亿元(2011年12月31日：人民币308.95亿元)，见注释四、 24.2。 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 30 递延所得税(续) 30.2 互抵前的递延所得税资产和负债及对应的暂时性差异列示如下(续)： 中国银行 2012年12月31日 2011年12月31日 可抵扣/ 递延 可抵扣/ 递延 (应纳税) 所得税 (应纳税) 所得税 暂时性差异 资产/(负债) 暂时性差异 资产/(负债) 递延所得税资产 资产减值准备 86,342 21,820 81,467 20,525 退休员工福利负债 及应付工资 20,670 5,167 19,363 4,841 交易性金融工具、 衍生金融工具 的估值 12,696 3,174 15,181 3,796 计入资本公积的可 供出售金融资产 公允价值变动 104 21 246 64 其他暂时性差异 1,146 288 1,552 389 小计 120,958 30,470 117,809 29,615 递延所得税负债 交易性金融工具、 衍生金融工具 的估值 (14,421) (3,611) (20,132) (5,035) 计入资本公积的可 供出售金融资产 公允价值变动 (1,517) (391) (1,065) (257) 其他暂时性差异 (18,852) (4,570) (19,627) (4,799) 小计 (34,790) (8,572) (40,824) (10,091) 净额 86,168 21,898 76,985 19,524 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 30 递延所得税(续) 30.3 递延所得税的变动情况列示如下： 中国银行集团 中国银行 2012年 2011年 2012年 2011年 年初余额 16,298 21,260 19,524 24,182 计入当年利润表 (注释七、47) 2,094 (4,600) 2,545 (4,452) 计入所有者权益 (924) 9 (177) (193) 其他 (14) (371) 6 (13) 年末余额 17,454 16,298 21,898 19,524 30.4 计入当期利润表的递延所得税影响由下列暂时性差异组成： 中国银行集团 中国银行 2012年 2011年 2012年 2011年 资产减值准备 1,321 133 1,295 31 交易性金融工具、 衍生金融工具 的估值 810 (661) 802 (662) 退休员工福利负债 及应付工资 326 509 326 509 其他暂时性差异 (363) (4,581) 122 (4,330) 合计 2,094 (4,600) 2,545 (4,452) 31 其他负债 中国银行集团 中国银行 2012年 2011年 2012年 2011年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 发行货币债务(1) 70,733 56,259 3,494 2,842 保险负债 ―寿险合同 43,732 38,281 - - ―非寿险合同 5,877 5,054 - - 应付待结算及清算 款项 29,918 27,848 22,464 22,030 长期借款(2) 34,045 26,724 - - 递延收入 4,398 2,772 4,307 2,720 其他(3) 37,264 35,944 17,154 14,642 合计 225,967 192,882 47,419 42,234 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 31 其他负债(续) (1) 发行货币债务是指中国银行(香港)有限公司和中国银行澳门分行分别在香港和澳门 特别行政区发行的在市场上流通的港元钞票和澳门元钞票所形成的负债。 (2) 本行全资子公司中银航空租赁(私人)有限公司借入长期借款用于经营飞行设备租赁 业务。 于2012年12月31日，长期借款的剩余期限为39天至12年不等，利率范围为0.55% 至3.25% (2011年12月31日：0.60%至2.70%)。于2012年12月31日，人民币292.22 亿元(2011年12月31日：人民币249.40亿元)的长期借款以本集团拥有的飞行设备作 ☆ 为抵押物，见注释七、14。 (3) 其他项目中包括应付融资租赁款，主要由中银航空租赁(私人)有限公司租入飞行设 备产生。 中国银行集团 中国银行 2012年 2011年 2012年 2011年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 1年以内(含1年) 49 50 - 1 1―2年(含2年) 49 50 - - 2―3年(含3年) 50 51 - - 3年以上 301 355 - - 最低租赁付款额合计 449 506 - 1 未确认融资费用 (34) (50) - - - 应付融资租赁款净值 415 456 - 1 32 股票期权计划 32.1 股票增值权计划 为了激励和奖励本行管理层及其他关键员工，本行设立了一项股票增值权计划，并 于2005年11月获得本行董事会及股东批准。本行股票增值权计划的合格参与者包括 董事、监事、管理层和其他董事会指定的员工。合格参与者将会获得股票增值权， 于授出之日第三周年起每年最多可行使其中的25%。股票增值权将于授出之日起七 年内有效。合格参与者将有机会获得本行H股于授出之日前十天的平均收市价和于 行使日期前十二个月的平均收市价(将根据本行权益变动作适当调整)的差额(如有)。 该计划以股份为基础，仅提供现金结算。因此，本行不会根据股票增值权计划发行 任何股份。 本行尚未根据上述股票增值权计划授予任何股票增值权。 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 32 股票期权计划(续) 32.2 认股权计划及股份储蓄计划 2002年7月10日，本行子公司中银香港(控股)有限公司的股东批准采纳认股权计划及股份 储蓄计划两项股票期权计划。 中银香港(控股)有限公司尚未根据上述两项计划授予任何股票期权。 认股权计划及股份储蓄计划的有效期已分别自2012年7月25日及2012年7月10日起失效。 32.3 中银香港(控股)有限公司的上市前认股权计划 根据上市前认股权计划，中银香港(控股)有限公司的直接控股公司中银香港(BVI)有限公司 (“中银香港(BVI)”)于2002年7月5日向本集团若干董事、高级管理人员和员工授予认股 权。被授予者可据此向中银香港(BVI)购入共计31,132,600股中银香港(控股)有限公司发行 在外的股份，行权价为每股港币8.50元。上述认股权有效行使期为10年，在自2002年7月 25日起的4年内按比例达到可行权状态。此外，中银香港(BVI)不再根据该上市前认股权计 划授予任何认股权。本集团没有以现金回购或结算上述认股权的法定义务或推定义务。 尚未行使的认股权变动列示如下： 单位：股 本集团 本集团 关键管理人员 其他员工 其他(1) 认股权合计 2012年1月1日 1,446,000 1,331,800 1,446,000 4,223,800 减：年内行使的认股权(2) - (247,300) - (247,300) 减：年内作废的认股权(3) (1,446,000) (1,084,500) (1,446,000) (3,976,500) 2012年12月31日 - - - - 2011年1月1日 3,976,500 247,300 - 4,223,800 分类变动 (2,530,500) 1,084,500 1,446,000 - 2011年12月31日 1,446,000 1,331,800 1,446,000 4,223,800 (1) 代表中银香港(控股)有限公司前董事及员工持有的认股权。 (2) 对于2012年度行使的认股权，行权时中银香港(控股)有限公司的加权平均股价为港币 23.70元(折合人民币19.28元)。 (3) 根据上市前认股权计划的条款，所有根据该计划项下授予的认股权已于2012年7月5日失 效。在此之前，根据国家有关规定，该等尚未行使的认股权已暂停行使。 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 33 股本、资本公积及库存股 33.1 股本及资本公积 2012年，本行股本变动列示如下： 单位：股 境内上市(A股) 境外上市(H股) 每股面值人民币1元 每股面值人民币1元 合计 2012年1月1日 195,525,057,184 83,622,276,395 279,147,333,579 可转换公司债券 转换为A股股票 增加的股份数 (注释七、29) 9,686 - 9,686 2012年12月31日 195,525,066,870 83,622,276,395 279,147,343,265 所有A股及H股股东均具有同等地位，享有相同权力及利益。 于2012年12月31日，资本公积中发行普通股股本溢价金额为人民币1,105.25亿元 (2011年12月31日：人民币1,105.25亿元)。 33.2 库存股 本集团全资子公司因叙做衍生及套利业务而持有本行发行的股票。此部分股份作为 库存股列为所有者权益的减项。因库存股的出售或赎回产生的收益和损失将增加或 抵减所有者权益。于2012年12月31日，库存股总股数约为517万股(2011年12月31 日：约1,098万股)。 33.3 包含在资本公积中的可供出售金融资产公允价值变动储备列示如下： 中国银行集团 中国银行 2012年 2011年 2012年 2011年 年初余额 3,642 4,015 604 (2) 公允价值变动 5,833 2,778 1,868 2,039 应享联营企业可供出售 金融资产公允价值变动储备 (33) (35) - - 将减值证券的公允价值 变动转入利润表 158 (70) (365) (688) 将终止确认证券的公允价值 变动转入利润表 (2,182) (3,507) (1,478) (1,038) 递延所得税影响 (739) (25) (177) (193) 其他 597 486 647 486 年末余额 7,276 3,642 1,099 604 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 34 盈余公积、一般风险准备及未分配利润 34.1 盈余公积 根据国家的相关法律规定，本行须按净利润提取10%作为法定盈余公积。当本行法 定盈余公积累计额为本行股本的50%以上时，可以不再提取法定盈余公积。经股东 大会批准，本行提取的法定盈余公积可用于弥补本行的亏损或者转增本行股本。运 用法定盈余公积转增股本后，所留存的法定盈余公积不得少于股本的25%。 根据2013年3月26日董事会决议，本行按照2012年度净利润的10%提取法定盈余 公积，总计人民币130.62亿元(2011年：人民币116.95亿元)。 此外，部分香港澳门台湾及其他国家和地区机构根据当地银行监管的要求从税后利 润中提取法定盈余公积。 34.2 一般风险准备 本行根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》(财金[2012]20号)，在提取资产 减值准备的基础上，设立一般风险准备用以部分弥补尚未识别的可能性损失。该一 般风险准备作为利润分配处理，是所有者权益的组成部分，原则上不低于风险资产 期末余额的1.5%，可以分年到位，原则上不得超过5年。 根据2013年3月26日董事会决议，本行根据2012年度税后利润提取人民币501.48亿 元的一般风险准备(2011年：人民币89.12亿元)。 一般风险准备还包括本行子公司中银香港(集团)有限公司提取的用作防范银行一般 风险(包括未来损失或其他不可预期风险)的法定储备金。于2012年及2011年12月31 日，中银香港(集团)有限公司的法定储备金余额分别为人民币49.85亿元和人民币 45.54亿元。 34.3 股利分配 2012年5月30日召开的年度股东大会审议批准了2011年度股利分配方案。根据该股 利分配方案，本行已派发2011年度现金股利人民币432.68亿元。 本行董事会建议派发的2012年度每股股息为人民币0.175元(2011年：人民币0.155 元/股)，基于2012年12月31日止的年度利润和发行股数计算的股利分配总额为人民 币488.51亿元。该等2012年度股利分配方案尚待将于2013年5月29日召开的年度股 东大会审议批准。实际分配股利将受到2012年12月31日至除息日期间的可转换公 司债券转股的影响。以上股利分配未反映在本会计报表的负债中。 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 35 少数股东权益 本集团子公司少数股东权益列示如下： 2012年12月31日 2011年12月31日 中银香港(集团)有限公司 34,273 30,870 澳门大丰银行有限公司 1,795 1,661 其他 797 692 合计 36,865 33,223 36 利息净收入 中国银行集团 中国银行 2012年 2011年 2012年 2011年 利息收入 506,528 413,102 475,937 385,474 ―发放贷款和垫款 371,394 296,913 353,377 282,994 其中：企业贷款 和垫款 267,288 217,666 254,156 207,789 个人贷款 94,364 73,266 89,712 69,290 票据贴现 9,742 5,981 9,509 5,915 ―债券投资 64,973 56,728 55,721 47,172 ―拆出资金及买入返售 金融资产 20,649 14,077 19,620 13,422 ―存放中央银行 26,996 25,157 26,378 22,773 ―存放同业 22,516 20,227 20,841 19,113 其中：已减值金融资产 利息收入 557 666 541 648 利息支出 (249,564) (185,038) (241,156) (177,384) ―吸收存款 (186,667) (139,905) (178,236) (134,045) ―拆入资金及卖出回购 金融资产款 (7,978) (6,299) (8,764) (6,992) ―同业存放 (46,429) (31,869) (47,162) (30,656) ―应付债券 (7,359) (6,554) (6,568) (5,671) ―向中央银行借款 (430) (41) (426) (17) ―其他 (701) (370) - (3) 利息净收入(1) 256,964 228,064 234,781 208,090 (1) 除“交易性金融工具”类别外的金融资产的利息收入和金融负债的利息支出分别为人 民币5,043.18亿元和人民2,247.27亿元(2011年：人民币4,109.13亿元和人民币 1,695.35亿元)。 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 37 手续费及佣金净收入 中国银行集团 中国银行 2012年 2011年 2012年 2011年 银行卡手续费 14,952 10,747 12,195 8,293 代理业务手续费 14,171 12,139 10,794 7,192 结算与清算手续费 14,051 12,389 13,074 11,567 信用承诺手续费及佣金 11,099 13,268 9,398 11,722 外汇买卖价差收入 6,808 8,545 6,421 8,119 顾问和咨询费 5,690 6,507 5,609 6,476 托管和其他受托 业务佣金 2,371 1,809 2,101 1,516 其他 6,056 4,614 4,509 3,211 手续费及佣金收入 75,198 70,018 64,101 58,096 手续费及佣金支出 (5,275) (5,356) (2,372) (2,061) 手续费及佣金净收入 69,923 64,662 61,729 56,035 38 投资收益 中国银行集团 中国银行 2012年 2011年 2012年 2011年 交易性金融工具 713 (619) 110 (17) 指定为以公允价值计量 且其变动计入当期 损益的金融工具 233 (221) 74 - 可供出售金融资产 2,459 3,679 1,486 1,048 衍生金融工具(注释 七、40) 10,133 15,307 8,670 14,075 长期股权投资 1,054 523 6,558 8,384 其他 127 311 29 (35) 合计 14,719 18,980 16,927 23,455 本集团在中国内地以外实现的投资收益不存在资金汇回的重大限制。 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 39 公允价值变动收益 中国银行集团 中国银行 2012年 2011年 2012年 2011年 交易性金融工具 (16) (117) (69) 9 指定为以公允价值计量 且其变动计入当期 损益的金融工具 895 309 629 117 衍生金融工具(注释 七、40) 68 2,311 (4,213) 1,891 投资性房地产 1,006 1,864 165 100 合计 1,953 4,367 (3,488) 2,117 40 汇兑收益 汇兑收益为外币货币性资产和负债折算产生的损益。2012年，本集团该项目损失人 民币35.27亿元(2011年：损失人民币90.51亿元)。 本集团外汇衍生金融工具(包括为本集团资产负债管理和融资需要叙做的交易)产生 的已实现收益人民币104.11亿元(2011年：收益人民币150.25亿元)确认在“投资收 益”中，未实现损失人民币6.73亿元(2011年：收益人民币37.57亿元)确认在“公允 价值变动收益”中。 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 41 其他业务收入 中国银行集团 中国银行 2012年 2011年 2012年 2011年 保险业务收入(1) 9,126 7,678 - - 贵金属销售收入 9,376 6,955 9,352 6,919 飞行设备租赁收入 4,176 3,804 - - 其他 3,381 2,707 1,656 785 合计 26,059 21,144 11,008 7,704 (1) 保险业务收入具体列示如下： 中国银行集团 中国银行 2012年 2011年 2012年 2011年 寿险合同 已赚保费 10,021 10,702 - - 减：分出保费 (4,403) (5,997) - - 净保费收入 5,618 4,705 - - 非寿险合同 已赚保费 4,237 3,521 - - 减：分出保费 (729) (548) - - 净保费收入 3,508 2,973 - - 合计 9,126 7,678 - - 42 营业税金及附加 中国银行集团 中国银行 2012年 2011年 2012年 2011年 营业税 20,513 16,650 20,049 16,299 城市维护建设税 1,392 1,139 1,375 1,126 教育费附加 1,020 792 1,008 783 合计 22,925 18,581 22,432 18,208 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 43 业务及管理费 中国银行集团 中国银行 2012年 2011年 2012年 2011年 员工费用(1) 66,994 60,793 58,072 53,000 业务费用(2) 37,153 35,461 33,666 32,033 折旧和摊销 12,289 10,651 11,078 9,528 合计 116,436 106,905 102,816 94,561 (1) 员工费用具体列示如下(注释七、25)： 中国银行集团 中国银行 2012年 2011年 2012年 2011年 工资、奖金、津贴和补贴 47,629 44,429 40,016 37,845 职工福利费 2,009 1,591 1,829 1,399 退休福利 479 626 479 626 社会保险费 其中：医疗保险费 2,311 1,984 2,306 1,981 基本养老保险费 4,876 4,130 4,864 4,122 年金缴费 1,380 920 1,380 920 失业保险费 390 325 389 325 工伤保险费 125 102 125 102 生育保险费 154 120 153 120 住房公积金 3,891 3,331 3,884 3,328 工会经费和职工教育经费 1,838 1,558 1,823 1,549 因解除劳动关系给予的补偿 25 23 16 13 其他 1,887 1,654 808 670 合计 66,994 60,793 58,072 53,000 (2) 2012年度的业务费用中包括支付给主要审计师的酬金人民币2.22亿元(2011年：人 民币2.15亿元)，其中人民币0.50亿元为本集团香港澳门台湾及其他国家和地区机 构支付(2011年：人民币0.48亿元)。 2012年度，本集团和本行的业务费用中包括经营租赁费用分别为人民币53.03亿元 和人民币46.05亿元(2011年：人民币45.17亿元和人民币37.85亿元)。 2012年度，本集团和本行与房屋及设备相关的支出(主要包括物业管理费，房屋维 修费等支出)分别为人民币102.86亿元和人民币90.94亿元(2011年：人民币94.79亿 元和人民币83.97亿元)。 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 44 资产减值损失 中国银行集团 中国银行 2012年 2011年 2012年 2011年 发放贷款和垫款 ―以单项方式进行评估 4,248 191 4,206 270 ―以组合方式进行评估 14,838 19,081 14,305 18,375 小计 19,086 19,272 18,511 18,645 可供出售金融资产(1) ―可供出售债券 (374) (711) (365) (688) ―其他可供出售金融资产 531 647 - - 小计 157 (64) (365) (688) 持有至到期投资(1) (39) 58 (37) (44) 应收款项债券投资(1) (2) 10 (2) 10 其他 185 79 (44) (85) 合计(2) 19,387 19,355 18,063 17,838 (1) 证券投资减值损失/(回拨)列示如下： 中国银行集团 2012 年 2011 年 美国次级住房贷款抵押债券 (296) (434) 美国Alt-A住房贷款抵押债券 (25) (108) 美国Non-Agency住房贷款抵押债券 (113) (221) 其他证券 550 767 损失净计提 116 4 (2) 发放贷款和垫款及证券投资准备金当期计提和转回的减值损失见注释七、8 和七、 18。 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 45 其他业务成本 中国银行集团 中国银行 2012年 2011年 2012年 2011年 保险索偿支出 ―寿险合同 6,928 5,673 - - ―非寿险合同 1,793 1,905 - - 贵金属销售成本 8,615 6,310 8,615 6,310 雷曼兄弟相关产品 (78) (2,316) - - 其他 2,780 3,214 917 1,563 合计 20,038 14,786 9,532 7,873 46 营业外收入/支出 营业外收支中主要包括固定资产清理、抵债资产处置损益和损失款项等。 47 所得税费用 中国银行集团 中国银行 2012年 2011年 2012年 2011年 当期所得税 ―中国内地所得税 38,407 28,795 37,950 28,336 ―中国香港利得税 3,167 3,289 10 6 ―澳门台湾及其他国家和 地区所得税 2,378 1,458 2,093 1,201 小计 43,952 33,542 40,053 29,543 递延所得税(注释七、30) (2,094) 4,600 (2,545) 4,452 合计 41,858 38,142 37,508 33,995 本集团适用的主要税率见注释六。 中国内地所得税包括：根据相关中国所得税法规，按照25%的法定税率和本行内地 分行及本行在中国内地开设的子公司的应纳税所得计算的所得税以及为境外经营应 纳税所得计算和补提的中国内地所得税(注释五、7)。 香港澳门台湾及其他国家和地区所得税为根据当地税法规定估计的应纳税所得及当 地适用的税率计算的所得税。 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 47 所得税费用(续) 本集团实际所得税支出与按法定税率计算的所得税支出不同，主要调节事项列示如 下： 中国银行集团 中国银行 2012年 2011年 2012年 2011年 税前利润 187,380 168,644 168,125 150,941 按税前利润乘以适用税率 计算之当期所得税 46,845 42,161 42,031 37,735 香港澳门台湾及其他国家和 地区采用不同税率所产生 的影响 (2,324) (2,208) (1,713) (1,951) 境外所得在境内补缴所得税 1,618 1,553 1,335 1,458 免税收入(1) (5,635) (4,969) (4,906) (3,996) 不可税前抵扣的项目(2) 2,410 1,752 1,685 1,222 其他 (1,056) (147) (924) (473) 所得税支出 41,858 38,142 37,508 33,995 (1) 免税收入主要包括中国国债利息收入。 (2) 不可税前抵扣的项目主要为不良贷款核销损失不可税前抵扣的部分和超过税法抵扣 限额的业务宣传费及招待费等。 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 48 每股收益 基本每股收益 基本每股收益按照归属于母公司所有者的当期净利润除以当期发行在外普通股的加 权平均数计算。 2012年 2011年 归属于母公司所有者的当期净利润 139,432 124,276 当期发行在外普通股的加权平均数(百万股) 279,127 279,123 基本每股收益(人民币元/股) 0.50 0.45 发行在外普通股的加权平均数(百万股) 2012年 2011年 年初已发行的普通股 279,147 279,147 因配股计算的影响数 - - 可转换公司债券本年转股数(注释七、29) - - 库存股加权平均股数 (20) (24) 当期发行在外普通股的加权平均数 279,127 279,123 稀释每股收益 稀释每股收益以全部稀释性潜在普通股均已转换为假设，以调整后归属于母公司所 有者的当期净利润除以调整后的当期发行在外普通股加权平均数计算。本行的可转 换公司债券为稀释性潜在普通股。 2012年 2011年 归属于母公司所有者的当期净利润 139,432 124,276 加：截至12月31日尚未转换为普通股的可转换 ☆ 公司债券的利息费用(税后) 1,041 949 用以计算稀释每股收益的净利润 140,473 125,225 当期发行在外普通股的加权平均数(百万股) 279,127 279,123 加：假定可转换公司债券全部转换为普通股的 加权平均数(百万股) 11,410 10,946 用以计算稀释每股收益的当期发行在外普通股 的加权平均数(百万股) 290,537 290,069 稀释每股收益(人民币元/股) 0.48 0.43 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 49 其他综合收益 中国银行集团 中国银行 2012年 2011年 2012年 2011 年 可供出售金融资产产生的利得 金额 7,123 2,642 1,867 2,039 减：可供出售金融资产产生的 所得税影响 (1,361) (546) (474) (624) 前期计入其他综合收益当期转入 损益的净额 ―前期计入其他综合收益当期 转入损益的金额 (1,520) (3,228) (1,195) (1,240) ―前期计入其他综合收益当期 转入损益的所得税影响 435 555 297 431 小计 4,677 (577) 495 606 按照权益法核算的在被投资单位 其他综合收益中所享有的份额 (57) 254 - - 减：按照权益法核算的在被投资 单位其他综合收益中所享 有的份额产生的所得税 影响 2 - - - 小计 (55) 254 - - 外币报表折算差额 670 (6,493) 127 (1,261) 减：前期计入其他综合收益当期 转入损益的净额 311 647 215 100 小计 981 (5,846) 342 (1,161) 其他 101 106 4 35 合计 5,704 (6,063) 841 (520) 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 50 现金流量表注释 现金及现金等价物包括以下项目(原始到期日均在3个月以内)： 中国银行集团 中国银行 2012年 2011年 2012年 2011年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 现金及存放中央银行款项 519,238 501,795 447,564 370,472 存放同业款项 281,212 172,552 269,087 178,031 拆出资金 122,136 116,509 109,790 97,636 买入返售金融资产 94,247 159,875 93,157 158,595 短期债券投资 55,450 66,637 8,106 15,628 合计 1,072,283 1,017,368 927,704 820,362 将净利润调节为经营活动现金流量： 中国银行集团 中国银行 2012年 2011年 2012年 2011 年 净利润 145,522 130,502 130,617 116,946 调整： 资产减值损失 19,387 19,355 18,063 17,838 固定资产折旧 11,757 10,301 9,035 7,774 无形资产及长期待摊 费用摊销 2,318 1,956 2,043 1,754 处置固定资产、无形 资产和其他长期 资产净收益 (395) (372) (120) (65) 证券投资利息收入 (62,941) (54,600) (54,731) (46,215) 投资收益 (3,629) (4,153) (8,073) (9,397) 公允价值变动损益 (1,953) (4,367) 3,488 (2,117) 发行债券利息支出 7,359 6,554 6,568 5,671 递延所得税资产(增加)/ 减少 (953) 4,806 (892) 4,782 递延所得税负债(减少)/ 增加 (1,141) 76 (1,653) (317) 经营性应收项目的增加 (573,993) (1,142,506) (514,827) (1,029,965) 经营性应付项目的增加 722,586 1,246,805 647,298 1,261,204 经营活动产生的现金 流量净额 263,924 214,357 236,816 327,893 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 八 分部报告 本集团从地区和业务两方面对业务进行管理。从地区角度，本集团主要在三大地区 开展业务活动，包括中国内地、香港澳门台湾及其他国家和地区；从业务角度，本 集团主要通过六大分部提供金融服务，包括公司金融业务、个人金融业务、资金业 务、投资银行业务、保险业务及其他业务。 分部资产、负债、收入、费用、经营成果及资本性支出以集团会计政策为基础进行 计量。在分部中列示的项目包括直接归属于各分部的及可基于合理标准分配到各分 部的相关项目。作为资产负债管理的一部分，本集团的资金来源和运用通过资金业 务分部在各个业务分部中进行分配。本集团的内部转移定价机制以市场利率为基 准，参照不同产品及其期限确定转移价格，相关内部交易的影响在编制合并报表时 业已抵销。 地区分部 中国内地―在中国内地从事公司金融业务、个人金融业务、资金业务及保险服务。 香港澳门台湾―在香港澳门台湾从事公司金融业务、个人金融业务、资金业务、投 资银行业务及保险服务。此分部的业务主要集中于中银香港(集团)有限公司。 其他国家和地区―在其他国家和地区从事公司和个人金融业务。重要的其他国家和 地区包括纽约、伦敦、新加坡和东京。 业务分部 公司金融业务―为公司客户、政府机关和金融机构提供的银行产品和服务。这些产 品和服务包括活期账户、存款、透支、贷款、与贸易相关的产品及其他信贷服务、 外币业务及衍生产品、理财产品等。 个人金融业务―为个人客户提供的银行产品和服务。这些产品和服务包括储蓄存 款、个人贷款、信用卡及借记卡、支付结算、理财产品、代理基金和保险等。 资金业务―包括外汇交易、根据客户要求叙做利率及外汇衍生工具交易、货币市场 交易、自营性交易以及资产负债管理。该业务分部的经营成果包括分部间由于生息 资产和付息负债业务而引起的内部资金盈余或短缺的损益影响及外币折算损益。 投资银行业务―包括提供债务和资本承销及财务顾问、买卖证券、股票经纪、投资 研究及资产管理服务，以及私人资本投资服务。 保险业务―包括提供财产险、人寿险及保险代理服务。 其他业务―本集团的其他业务包括集团投资和其他任何不形成单独报告的业务。 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 八 分部报告(续) 本集团2012年12月31日及2012年 香港澳门台湾 中国内地 中银香港集团 其他 小计 其他国家和地区 抵销 合计 一、营业收入 303,300 36,600 14,806 51,406 12,090 (705) 366,091 利息净收入 224,622 20,435 2,589 23,024 9,318 - 256,964 其中：分部间利息净收入 (2,655) 1,571 1,673 3,244 (589) - - 手续费及佣金净收入 58,572 6,099 3,160 9,259 2,743 (651) 69,923 其中：分部间手续费及佣金净收入 249 132 696 828 (426) (651) - 投资收益 10,980 2,236 1,951 4,187 (448) - 14,719 其中：对联营企业及合营企业 投资收益 - 2 611 613 - - 613 公允价值变动收益 (3,881) 5,148 102 5,250 584 - 1,953 汇兑收益 (487) (3,475) 592 (2,883) (157) - (3,527) 其他业务收入 13,494 6,157 6,412 12,569 50 (54) 26,059 二、营业支出 (150,717) (16,476) (8,293) (24,769) (4,005) 705 (178,786) 营业税金及附加 (22,693) (147) (71) (218) (14) - (22,925) 业务及管理费 (100,056) (8,775) (4,876) (13,651) (3,434) 705 (116,436) 资产减值损失 (17,396) (699) (761) (1,460) (531) - (19,387) 其他业务成本 (10,572) (6,855) (2,585) (9,440) (26) - (20,038) 三、营业利润 152,583 20,124 6,513 26,637 8,085 - 187,305 营业外收支净额 (86) (6) 65 59 102 - 75 四、利润总额 152,497 20,118 6,578 26,696 8,187 - 187,380 所得税费用 (41,858) 五、净利润 145,522 分部资产 10,196,577 1,453,681 582,307 2,035,988 1,087,203 (651,535) 12,668,233 投资联营企业及合营企业 - 49 12,333 12,382 - - 12,382 六、资产总额 10,196,577 1,453,730 594,640 2,048,370 1,087,203 (651,535) 12,680,615 其中：非流动资产(1) 93,313 21,210 68,087 89,297 5,316 (161) 187,765 七、负债总额 9,531,288 1,353,345 529,274 1,882,619 1,056,540 (651,374) 11,819,073 八、补充信息 资本性支出 17,843 848 8,877 9,725 410 - 27,978 折旧和摊销费用 10,880 759 2,213 2,972 223 - 14,075 信用承诺 2,216,766 113,970 95,454 209,424 178,453 (287,138) 2,317,505 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 八 分部报告(续) 本集团2011年12月31日及2011年 香港澳门台湾 中国内地 中银香港集团 其他 小计 其他国家和地区 抵销 合计 一、营业收入 269,944 32,549 18,368 50,917 8,881 (1,576) 328,166 利息净收入 201,021 18,535 2,483 21,018 6,025 - 228,064 其中：分部间利息净收入 (519) 1,025 588 1,613 (1,094) - - 手续费及佣金净收入 53,632 6,511 2,656 9,167 2,396 (533) 64,662 其中：分部间手续费及佣金净收入 279 111 324 435 (181) (533) - 投资收益 14,288 968 3,380 4,348 1,084 (740) 18,980 其中：对联营企业及合营企业 投资收益 - 4 512 516 - - 516 公允价值变动收益 3,176 2,046 149 2,195 (1,004) - 4,367 汇兑收益 (10,109) (479) 1,188 709 340 9 (9,051) 其他业务收入 7,936 4,968 8,512 13,480 40 (312) 21,144 二、营业支出 (136,380) (12,207) (9,572) (21,779) (2,314) 846 (159,627) 营业税金及附加 (18,267) (100) (212) (312) (2) - (18,581) 业务及管理费 (92,010) (8,351) (4,606) (12,957) (2,784) 846 (106,905) 资产减值(损失)/回拨 (18,112) (419) (1,333) (1,752) 509 - (19,355) 其他业务成本 (7,991) (3,337) (3,421) (6,758) (37) - (14,786) 三、营业利润 133,564 20,342 8,796 29,138 6,567 (730) 168,539 营业外收支净额 (143) 17 132 149 99 - 105 四、利润总额 133,421 20,359 8,928 29,287 6,666 (730) 168,644 所得税费用 (38,142) 五、净利润 130,502 分部资产 9,612,716 1,387,651 467,926 1,855,577 904,756 (556,553) 11,816,496 投资联营企业及合营企业 - 49 13,244 13,293 - - 13,293 六、资产总额 9,612,716 1,387,700 481,170 1,868,870 904,756 (556,553) 11,829,789 其中：非流动资产(1) 85,936 20,660 62,016 82,676 5,027 (161) 173,478 七、负债总额 9,025,576 1,297,822 421,427 1,719,249 884,219 (556,392) 11,072,652 八、补充信息 资本性支出 19,702 749 11,228 11,977 244 - 31,923 折旧和摊销费用 9,313 746 1,993 2,739 205 - 12,257 信用承诺 2,234,227 100,569 55,247 155,816 164,247 (242,418) 2,311,872 (1)非流动资产包括固定资产、投资性房地产、无形资产、商誉及其他长期资产。 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 八 分部报告(续) 本集团2012年12月31日及2012年 公司金融业务 个人金融业务 资金业务 投资银行业务 保险业务 其他业务 抵销 合计 一、营业收入 186,536 107,260 50,486 3,107 10,883 9,291 (1,472) 366,091 利息净收入 145,885 75,106 34,800 608 1,709 (1,144) - 256,964 其中：分部间利息净收入 (29,020) 56,751 (26,929) 104 107 (1,013) - - 手续费及佣金净收入 39,846 21,981 7,468 1,797 (1,385) 386 (170) 69,923 其中：分部间手续费及佣金净收入 - 104 - - (993) 1,059 (170) - 投资收益 (372) (17) 12,391 902 501 1,329 (15) 14,719 其中：对联营企业及合营企业 投资收益 - - - 214 (3) 409 (7) 613 公允价值变动收益 317 101 (377) (200) 511 1,588 13 1,953 汇兑收益 526 392 (4,402) - (32) (11) - (3,527) 其他业务收入 334 9,697 606 - 9,579 7,143 (1,300) 26,059 二、营业支出 (82,161) (67,961) (13,420) (1,949) (10,061) (4,719) 1,485 (178,786) 营业税金及附加 (13,782) (4,789) (4,054) (34) (228) (38) - (22,925) 业务及管理费 (53,405) (49,538) (9,551) (1,915) (1,094) (2,418) 1,485 (116,436) 资产减值(损失)/回拨 (14,560) (4,772) 438 - (14) (479) - (19,387) 其他业务成本 (414) (8,862) (253) - (8,725) (1,784) - (20,038) 三、营业利润 104,375 39,299 37,066 1,158 822 4,572 13 187,305 营业外收支净额 97 45 77 (1) 8 (131) (20) 75 四、利润总额 104,472 39,344 37,143 1,157 830 4,441 (7) 187,380 所得税费用 (41,858) 五、净利润 145,522 分部资产 5,589,896 2,009,137 4,831,145 53,797 65,409 232,835 (113,986) 12,668,233 投资联营企业及合营企业 - - - 2,561 - 9,876 (55) 12,382 六、资产总额 5,589,896 2,009,137 4,831,145 56,358 65,409 242,711 (114,041) 12,680,615 七、负债总额 6,214,916 4,117,118 1,341,361 48,545 57,680 153,279 (113,826) 11,819,073 八、补充信息 资本性支出 5,377 5,939 284 41 64 16,273 - 27,978 折旧和摊销费用 4,867 5,865 969 94 40 2,240 - 14,075 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 八 分部报告(续) 本集团2011年12月31日及2011年 公司金融业务 个人金融业务 资金业务 投资银行业务 保险业务 其他业务 抵销 合计 一、营业收入 180,411 96,262 29,912 2,801 9,704 10,962 (1,886) 328,166 利息净收入 141,831 68,953 15,950 737 1,620 (1,027) - 228,064 其中：分部间利息净收入 (9,709) 53,342 (42,950) 26 77 (786) - - 手续费及佣金净收入 37,958 19,692 5,678 1,909 (742) 299 (132) 64,662 其中：分部间手续费及佣金净收入 - 91 - - (833) 874 (132) - 投资收益 237 65 15,781 315 323 3,002 (743) 18,980 其中：对联营企业及合营企业 投资收益 - - - 271 - 250 (5) 516 公允价值变动收益 (440) (63) 3,149 (164) 203 1,682 - 4,367 汇兑收益 718 530 (10,867) 4 241 318 5 (9,051) 其他业务收入 107 7,085 221 - 8,059 6,688 (1,016) 21,144 二、营业支出 (78,553) (58,804) (10,797) (1,146) (8,736) (2,741) 1,150 (159,627) 营业税金及附加 (11,342) (3,724) (3,282) (30) (143) (60) - (18,581) 业务及管理费 (49,955) (45,512) (8,119) (1,116) (871) (2,482) 1,150 (106,905) 资产减值(损失)/回拨 (16,053) (3,056) 760 - (144) (862) - (19,355) 其他业务成本 (1,203) (6,512) (156) - (7,578) 663 - (14,786) 三、营业利润 101,858 37,458 19,115 1,655 968 8,221 (736) 168,539 营业外收支净额 29 65 51 2 49 (92) 1 105 四、利润总额 101,887 37,523 19,166 1,657 1,017 8,129 (735) 168,644 所得税费用 (38,142) 五、净利润 130,502 分部资产 5,330,401 1,753,022 4,512,493 43,619 57,117 208,769 (88,925) 11,816,496 投资联营企业及合营企业 - - - 2,403 - 10,938 (48) 13,293 六、资产总额 5,330,401 1,753,022 4,512,493 46,022 57,117 219,707 (88,973) 11,829,789 七、负债总额 5,703,156 3,730,827 1,506,248 39,103 50,804 131,276 (88,762) 11,072,652 八、补充信息 资本性支出 5,662 6,257 300 75 760 18,869 - 31,923 ☆ 折旧和摊销费用 4,281 4,996 832 96 43 2,009 - 12,257 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 九 或有事项及承诺 1 法律诉讼及仲裁 于2012年12月31日，本集团在正常业务经营中存在若干法律诉讼及仲裁事项。此 外，由于国际经营的范围和规模，本集团有时会在不同司法辖区内面临不同类型的 诉讼，其中包括涉及反洗钱等性质敏感的指控。于2012年及2011年12月31日，根 据法庭判决或者法律顾问的意见确认的诉讼损失准备余额分别为人民币7.46亿元和 人民币7.00亿元(见注释七、28)。经向专业法律顾问咨询后，本集团高级管理层认 为目前该等法律诉讼及仲裁事项不会对本集团的财务状况或经营成果产生重大影 响。 2 抵质押资产 本集团部分资产被用作同业间拆入业务、回购业务、卖空业务、衍生交易和当地监 管要求的抵质押物，该等交易按相关业务的常规及惯常条款进行。具体抵质押物情 况列示如下： 中国银行集团 中国银行 2012 年 2011 年 2012 年 2011 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 债券投资 156,784 55,269 141,508 49,909 票据 885 22 813 22 合计 157,669 55,291 142,321 49,931 3 接受的抵质押物 本集团和本行在与同业进行的相关拆出资金及买入返售业务中接受了可以出售或再 次向外抵押的证券和贵金属作为抵质押物。于 2012 年 12 月 31 日，本集团和本行 从同业接受的上述抵质押物公允价值分别为人民币 98.31 亿元和人民币 98.21 亿元 (2011 年 12 月 31 日本集团和本行：同为人民币 112.97 亿元)。于 2012 年 12 月 31 日，本集团已出售或向外抵押、但有义务到期返还的证券等抵质押物的公允价值为 0.1 亿元，本行无此类抵质押物(2011 年 12 月 31 日本集团和本行：无)。该等交易 按相关业务的常规及惯常条款进行。 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 九 或有事项及承诺(续) 4 资本性承诺 中国银行集团 中国银行 2012 年 2011 年 2012 年 2011 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 固定资产 已签订但未履行合同 70,044 55,437 5,061 5,426 已批准但未签订合同 8,124 6,997 7,973 6,956 无形资产 已签订但未履行合同 650 351 595 258 已批准但未签订合同 1 52 - 46 合计 78,819 62,837 13,629 12,686 5 经营租赁 根据已签订的不可撤销的经营租赁合同，本集团及本行未来应支付的最低租金总额 列示如下： 中国银行集团 中国银行 2012 年 2011 年 2012 年 2011 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 1年以内 8,003 4,420 7,214 3,725 1―2年 4,115 3,615 3,577 3,112 2―3年 3,363 2,887 3,001 2,611 3年以上 8,698 6,985 7,860 6,441 合计 24,179 17,907 21,652 15,889 6 国债兑付承诺 本行受财政部委托作为其代理人承销部分国债。该等国债持有人可以要求提前兑付 持有的国债，而本行亦有义务履行兑付责任。财政部对提前兑付的该等国债不会即 时兑付，但会在其到期时一次性兑付本金和利息。本行的国债提前兑付金额为本行 承销并卖出的国债本金及根据提前兑付协议确定的应付利息。 于2012年12月31日，本行具有提前兑付义务的国债本金余额为人民币350.50亿元 (2011年12月31日：人民币451.13亿元)。上述国债的原始期限为三至五年不等。本 行管理层认为在该等国债到期日前，本行所需提前兑付的金额并不重大。 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 九 或有事项及承诺(续) 7 信用承诺 中国银行集团 中国银行 2012年 2011年 2012年 2011年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 贷款承诺(1) ―原到期日在1年 以内 79,689 63,670 60,325 51,595 ―原到期日在1年 或以上 645,725 686,745 588,111 639,632 开出保函(2) 791,156 727,891 802,214 742,462 银行承兑汇票 396,460 402,524 391,008 398,668 信用证下承兑汇票 203,106 172,229 195,465 162,248 开出信用证 176,337 191,250 148,573 161,100 其他 25,032 67,563 27,629 68,825 合计(3) 2,317,505 2,311,872 2,213,325 2,224,530 (1) 本集团贷款承诺主要包括已签订合同但尚未向客户提供资金的贷款。 (2) 开出保函包括融资性保函和履约保函等。本集团将根据未来事项的结果而承担付款 责任。 (3) 信用承诺的信用风险加权金额 中国银行集团 中国银行 2012年 2011年 2012年 2011年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 信用承诺 754,824 734,041 735,117 720,430 信用风险加权金额是根据银监会发布的指引计算的，金额的大小取决于交易对手的 信用能力和合同到期期限等因素。信用承诺采用的风险权重为0%至100%不等。 8 证券承销承诺 于2012年12月31日，本集团及本行的证券承销承诺为人民币1,579.21亿元(2011年 12月31日：人民币851.49亿元)。 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十 关联交易 1 中投公司于2007年9月29日成立，注册资本为人民币15,500亿元。中投公司是一家 从事外汇资金投资管理的国有独资企业。中华人民共和国国务院通过中投公司及其 全资子公司汇金公司对本集团实施控制。 本集团按一般商业条款与中投公司叙做常规银行业务。 2 与汇金公司及其旗下公司的交易 2.1 汇金公司的一般信息 中央汇金投资有限责任公司 法定代表人 ：楼继伟 注册资本 ：人民币8,282.09亿元 注册地 ：北京 持股比例 ：67.72% 表决权比例 ：67.72% 经济性质 ：国有独资公司 业务性质：根据国家授权，对国有重点金融企业进行股权投资 组织机构代码：71093296-1 2.2 与汇金公司的交易 本集团按一般商业条款与汇金公司叙做常规银行业务。 汇金公司存入款项 2012年 2011年 年初余额 15,933 21,026 本年增加 55,023 57,859 本年减少 (42,920) (62,952) 年末余额 28,036 15,933 汇金公司发行的债券 于2012年12月31日，本行在“持有至到期投资”项目下持有汇金公司发行的政府 支持机构债券，账面余额为人民币57.49亿元(2011年12月31日：人民币57.08亿 元)。该等债券为按年付息的固定利率债券，最长期限不超过30年。本行购买该等 债券属于正常的商业经营活动，符合相关监管规定和本行相关公司治理文件的要 求。 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十 关联交易(续) 2 与汇金公司及其旗下公司的交易(续) 2.3 与汇金公司旗下公司的交易 汇金公司对中华人民共和国部分银行和非银行机构拥有股权。汇金公司旗下公司包 括其子公司、联营企业及合营企业。本集团在日常业务过程中按一般商业条款与该 等机构交易，主要包括买卖债券、进行货币市场往来及衍生交易。 于2012年及2011年12月31日，与上述公司的交易的余额及利率范围列示如下： 2012年12月31日 2011年12月31日 存放同业款项 108,139 38,868 拆出资金 93,286 40,282 衍生金融资产 996 443 买入返售金融资产 6,000 33,000 交易性金融资产及证券投资 216,367 193,767 发放贷款和垫款总额 1,649 2,577 同业及其他金融机构存放款项 (244,237) (156,135) 拆入资金 (47,695) (24,944) 衍生金融负债 (722) (956) 卖出回购金融资产款 (2,900) (8,303) 信用承诺 549 3,702 2012年12月31日 2011年12月31日 利率范围 存放同业款项 0.00%-6.16% 0.00%-6.73% 拆出资金 0.02%-7.40% 0.19%-10.50% 买入返售金融资产 3.78%-4.44% 5.00% 交易性金融资产及证券投资 0.79%-6.38% 0.58%-6.38% 发放贷款和垫款总额 4.90%-6.70% 5.76%-11.00% 同业及其他金融机构存放款项 0.00%-5.90% 0.00%-6.20% 拆入资金 0.12%-6.40% 0.10%-3.70% 卖出回购金融资产款 3.80%-3.86% 5.38%-5.50% 3 与联营企业及合营企业的交易 本集团按一般商业条款与联营企业及合营企业进行交易，包括发放贷款、吸收存款 及开展其他常规银行业务。于2012年及2011年12月31日，与联营企业及合营企业 的交易余额列示如下： 2012年12月31日 2011年12月31日 发放贷款和垫款总额 711 1,594 客户及同业存款 (3,384) (4,475) 信用承诺 1,414 2,803 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十 关联交易(续) 3 与联营企业及合营企业的交易(续) 本集团主要联营企业及合营企业的基本情况如下： 注册/ 持股 表决权 注册资本/ 名称 成立地点 组织机构代码 比例 比例 实收资本 主营业务 (%) (%) (百万元) 华能国际电力开发公司 中国 60000324-8 20.00 20.00 美元450 建设并经营电厂及有关工程 中银国际证券有限责任公司 中国 73665036-4 49.00 49.00 人民币1,500 证券买卖及承销、证券投资 咨询及受托投资管理业务 香港宝来控股有限公司 中国香港 不适用 19.50 注(1) 港币0.01 控股公司业务 中广核一期产业投资基金有限公司 中国 71782747-8 20.00 20.00 人民币100 投资 广东中小企业股权投资基金有限公司 中国 56456896-1 40.00 40.00 人民币1,600 投资 华尔润玻璃产业股份有限公司 中国 74942101-8 11.30 注(1) 人民币458 特种玻璃的生产、 销售和代理 湖北中企投资担保有限公司 中国 77076550-1 33.76 33.76 人民币936 贷款担保、融资担保 江西铜业集团财务公司 中国 79478975-1 12.65 注(1) 人民币300 为集团成员单位提供 相关金融业务 广东豪美铝业有限公司 中国 76573427-6 12.35 注(1) 美元13 铝型材料的生产、加工 和销售 银联投资有限公司 开曼 不适用 70.00 70.00 美元30 投资控股 (1) 根据相关公司章程，本集团对上述公司实施重大影响。 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十 关联交易(续) 4 与本行年金计划的交易 本集团与本行设立的企业年金基金除正常的供款和普通银行业务外，2012及2011 年度均未发生其他关联交易。 5 与关键管理人员的交易 关键管理人员是指有权并负责直接或间接规划、指导及控制本集团业务的人士，包 括董事及高级管理人员。 本集团于日常业务中与关键管理人员进行正常的银行业务交易。2012及2011年 度，本集团与关键管理人员的交易及余额单笔均不重大。 关键管理人员2012及2011年度的薪酬组成如下： 2012年 2011年 短期雇员福利(1) 17 29 退休福利供款 1 1 合计 18 30 (1) 根据国家有关部门的规定，该等关键管理人员的2012年的薪酬总额尚未最终确定， 但预计未计提的薪酬不会对本集团及本行2012年度的会计报表产生重大影响。该等 薪酬总额待确认之后将再行披露。 6 与子公司的余额 本行资产负债表项目中包含与子公司的余额列示如下： 2012年12月31日 2011年12月31日 存放同业款项 22,035 26,610 拆出资金(1) 52,611 38,684 买入返售金融资产 280 - 同业及其他金融机构存放款项 (43,270) (33,261) 拆入资金 (24,679) (53,129) 卖出回购金融资产款 - (976) (1) 于 2012 年 12 月 31 日，“拆出资金”中包括按一般商业条款向中国银行(香港)有限 公司提供的后偿贷款人民币 54.90 亿元(2011 年 12 月 31 日：人民币 53.87 亿元)。 本行对该资金的索偿权排在该子公司的其他负债之后，先于该子公司的股权资本。 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十 关联交易(续) 6 与子公司的余额(续) 本集团主要子公司的基本情况如下： 注册及 注册/ 注册资本/ 表决权 名称 经营地点 成立日期 实收资本 持股比例 比例 主营业务 (百万元) (%) (%) 直接控股 中银香港(集团)有限公司 中国香港 2001年9月12日 港币34,806 100.00 100.00 控股公司业务 中银国际控股有限公司(4) 中国香港 1998年7月10日 港币3,539 100.00 100.00 投资银行业务 中银集团保险有限公司 中国香港 1992年7月23日 港币3,749 100.00 100.00 保险业务 中银集团投资有限公司 中国香港 1993年5月18日 港币34,052 100.00 100.00 实业投资及其他 澳门大丰银行有限公司 中国澳门 1942年 澳门元1,000 50.31 50.31 商业银行业务 中国银行(英国)有限公司 英国 2007年9月24日 英镑250 100.00 100.00 商业银行业务 中银保险有限公司 中国北京 2005年1月5日 人民币3,035 100.00 100.00 保险业务 间接持有 中银香港(控股)有限公司(2) 中国香港 2001年9月12日 港币52,864 66.06 66.06 控股公司业务 中国银行(香港)有限公司(3)(4) 中国香港 1964年10月16日 港币43,043 66.06 100.00 商业银行业务 南洋商业银行有限公司(4) 中国香港 1948年2月2日 港币700 66.06 100.00 商业银行业务 集友银行有限公司(3)(4) 中国香港 1947年4月24日 港币300 46.57 70.49 商业银行业务 中银信用卡(国际)有限公司 中国香港 1980年9月9日 港币480 66.06 100.00 信用卡业务 中银集团信托人有限公司(4) 中国香港 1997年12月1日 港币200 76.43 100.00 信托业务 中银航空租赁(私人)有限公司 新加坡 1993年11月25日 美元608 100.00 100.00 飞行设备租赁 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十 关联交易(续) 6 与子公司的余额(续) (2) 中银香港(控股)有限公司在香港联合交易所有限公司上市。 (3) 本集团持有中国银行(香港)有限公司 66.06%的股权，中国银行(香港)有限公司持有 集友银行有限公司 70.49%的股权。 (4) 中国银行(香港)有限公司、南洋商业银行有限公司、集友银行有限公司及中银国际 控股有限公司分别持有中银集团信托人有限公司 54%、6%、6%及 34%的股权， 而本集团分别拥有该等公司 66.06%、66.06%、46.57%及 100%的股权。 2012 年上述所有主要子公司的会计报表均由普华永道全球网络中的事务所审计。 上表中部分公司的持股比例与表决权比例不一致主要反映了间接持股的影响。 7 主要关联方交易占比 与子公司的关联方交易已在编制合并会计报表过程中抵销。在计算关联方交易占比 时，关联方交易余额不包含与子公司之间的关联方交易余额。 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日 关联方交易 占比 关联方交易 占比 存放同业款项 108,139 15.38% 38,868 7.35% 拆出资金 93,286 26.71% 40,282 8.86% 衍生金融资产 996 2.48% 443 1.04% 买入返售金融资产 6,000 6.12% 33,000 20.16% 交易性金融资产及 证券投资 216,367 9.79% 193,767 9.68% 发放贷款和垫款总额 2,360 0.03% 4,171 0.07% 拆入资金 (47,695) 19.58% (24,944) 10.79% 衍生金融负债 (722) 2.22% (956) 2.70% 卖出回购金融资产款 (2,900) 4.18% (8,303) 23.97% 客户及同业存款 (280,319) 2.61% (242,608) 2.38% 信用承诺 1,963 0.08% 6,505 0.28% 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理 1 概述 本集团金融风险管理的目标是在满足监管部门、存款人和其他利益相关者对银行稳 健经营要求的前提下，在可接受的风险范围内，优化资本配置，实现股东利益的最 大化。 本集团通过制定风险管理政策，设定适当的风险限额及控制程序，以及通过相关的 信息系统来分析、识别、监控和报告风险情况。本集团还定期复核其风险管理政策 及相关系统，以反映市场、产品及行业最佳做法的新变化。 本集团面临的金融风险主要包括信用风险、市场风险及流动性风险。其中，市场风 险包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 2 金融风险管理框架 本集团董事会负责制定本集团总体风险偏好，审议和批准本集团风险管理的目标和 战略。 本集团高级管理层负有整体管理责任，负责风险管理的各个方面，包括实施风险管 理策略、措施和信贷政策，批准风险管理的内部制度、措施和程序；风险管理总 部、财务管理部等相关职能部门负责管理金融风险。 本集团通过由分行层面向总行风险管理职能部门直接报告的模式管理分行的风险， 通过在业务部门内设立专门的风险管理团队对业务条线的风险状况实施监控管理； 通过委任子公司的董事会或风险管理委员会的若干成员，监控子公司的风险管理。 3 信用风险 本集团的信用风险是指由于客户或交易对手未能履行义务而导致本集团蒙受财务损 失的风险。信用风险是本集团业务经营所面临最重大的风险之一。 信用风险敞口主要来源于信贷业务以及债券投资业务。此外，表外金融工具也存在 信用风险，如衍生交易、贷款承诺、承兑汇票、保函及信用证等。 3.1 信用风险的计量 (1) 发放贷款和垫款及表外信用承诺 风险管理总部负责集中监控和评估发放贷款和垫款及表外信用承诺的信用风险，并 定期向高级管理层和董事会报告。 本集团主要基于客户对约定义务的“违约可能性”和财务状况，并考虑当前的信用 敞口及未来可能的发展趋势，计量企业贷款和垫款的信用风险。对个人客户，本集 团采用标准的信贷审批程序评估个人贷款的信用风险，采用基于历史违约率的评分 卡模型计量信用卡的信用风险。 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 3 信用风险(续) 3.1 信用风险的计量(续) (1) 发放贷款和垫款及表外信用承诺(续) 对于表外业务产生的信用风险，本集团按照产品特点分别管理。这些表外信用风险 敞口主要包括贷款承诺、开出保函、承兑汇票和信用证等。本集团认为开出保函、 承兑汇票及信用证与贷款同样具有信用风险。跟单信用证和商业信用证是指银行依 照客户的要求和指示开立的、承诺在一定条件下支付固定金额给第三方的书面文 件。由于此类信用证以货运单据或保证金作为质押物，因此信用风险较一般贷款 低。本集团通过监控信用承诺的到期日条款识别较长期限承诺，较长期限承诺的信 用风险一般高于较短期限承诺。 本集团根据银监会制定的《贷款风险分类指引》(简称“指引”)计量并管理企业及 个人贷款和垫款的质量。指引要求银行将企业及个人贷款划分为以下五级：正常、 关注、次级、可疑和损失，其中次级、可疑和损失类贷款被视为不良贷款。本集团 参考指引对于信用风险敞口下表外业务进行评估和风险分类。就本集团香港澳门台 湾及其他国家和地区业务而言，若当地规则的审慎程度超过指引，则本集团按当地 规则及要求进行信贷资产分类。 五级贷款的定义分别为： 正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。 关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响 的因素。 次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷 款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。 可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。 损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或 只能收回极少部分。 本行实施基于PD(违约概率)模型的客户信用评级系统。PD模型运用逻辑回归原理 预测客户在未来一年内的违约概率。根据计算得到的违约概率值，通过相关的映射 关系表，得到客户的风险评级。本集团根据每年客户实际违约情况，对模型进行回 溯测试，使模型计算结果与客观实际更加贴近。 本行将客户按信用等级划分为A、B、C、D四大类，并进一步分为AAA、AA、A、 BBB+、BBB、BBB-、BB+、BB、BB-、B+、B-、CCC、CC、C、D十五个信用等 级。D级为违约级别，其余为非违约级别。 五级分类和信用评级根据权限由总行和一级分行认定。本行每年对信用评级进行一 次集中审阅，对五级分类进行年度常规审阅和季度重审，并实时根据客户经营、财 务等情况对以上分类与评级进行动态调整。 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 3 信用风险(续) 3.1 信用风险的计量(续) (1) 发放贷款和垫款及表外信用承诺(续) 本集团按照行业、地域和客户维度组合识别信用风险，管理层定期对有关信息进行 监控。 管理层定期审阅影响集团信贷风险管理流程的各种要素，包括贷款组合的增长、资 产结构的改变、集中度以及不断变化的组合风险特征。同时，管理层致力于对集团 信贷风险管理流程进行不断改进，以最有效地管理上述变化对集团信用风险带来的 影响。这些改进包括但不限于对资产组合层面控制的调整，例如对借款人准入清 单、行业配额及准入标准的修正。对于会增加本行信用风险的特定贷款或贷款组 合，管理层将采取各种措施，包括追加担保人或抵质押物，以尽可能的增强本集团 的资产安全性。 (2) 存放及拆放同业款项 对于存放及拆放同业，本集团主要考虑同业规模、财务状况及内、外部信用风险评 级结果确定交易对手的信用情况。考虑到当前不利的信用市场状况，本集团自2008 年实施了多种措施以更好的管理及报告信用风险，包括成立特别委员会并定期或不 定期召开会议讨论市场变化对集团信用风险敞口的影响以及应对措施，并基于交易 对手风险制定了关注清单。 (3) 债券及衍生金融工具 债券的信用风险源于信用利差、违约率和损失率以及基础资产信用质量等的变化。 本集团对债券信用风险的管理，通过监控标准普尔或类似外部机构对债券的信用评 级、债券发行人的内部信用评级以及证券化产品基础资产的信用质量(包括检查违约 率、还款率)、行业和地区状况、损失覆盖率和对手方风险以识别信用风险敞口。 本集团制定政策严格控制未平仓衍生合约净敞口的金额及期限。在任何时点，受到 ☆ 信用风险影响的金额以有利于本集团的金融工具的现行公允价值(即公允价值为正数 的该等资产)为限。衍生产品的信用风险作为客户及金融机构综合授信额度的一部分 予以管理。衍生金融工具的信用风险敞口通常不以获得抵押品或其他担保来降低风 险。 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 3 信用风险(续) 3.2 信用风险限额控制和缓释政策 本集团进行客户层面的风险限额管理，并同时监控单一客户及行业的风险集中度。 (1) 信用风险限额及其控制 (i) 发放贷款和垫款及表外信用承诺 为管理本集团面临的信用风险，本集团所采取的贷款审批政策和流程由总行的风险 管理总部进行审核更新。企业贷款及个人贷款的贷款审批程序可大致分为三个阶 段：(1)信贷发起及评估；(2)信贷评审及审批；及(3)资金发放和发放后管理。 中国内地的企业客户授信由总行公司业务总部及分行的公司业务部发起，提交给风 险管理总部进行尽责审查，并由总行及国内一级分行的有权审批人审批，但是以足 额的国债、票据或保证金作为抵质押品或占用已批准的金融机构的授信额度的低风 险贷款除外。本集团对包括银行在内的任一客户，按照风险限额管理有关的表内和 表外业务风险敞口。 中国内地的个人贷款由分行个人金融业务部门发起。除个人质押贷款及国家助学贷 款可经二级及其以下支行进行批准外，其余贷款均须由国内一级分行的有权审批人 审批。高风险个人贷款，如超过一定额度的个人经营类贷款，必须经由一级分行的 风险管理部审查。 总行还负责监督香港澳门台湾及其他国家和地区分行的风险管理。该等分行须将超 出其权限的信贷申请提交总行审批。 本集团通过定期分析借款人及潜在借款人的本息偿还能力，在适当的时候调整授信 限额，对信用风险敞口进行管理。 (ii) 债券投资和衍生交易 本集团亦因债券投资和衍生交易活动而存在信用风险。本集团针对金融工具的类型 及交易对手、债券发行人和债券的信用质量设定授信额度，并对该额度进行动态监 控。 (2) 信用风险缓释政策 (i) 抵押和担保 本集团通过一系列政策和措施降低信用风险。其中，最通用的方法是要求借款人交 付保证金、提供抵质押品或担保。本集团专门制订了接受抵质押品的指引，由风险 管理总部确定可接受的抵质押品及其最高贷款成数。贷款发起时一般根据抵质押品 的种类确定贷款成数，并由风险管理总部对抵质押品价值进行后续跟踪。对于企业 贷款，针对主要的抵质押品设定的最高贷款成数列示如下： 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 3 信用风险(续) 3.2 信用风险限额控制和缓释政策(续) (2) 信用风险缓释政策(续) (i) 抵押和担保(续) 抵质押品种类 最高贷款成数 本集团现金存款 90% 中国国债 90% 中国金融机构债券 85% 公开上市交易股票 50% 房地产 70% 土地使用权 60% 车辆 40% 个人住房贷款通常由房产作为抵押品。其他贷款是否要求抵质押由贷款的性质决 定。 对于第三方提供担保的贷款，本集团通过综合评估保证人的财务状况、信用记录及 偿债能力，对担保人进行信用评级。 除贷款和垫款之外的其他金融资产的抵质押品，由金融工具本身的性质决定。通常 情况下，除以金融工具组合提供信用支持的资产支持性证券或类似金融工具外，债 券、国债和其他合格票据没有担保。 买入返售协议下，也存在资产被作为抵质押品的情况。在该等协议下，即使抵质押 品所有人未违约，本集团也可以出售相应抵质押品或再次向外抵押。本集团接受 的、但有义务返还的抵质押品情况参见注释九、3。 (ii) 净额结算协议 本集团与大额交易的交易对手订立净额结算协议，借此进一步降低信用风险。由于 交易通常按总额结算，净额结算协议不一定会导致资产负债表上资产及负债的互 抵。但是，在出现违约时，与该交易对手的所有交易将被终止且按净额结算，有利 合约的相关信用风险会因净额结算方式而降低。对于存在净额结算协议的衍生金融 工具，本集团所承担的整体信用风险可能在短期内大幅波动，原因是采用净额结算 安排的每宗交易均会影响信用风险。 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 3 信用风险(续) 3.3 减值及准备金计提政策 当有客观证据表明金融资产因在其初始确认后发生的一项或多项损失事件而发生减 值，且这些损失事件对该项或该组金融资产的预计未来现金流量产生的影响能可靠 估计时，本集团认定该项或该组金融资产已发生减值并确认减值损失。 (1) 发放贷款和垫款 根据《企业会计准则第22号 ― 金融工具确认和计量》制定的标准，本集团管理层 确定是否存在减值的客观证据，包括考虑下述因素： 借款人发生严重财务困难； 借款人违反了合同条款，如违约或逾期偿付利息或本金等； 本集团出于经济利益或法律等因素的考虑，对发生财务困难的借款人做出让 步； 借款人很可能倒闭或进行其他财务重组； 抵押品价值下跌； 信用评级恶化；或 其他可观察数据表明贷款和垫款预计未来现金流减少，且减少金额可以可靠计 量。 本集团要求对单项金额重大的贷款和垫款每年至少进行一次检查，或在必要情况下 进行更频繁的检查。在资产负债表日，经过单项评估已经发现损失的贷款，逐笔采 用贴现现金流的方法进行评估，确定减值准备。减值评估会综合考虑保证、抵质押 品和预期从借款人处收回款项的影响。 本集团基于历史经验、专业判断和统计技术测算，针对以下两类资产组合以组合方 式评估减值准备：(i)单笔金额低于一定重要性水平且具有类似信用风险特征的资产 组合；(ii)损失已经发生但未能具体识别的资产组合。 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 3 信用风险(续) 3.3 减值及准备金计提政策(续) (2) 债券投资 本集团对债券投资减值的确认条件与发放贷款和垫款类似。管理层根据本集团基于 《企业会计准则第22号 ― 金融工具确认和计量》制定的标准确定债券是否存在减 值的客观证据，包括考虑下述因素： 债务人违反了合同条款，或出现触发事件，如发生拖欠利息或本金的情况； 发行方或基础资产持有人发生严重财务困难； 发行方或基础资产持有人很可能倒闭或进行其他债务重组； 信用评级恶化；或 其他可观察数据表明有关债券投资预计未来现金流减少。 经过单项评估已经发现减值的债券，其减值准备金额是基于其在资产负债表日可获 取的信息确定的。可获取的信息包括违约率、损失率和对证券化产品基础资产质量 的评估分析、行业和地区状况、损失覆盖率和对手方风险。 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 3 信用风险(续) 3.4 不考虑抵质押品或其他信用增级措施的最大信用风险敞口 中国银行集团 中国银行 2012年 2011年 2012年 2011年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 表内资产项目相关的 信用风险敞口如下： 存放同业款项 703,099 529,131 679,512 520,325 存放中央银行款项 1,934,297 1,919,651 1,859,362 1,785,152 拆出资金 349,251 454,668 338,525 416,340 买入返售金融资产 98,048 163,698 96,958 160,893 应收利息 54,188 54,817 49,288 50,174 交易性金融资产 69,339 68,887 29,654 31,887 衍生金融资产 40,188 42,757 15,939 20,969 发放贷款和垫款 6,710,040 6,203,138 5,990,570 5,546,805 可供出售金融资产 656,150 525,382 305,107 269,728 持有至到期投资 1,183,080 1,074,116 1,163,416 1,025,620 应收款项债券投资 269,454 299,518 261,262 290,387 其他资产 120,602 85,392 26,838 13,707 小计 12,187,736 11,421,155 10,816,431 10,131,987 表外资产项目相关的 信用风险敞口如下： 开出保函 791,156 727,891 802,214 742,462 贷款承诺和其他信用 承诺 1,526,349 1,583,981 1,411,111 1,482,068 小计 2,317,505 2,311,872 2,213,325 2,224,530 合计 14,505,241 13,733,027 13,029,756 12,356,517 上表列示了本集团及本行于2012年及2011年12月31日未考虑任何抵质押品、净额 结算协议或其他信用增级措施的最大信用风险敞口。对于表内资产，最大信用风险 敞口以资产负债表中账面净额列示。 于2012年12月31日，本集团最大信用风险敞口中，46.26%来源于发放贷款和垫款 (2011 年 12 月 31 日 ： 45.17%) ， 14.97% 来 源 于 债 券 投 资 (2011 年 12 月 31 日 ： 14.29%)。 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 3 信用风险(续) 3.5 发放贷款和垫款 (1) 贷款和垫款风险集中度 本集团及本行的发放贷款和垫款的总额列示如下： (i) 贷款和垫款按地区分布情况列示如下： 中国银行集团 2012年12月31日 2011年12月31日 金额 占比 金额 占比 中国内地 5,558,682 80.98% 5,209,694 82.14% 香港澳门台湾 828,844 12.07% 743,233 11.72% 其他国家和地区 477,170 6.95% 389,887 6.14% 贷款和垫款总额 6,864,696 100.00% 6,342,814 100.00% 中国银行 2012年12月31日 2011年12月31日 金额 占比 金额 占比 中国内地 5,554,797 90.45% 5,208,405 91.64% 香港澳门台湾 130,838 2.13% 101,142 1.78% 其他国家和地区 455,973 7.42% 373,910 6.58% 贷款和垫款总额 6,141,608 100.00% 5,683,457 100.00% 中国内地 2012年12月31日 2011年12月31日 金额 占比 金额 占比 华北地区 872,120 15.69% 841,436 16.15% 东北地区 399,844 7.19% 374,612 7.19% 华东地区 2,277,622 40.98% 2,137,377 41.03% 中南地区 1,350,778 24.30% 1,251,136 24.02% 西部地区 658,318 11.84% 605,133 11.61% 贷款和垫款总额 5,558,682 100.00% 5,209,694 100.00% 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 3 信用风险(续) 3.5 发放贷款和垫款(续) (1) 贷款和垫款风险集中度(续) (ii) 贷款和垫款按贷款类型分布情况列示如下： 中国银行集团 2012年12月31日 2011年12月31日 中国内地 香港澳门台湾 其他国家和地区 合计 中国内地 香港澳门台湾 其他国家和地区 合计 企业贷款和垫款 其中：贴现及贸易融资 742,084 117,522 187,826 1,047,432 614,376 112,003 141,294 867,673 其他 3,198,438 460,263 274,266 3,932,967 3,204,079 413,680 239,873 3,857,632 个人贷款 1,618,160 251,059 15,078 1,884,297 1,391,239 217,550 8,720 1,617,509 贷款和垫款总额 5,558,682 828,844 477,170 6,864,696 5,209,694 743,233 389,887 6,342,814 中国银行 2012年12月31日 2011年12月31日 中国内地 香港澳门台湾 其他国家和地区 合计 中国内地 香港澳门台湾 其他国家和地区 合计 企业贷款和垫款 其中：贴现及贸易融资 742,084 26,205 184,587 952,876 614,376 18,133 139,258 771,767 其他 3,197,118 67,497 263,613 3,528,228 3,203,747 54,610 232,260 3,490,617 个人贷款 1,615,595 37,136 7,773 1,660,504 1,390,282 28,399 2,392 1,421,073 贷款和垫款总额 5,554,797 130,838 455,973 6,141,608 5,208,405 101,142 373,910 5,683,457 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 3 信用风险(续) 3.5 发放贷款和垫款(续) (1) 贷款和垫款风险集中度(续) (iii) 贷款和垫款按行业分布情况列示如下： 中国银行集团 2012年12月31日 2011年12月31日 金额 占比 金额 占比 企业贷款和垫款 制造业 1,482,664 21.60% 1,379,197 21.75% 商业及服务业 1,007,853 14.68% 943,788 14.88% 运输业及物流业 674,260 9.82% 618,591 9.75% 房地产业 554,618 8.08% 500,423 7.89% 电力、燃气及水的生产 和供应业 396,230 5.77% 427,311 6.74% 采矿业 307,358 4.48% 280,441 4.42% 水利、环境和公共设施 管理业 215,711 3.14% 261,396 4.12% 建筑业 114,449 1.67% 104,757 1.65% 金融业 109,977 1.60% 76,366 1.20% 公共事业 70,380 1.03% 77,759 1.23% 其他 46,899 0.68% 55,276 0.87% 小计 4,980,399 72.55% 4,725,305 74.50% 个人贷款 住房抵押 1,348,359 19.65% 1,213,322 19.13% 信用卡 160,865 2.34% 97,659 1.54% 其他 375,073 5.46% 306,528 4.83% 小计 1,884,297 27.45% 1,617,509 25.50% 贷款和垫款总额 6,864,696 100.00% 6,342,814 100.00% 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 3 信用风险(续) 3.5 发放贷款和垫款(续) (1) 贷款和垫款风险集中度(续) (iii) 贷款和垫款按行业分布情况列示如下(续)： 中国银行 2012年12月31日 2011年12月31日 金额 占比 金额 占比 企业贷款和垫款 制造业 1,413,401 23.01% 1,321,227 23.26% 商业及服务业 854,223 13.91% 791,363 13.92% 运输业及物流业 618,463 10.07% 567,219 9.98% 房地产业 412,007 6.71% 376,495 6.62% 电力、燃气及水的生产 和供应业 372,551 6.07% 404,103 7.11% 采矿业 290,299 4.73% 262,447 4.62% 水利、环境和公共设施 管理业 215,658 3.51% 261,377 4.60% 建筑业 103,751 1.69% 98,562 1.73% 金融业 97,907 1.59% 57,564 1.01% 公共事业 69,487 1.13% 76,668 1.35% 其他 33,357 0.54% 45,359 0.80% 小计 4,481,104 72.96% 4,262,384 75.00% 个人贷款 住房抵押 1,167,766 19.01% 1,050,046 18.48% 信用卡 151,510 2.47% 89,828 1.58% 其他 341,228 5.56% 281,199 4.94% 小计 1,660,504 27.04% 1,421,073 25.00% 贷款和垫款总额 6,141,608 100.00% 5,683,457 100.00% 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 3 信用风险(续) 3.5 发放贷款和垫款(续) (1) 贷款和垫款风险集中度(续) (iii) 贷款和垫款按行业分布情况列示如下(续)： 中国内地 2012年12月31日 2011年12月31日 金额 占比 金额 占比 企业贷款和垫款 制造业 1,293,806 23.28% 1,237,694 23.75% 商业及服务业 693,405 12.47% 645,276 12.39% 运输业及物流业 590,014 10.61% 537,908 10.33% 房地产业 362,212 6.52% 333,434 6.40% 电力、燃气及水的生产 和供应业 372,558 6.70% 404,103 7.76% 采矿业 188,847 3.40% 175,203 3.36% 水利、环境和公共设施 管理业 215,658 3.88% 261,377 5.02% 建筑业 98,796 1.78% 93,317 1.79% 金融业 47,441 0.85% 32,580 0.63% 公共事业 64,696 1.16% 73,080 1.40% 其他 13,089 0.24% 24,483 0.47% 小计 3,940,522 70.89% 3,818,455 73.30% 个人贷款 住房抵押 1,132,027 20.36% 1,025,988 19.69% 信用卡 151,006 2.72% 89,453 1.72% 其他 335,127 6.03% 275,798 5.29% 小计 1,618,160 29.11% 1,391,239 26.70% 贷款和垫款总额 5,558,682 100.00% 5,209,694 100.00% 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 3 信用风险(续) 3.5 发放贷款和垫款(续) (1) 贷款和垫款风险集中度(续) (iv) 贷款和垫款按担保方式分布情况列示如下： 中国银行集团 2012年12月31日 2011年12月31日 金额 占比 金额 占比 信用贷款 2,020,733 29.44% 1,914,569 30.18% 保证贷款 1,177,880 17.16% 1,133,818 17.88% 附担保物贷款 其中：抵押贷款 2,705,738 39.41% 2,471,936 38.97% 质押贷款 960,345 13.99% 822,491 12.97% 贷款和垫款总额 6,864,696 100.00% 6,342,814 100.00% 中国银行 2012年12月31日 2011年12月31日 金额 占比 金额 占比 信用贷款 1,714,765 27.92% 1,639,664 28.85% 保证贷款 1,143,459 18.62% 1,097,883 19.32% 附担保物贷款 其中：抵押贷款 2,460,095 40.05% 2,254,752 39.67% 质押贷款 823,289 13.41% 691,158 12.16% 贷款和垫款总额 6,141,608 100.00% 5,683,457 100.00% 中国内地 2012年12月31日 2011年12月31日 金额 占比 金额 占比 信用贷款 1,487,652 26.76% 1,461,846 28.06% 保证贷款 1,045,941 18.82% 973,326 18.68% 附担保物贷款 其中：抵押贷款 2,343,563 42.16% 2,156,711 41.40% 质押贷款 681,526 12.26% 617,811 11.86% 贷款和垫款总额 5,558,682 100.00% 5,209,694 100.00% 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 3 信用风险(续) 3.5 发放贷款和垫款(续) (2) 贷款和垫款按逾期及减值情况列示如下： 中国银行集团 中国银行 中国内地 2012年 2011年 2012年 2011年 2012年 2011年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 企业贷款和 垫款 ―未逾期且 未减值 4,920,849 4,666,337 4,423,974 4,205,204 3,884,573 3,763,646 ―已逾期但 未减值 4,460 4,780 3,580 3,802 3,254 2,527 ―减值 55,090 54,188 53,550 53,378 52,695 52,282 小计 4,980,399 4,725,305 4,481,104 4,262,384 3,940,522 3,818,455 个人贷款 ―未逾期且 未减值 1,852,483 1,586,417 1,631,631 1,392,215 1,590,375 1,363,248 ―已逾期但 未减值 21,449 21,974 18,591 19,811 17,636 19,114 ―减值 10,365 9,118 10,282 9,047 10,149 8,877 小计 1,884,297 1,617,509 1,660,504 1,421,073 1,618,160 1,391,239 合计 6,864,696 6,342,814 6,141,608 5,683,457 5,558,682 5,209,694 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 3 信用风险(续) 3.5 发放贷款和垫款(续) (2) 贷款和垫款按逾期及减值情况列示如下(续)： (i) 未逾期且未减值的贷款和垫款 本集团根据包括银监会制定的指引在内的有关监管规定，进行信贷资产分类，详见 注释十一、3.1。未逾期且未减值贷款和垫款按照上述监管规定的分类结果如下表 所示： 中国银行集团 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日 正常 关注 合计 正常 关注 合计 企业贷款和 垫款 4,737,465 183,384 4,920,849 4,498,389 167,948 4,666,337 个人贷款 1,851,489 994 1,852,483 1,585,048 1,369 1,586,417 合计 6,588,954 184,378 6,773,332 6,083,437 169,317 6,252,754 中国银行 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日 正常 关注 合计 正常 关注 合计 企业贷款和 垫款 4,246,163 177,811 4,423,974 4,041,999 163,205 4,205,204 个人贷款 1,631,033 598 1,631,631 1,391,119 1,096 1,392,215 合计 5,877,196 178,409 6,055,605 5,433,118 164,301 5,597,419 中国内地 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日 正常 关注 合计 正常 关注 合计 企业贷款和 垫款 3,711,418 173,155 3,884,573 3,603,111 160,535 3,763,646 个人贷款 1,589,947 428 1,590,375 1,362,548 700 1,363,248 合计 5,301,365 173,583 5,474,948 4,965,659 161,235 5,126,894 对于上述贷款已发生减值但未单项认定的损失按照组合方式评估减值。作为评估的 一部分，本集团考虑了根据银监会信用评级指引进行贷款分类时收集的信息以及行 业和组合的风险暴露。 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 3 信用风险(续) 3.5 发放贷款和垫款(续) (2) 贷款和垫款按逾期及减值情况列示如下(续)： (ii) 已逾期但未减值的贷款和垫款 已逾期但未减值的贷款和垫款总额按逾期时间列示如下： 中国银行集团 2012 年 12 月 31 日 逾期 逾期 逾期 1 个月以内 1-3 个月 超过 3 个月 合计 ☆ 企业贷款和垫款 3,413 878 169 4,460 个人贷款 14,332 7,071 46 21,449 合计 17,745 7,949 215 25,909 2011 年 12 月 31 日 逾期 逾期 逾期 1 个月以内 1-3 个月 超过 3 个月 合计 企业贷款和垫款 4,286 438 56 4,780 个人贷款 16,155 5,800 19 21,974 合计 20,441 6,238 75 26,754 中国银行 2012 年 12 月 31 日 逾期 逾期 逾期 1 个月以内 1-3 个月 超过 3 个月 合计 企业贷款和垫款 2,576 850 154 3,580 个人贷款 11,745 6,846 - 18,591 合计 14,321 7,696 154 22,171 2011 年 12 月 31 日 逾期 逾期 逾期 1 个月以内 1-3 个月 超过 3 个月 合计 企业贷款和垫款 3,409 355 38 3,802 个人贷款 14,227 5,584 - 19,811 合计 17,636 5,939 38 23,613 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 3 信用风险(续) 3.5 发放贷款和垫款(续) (2) 贷款和垫款按逾期及减值情况列示如下(续)： (ii) 已逾期但未减值的贷款和垫款(续) 中国内地 2012 年 12 月 31 日 逾期 逾期 逾期 1 个月以内 1-3 个月 超过 3 个月 合计 企业贷款和垫款 2,294 842 118 3,254 个人贷款 10,889 6,747 - 17,636 合计 13,183 7,589 118 20,890 2011 年 12 月 31 日 逾期 逾期 逾期 1 个月以内 1-3 个月 超过 3 个月 合计 企业贷款和垫款 2,211 314 2 2,527 个人贷款 13,579 5,535 - 19,114 合计 15,790 5,849 2 21,641 逾期超过3个月的贷款和垫款的抵押物主要包括房产、机器设备和现金存款。 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 3 信用风险(续) 3.5 发放贷款和垫款(续) (2) 贷款和垫款按逾期及减值情况列示如下(续)： (iii) 减值贷款和垫款 (a) 减值贷款和垫款按地区分布情况列示如下： 中国银行集团 2012年12月31日 2011年12月31日 金额 占比 减值比率 金额 占比 减值比率 中国内地 62,844 96.01% 1.13% 61,159 96.61% 1.17% 香港澳门台湾 1,691 2.58% 0.20% 1,171 1.85% 0.16% 其他国家和地区 920 1.41% 0.19% 976 1.54% 0.25% 合计 65,455 100.00% 0.95% 63,306 100.00% 1.00% 中国银行 2012年12月31日 2011年12月31日 金额 占比 减值比率 金额 占比 减值比率 中国内地 62,834 98.43% 1.13% 61,159 97.97% 1.17% 香港澳门台湾 241 0.38% 0.18% 440 0.70% 0.44% 其他国家和地区 757 1.19% 0.17% 826 1.33% 0.22% 合计 63,832 100.00% 1.04% 62,425 100.00% 1.10% 中国内地 2012年12月31日 2011年12月31日 金额 占比 减值比率 金额 占比 减值比率 华北地区 10,535 16.76% 1.21% 9,796 16.02% 1.16% 东北地区 3,516 5.59% 0.88% 7,322 11.97% 1.95% 华东地区 23,476 37.36% 1.03% 16,558 27.07% 0.77% 中南地区 20,372 32.42% 1.51% 21,959 35.90% 1.76% 西部地区 4,945 7.87% 0.75% 5,524 9.04% 0.91% 合计 62,844 100.00% 1.13% 61,159 100.00% 1.17% 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 3 信用风险(续) 3.5 发放贷款和垫款(续) (2) 贷款和垫款按逾期及减值情况列示如下(续)： (iii) 减值贷款和垫款(续) (b) 减值贷款和垫款按个人和企业分布情况列示如下： 中国银行集团 2012年12月31日 2011年12月31日 金额 占比 减值比率 金额 占比 减值比率 企业贷款和垫款 55,090 84.16% 1.11% 54,188 85.60% 1.15% 个人贷款 10,365 15.84% 0.55% 9,118 14.40% 0.56% 合计 65,455 100.00% 0.95% 63,306 100.00% 1.00% 中国银行 2012年12月31日 2011年12月31日 金额 占比 减值比率 金额 占比 减值比率 企业贷款和垫款 53,550 83.89% 1.20% 53,378 85.51% 1.25% 个人贷款 10,282 16.11% 0.62% 9,047 14.49% 0.64% 合计 63,832 100.00% 1.04% 62,425 100.00% 1.10% 中国内地 2012年12月31日 2011年12月31日 金额 占比 减值比率 金额 占比 减值比率 企业贷款和垫款 52,695 83.85% 1.34% 52,282 85.49% 1.37% 个人贷款 10,149 16.15% 0.63% 8,877 14.51% 0.64% 合计 62,844 100.00% 1.13% 61,159 100.00% 1.17% 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 3 信用风险(续) 3.5 发放贷款和垫款(续) (2) 贷款和垫款按逾期及减值情况列示如下(续)： (iii) 减值贷款和垫款(续) (c) 减值贷款和垫款按地区分布和行业集中度列示如下： 2012年12月31日 2011年12月31日 金额 占比 减值比率 金额 占比 减值比率 中国内地 企业贷款和垫款 制造业 22,410 34.24% 1.73% 21,894 34.58% 1.77% 商业及服务业 9,359 14.30% 1.35% 7,752 12.25% 1.20% 运输业及物流业 12,658 19.34% 2.15% 12,716 20.09% 2.36% 房地产业 2,670 4.08% 0.74% 1,850 2.92% 0.55% 电力、燃气及水的 生产和供应业 3,843 5.87% 1.03% 6,017 9.50% 1.49% 采矿业 232 0.35% 0.12% 219 0.35% 0.12% 水利、环境和公共 设施管理业 29 0.04% 0.01% 394 0.62% 0.15% 建筑业 572 0.87% 0.58% 281 0.44% 0.30% 金融业 4 0.01% 0.01% 3 0.00% 0.01% 公共事业 691 1.06% 1.07% 968 1.53% 1.32% 其他 227 0.35% 1.73% 188 0.31% 0.77% 小计 52,695 80.51% 1.34% 52,282 82.59% 1.37% 个人贷款 住房抵押 4,127 6.31% 0.36% 3,990 6.30% 0.39% 信用卡 2,308 3.53% 1.53% 1,475 2.33% 1.65% 其他 3,714 5.67% 1.11% 3,412 5.39% 1.24% 小计 10,149 15.51% 0.63% 8,877 14.02% 0.64% 中国内地合计 62,844 96.02% 1.13% 61,159 96.61% 1.17% 香港澳门台湾及其 他国家和地区 2,611 3.98% 0.20% 2,147 3.39% 0.19% 合计 65,455 100.00% 0.95% 63,306 100.00% 1.00% 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 3 信用风险(续) 3.5 发放贷款和垫款(续) (2) 贷款和垫款按逾期及减值情况列示如下(续)： (iii) 减值贷款和垫款(续) (d) 减值贷款和垫款及其减值准备按地区分布情况列示如下： 2012年12月31日 单项方式 组合方式 减值 评估的 评估的 贷款 减值准备 减值准备 净值 中国内地 62,844 (37,187) (9,121) 16,536 香港澳门台湾 1,691 (693) (74) 924 其他国家和地区 920 (657) (6) 257 合计 65,455 (38,537) (9,201) 17,717 2011年12月31日 单项方式 组合方式 减值 评估的 评估的 贷款 减值准备 减值准备 净值 中国内地 61,159 (35,228) (8,270) 17,661 香港澳门台湾 1,171 (613) (79) 479 其他国家和地区 976 (424) (10) 542 合计 63,306 (36,265) (8,359) 18,682 减值贷款和垫款的减值准备的相关描述见注释七、8.3。 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 3 信用风险(续) 3.5 发放贷款和垫款(续) (3) 重组贷款 重组是通过基于自愿或在一定程度上由法院监督的程序，本集团与借款人或其担保 人(如有)重新确定贷款条款。重组通常因借款人的财务状况恶化或借款人无法如期 还款而做出。只有在借款人经营具有良好前景的情况下，本集团才会考虑重组不良 贷款。此外，本集团在批准贷款重组前，通常还会要求增加担保或抵质押品，或要 求将该贷款划转给较原借款人还款能力强的公司或个人承担。 所有重组贷款均分类为“次级”或以下级别。所有重组贷款均须经过为期6个月的 观察。在观察期间，重组贷款仍作为不良贷款呈报。同时，本集团密切关注重组贷 款借款人的业务运营及贷款偿还情况。观察期结束后，若借款人达到了特定标准， 则重组贷款经审核后可升级为“关注”类贷款。如果重组贷款到期不能偿还或借款 人仍未能证明其还款能力，有关贷款将重新分类为“可疑”或以下级别。于2012年 及2011年12月31日，本集团重组贷款均被归类为已减值贷款和垫款。因此，本集 团没有归类为“未逾期且未减值的贷款和垫款”的重组贷款。 于2012年及2011年12月31日，减值贷款和垫款中逾期尚未超过90天的重组贷款金 额不重大。 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 3 信用风险(续) 3.5 发放贷款和垫款(续) (4) 逾期贷款和垫款 (i) 逾期贷款和垫款按担保方式和逾期天数分布情况列示如下： 中国银行集团 2012年12月31日 逾期 逾期 逾期 1天至90天 91天至360天 361天至3年 逾期 (含90天) (含360天) (含3年) 3年以上 合计 信用贷款 7,736 1,973 1,136 3,153 13,998 保证贷款 2,631 4,340 2,606 4,761 14,338 附担保物贷款 其中：抵押贷款 18,343 6,371 8,256 7,199 40,169 质押贷款 1,109 195 3,434 1,652 6,390 合计 29,819 12,879 15,432 16,765 74,895 2011年12月31日 逾期 逾期 逾期 1天至90天 91天至360天 361天至3年 逾期 (含90天) (含360天) (含3年) 3年以上 合计 信用贷款 4,393 1,612 2,984 858 9,847 保证贷款 2,234 1,524 3,203 4,770 11,731 附担保物贷款 其中：抵押贷款 21,985 6,970 5,399 7,302 41,656 质押贷款 1,113 1,268 807 1,708 4,896 合计 29,725 11,374 12,393 14,638 68,130 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 3 信用风险(续) 3.5 发放贷款和垫款(续) (4) 逾期贷款和垫款(续) (i) 逾期贷款和垫款按担保方式和逾期天数分布情况列示如下(续)： 中国银行 2012年12月31日 逾期 逾期 逾期 1天至90天 91天至360天 361天至3年 逾期 (含90天) (含360天) (含3年) 3年以上 合计 信用贷款 6,818 1,895 1,066 3,138 12,917 保证贷款 2,586 4,317 2,571 4,706 14,180 附担保物贷款 其中：抵押贷款 15,894 6,331 8,222 7,190 37,637 质押贷款 649 100 3,414 1,653 5,816 合计 25,947 12,643 15,273 16,687 70,550 2011年12月31日 逾期 逾期 逾期 1天至90天 91天至360天 361天至3年 逾期 (含90天) (含360天) (含3年) 3年以上 合计 信用贷款 4,085 1,547 2,957 674 9,263 保证贷款 2,180 1,503 3,184 4,724 11,591 附担保物贷款 其中：抵押贷款 19,735 6,942 5,374 7,074 39,125 质押贷款 533 1,246 799 1,701 4,279 合计 26,533 11,238 12,314 14,173 64,258 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 3 信用风险(续) 3.5 发放贷款和垫款(续) (4) 逾期贷款和垫款(续) (i) 逾期贷款和垫款按担保方式和逾期天数分布情况列示如下(续)： 中国内地 2012年12月31日 逾期 逾期 逾期 1天至90天 91天至360天 361天至3年 逾期 (含90天) (含360天) (含3年) 3年以上 合计 信用贷款 6,754 1,894 1,018 3,132 12,798 保证贷款 2,437 4,190 2,543 4,643 13,813 附担保物贷款 其中：抵押贷款 14,884 5,716 8,202 7,185 35,987 质押贷款 628 100 3,378 1,653 5,759 合计 24,703 11,900 15,141 16,613 68,357 2011年12月31日 逾期 逾期 逾期 1天至90天 91天至360天 361天至3年 逾期 (含90天) (含360天) (含3年) 3年以上 合计 信用贷款 4,066 1,485 2,909 669 9,129 保证贷款 1,962 1,503 3,120 4,725 11,310 附担保物贷款 其中：抵押贷款 18,047 6,939 5,328 7,070 37,384 质押贷款 521 1,104 799 1,700 4,124 合计 24,596 11,031 12,156 14,164 61,947 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 3 信用风险(续) 3.5 发放贷款和垫款(续) (4) 逾期贷款和垫款(续) (ii) 逾期贷款和垫款按地区分布情况列示如下： 2012年12月31日 2011年12月31日 中国内地 68,357 61,947 香港澳门台湾 5,407 5,835 其他国家和地区 1,131 348 小计 74,895 68,130 减：逾期3个月以内的贷款和垫款总额 (29,819) (29,725) 逾期超过3个月的贷款和垫款 45,076 38,405 以单项方式评估的减值准备 ―逾期超过3个月的贷款和垫款 (26,559) (24,679) 3.6 存放及拆放同业款项 存放及拆放同业款项业务的交易对手包括中国内地、香港澳门台湾及其他国家和地 区的银行和非银行金融机构。 本集团收集和分析交易对手信息，根据交易对手性质、规模、信用评级等信息核定 授信总量，对其信用风险进行监控。 于 2012 年 12 月 31 日，存放及拆放银行及非银行金融机构交易对手主要为中国内 地银行，如政策性银行及大、中型商业银行(注释七、2 及注释七、3)。对于交易对 手中香港澳门台湾及其他国家和地区的银行，其评级主要为 A 以上。 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 3 信用风险(续) 3.7 债券资产 下表按照债券的信用评级或发行人评级和风险性质列示出债券资产的账面价值。 中国银行集团 2012 年 12 月 31 日 未评级 AAA AA A A 以下 合计 中国内地发行人 ―政府 - - 784,499 1,668 - 786,167 ―公共实体及准政府 20,810 - - - - 20,810 ―政策性银行 - - 27,749 322,328 - 350,077 ―金融机构 2,434 360 88 75,966 22,296 101,144 ―公司 183,358 19 4,224 40,036 16,586 244,223 ―东方资产管理公司 160,000 - - - - 160,000 小计 366,602 379 816,560 439,998 38,882 1,662,421 香港澳门台湾及其他 国家和地区发行人 ―政府 - 55,367 141,303 54,857 1,705 253,232 ―公共实体及准政府 11,725 25,338 19,139 209 310 56,721 ―金融机构 874 31,867 62,982 49,985 16,680 162,388 ―公司 8,717 2,008 1,729 17,397 7,413 37,264 小计(1) 21,316 114,580 225,153 122,448 26,108 509,605 合计(2) 387,918 114,959 1,041,713 562,446 64,990 2,172,026 (1) 包含的住房贷款抵押债券列示如下： 2012 年 12 月 31 日 未评级 AAA AA A A 以下 合计 美国次级住房贷款抵押 债券 - 306 487 573 2,849 4,215 美国 Alt-A住房贷款抵 押债券 - 15 5 60 840 920 美国Non-Agency住房 贷款抵押债券 - 15 92 106 1,585 1,798 合计 - 336 584 739 5,274 6,933 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 3 信用风险(续) 3.7 债券资产(续) 中国银行集团 2011 年 12 月 31 日 未评级 AAA AA A A 以下 合计 中国内地发行人 ―政府 - - 734,964 1,551 - 736,515 ―公共实体及准政府 20,593 - - - - 20,593 ―政策性银行 6 - 9,636 318,329 - 327,971 ―金融机构 4,385 347 311 35,754 5,363 46,160 ―公司 140,890 248 3,203 38,498 16,186 199,025 ―东方资产管理公司 160,000 - - - - 160,000 小计 325,874 595 748,114 394,132 21,549 1,490,264 香港澳门台湾及其他 国家和地区发行人 ―政府 - 32,038 144,362 4,268 2,133 182,801 ―公共实体及准政府 179 30,975 20,537 872 474 53,037 ―金融机构 227 51,229 74,155 64,763 13,083 203,457 ―公司 6,076 2,949 1,783 15,595 6,239 32,642 小计(1) 6,482 117,191 240,837 85,498 21,929 471,937 合计(2) 332,356 117,786 988,951 479,630 43,478 1,962,201 (1) 包含的住房贷款抵押债券列示如下： 2011 年 12 月 31 日 未评级 AAA AA A A 以下 合计 美国次级住房贷款 抵押债券 - 580 740 963 3,182 5,465 美国 Alt-A 住房贷款 抵押债券 - 26 48 29 1,209 1,312 美国 Non-Agency 住房贷款抵押债券 - 212 73 153 2,633 3,071 合计 - 818 861 1,145 7,024 9,848 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 3 信用风险(续) 3.7 债券资产(续) 中国银行 2012 年 12 月 31 日 未评级 AAA AA A A 以下 合计 中国内地发行人 ―政府 - - 772,792 1,668 - 774,460 ―公共实体及准政府 19,715 - - - - 19,715 ―政策性银行 - - 50 320,335 - 320,385 ―金融机构 1,760 360 - 43,413 18,906 64,439 ―公司 171,057 - 2,000 35,117 11,880 220,054 ―东方资产管理公司 160,000 - - - - 160,000 小计 352,532 360 774,842 400,533 30,786 1,559,053 香港澳门台湾及其他 国家和地区发行人 ―政府 - 9,267 105,686 4,579 800 120,332 ―公共实体及准政府 9,151 214 10,937 209 310 20,821 ―金融机构 328 7,933 17,448 14,635 6,912 47,256 ―公司 638 256 411 2,942 3,164 7,411 小计(1) 10,117 17,670 134,482 22,365 11,186 195,820 合计(2) 362,649 18,030 909,324 422,898 41,972 1,754,873 (1) 包含的住房贷款抵押债券列示如下： 2012 年 12 月 31 日 未评级 AAA AA A A 以下 合计 美国次级住房贷款抵押 债券 - 238 462 568 2,849 4,117 美国 Alt-A 住房贷款抵 押债券 - - - 60 807 867 美国 Non-Agency 住房 贷款抵押债券 - 15 77 56 1,562 1,710 合计 - 253 539 684 5,218 6,694 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 3 信用风险(续) 3.7 债券资产(续) 中国银行 ☆ 2011 年 12 月 31 日 未评级 AAA AA A A 以下 合计 中国内地发行人 ―政府 - - 713,945 1,551 - 715,496 ―公共实体及准政府 20,088 - - - - 20,088 ―政策性银行 - - 96 317,802 - 317,898 ―金融机构 631 347 311 28,588 4,146 34,023 ―公司 136,310 248 1,984 36,778 14,239 189,559 ―东方资产管理公司 160,000 - - - - 160,000 小计 317,029 595 716,336 384,719 18,385 1,437,064 香港澳门台湾及其他 国家和地区发行人 ―政府 - 10,738 73,656 123 648 85,165 ―公共实体及准政府 166 641 13,051 840 356 15,054 ―金融机构 220 16,778 15,966 27,987 5,772 66,723 ―公司 607 696 522 3,480 3,899 9,204 小计(1) 993 28,853 103,195 32,430 10,675 176,146 合计(2) 318,022 29,448 819,531 417,149 29,060 1,613,210 (1) 包含的住房贷款抵押债券列示如下： 2011 年 12 月 31 日 未评级 AAA AA A A 以下 合计 美国次级住房贷款 抵押债券 - 458 713 887 3,182 5,240 美国 Alt-A 住房贷款 抵押债券 - 7 38 29 1,142 1,216 美国 Non-Agency 住房贷款抵押债券 - 160 70 77 2,567 2,874 合计 - 625 821 993 6,891 9,330 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 3 信用风险(续) 3.7 债券资产(续) (2) 本集团持有的可供出售债券及持有至到期债券全部以单项方式进行减值评估。截至 2012年12月31日，本集团对其持有的可供出售债券及持有至到期债券分别累计计 提了人民币35.91亿元和人民币3.06亿元的减值准备(2011年12月31日：人民币 91.35亿元和人民币3.54亿元)，对应的可供出售和持有至到期减值债券账面价值分 别为人民币58.56亿元和人民币6.38亿元(2011年12月31日：人民币83.23亿元和人 民币9.57亿元)。 3.8 衍生金融工具 信用风险加权金额体现了与衍生交易相关的交易对手的信用风险，其计算参照中国 银监会或香港金融管理局发布的指引进行，金额大小取决于交易对手的信用程度及 各项合同的到期期限等因素。下表披露的金额不同于注释十一、3.4中列示的衍生 金融工具的最大信用风险敞口和以公允价值计量的账面余额。 信用风险加权金额 中国银行集团 中国银行 2012年 2011年 2012年 2011年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 货币衍生工具 货币远期、货币掉期及 交叉货币利率互换 8,610 13,848 5,731 12,174 货币期权 58 153 50 147 利率衍生工具 利率互换 4,073 5,826 3,369 4,302 利率期权 - 10 - 9 权益衍生工具 31 4 - - 商品衍生工具 9 17 5 5 12,781 19,858 9,155 16,637 上述信用风险加权金额并未考虑任何净额结算协议的影响。 3.9 抵债资产 本集团因债务人违约而取得的抵债资产的详细信息请见注释七、17。 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 4 市场风险 4.1 概况 本集团承担由于市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动使银行表 内和表外业务发生损失的市场风险。市场风险存在于本集团的交易账户与银行账户 中。交易账户包括为交易目的而持有的或为了对冲交易账户其他风险而持有的金融 工具或商品头寸。银行账户包括除交易账户外的金融工具(包括本行运用剩余资金购 买金融工具所形成的投资账户)。 本集团董事会承担对市场风险管理实施监控的最终责任，负责审批市场风险管理的 政策和程序，确定可承受的市场风险水平。高级管理层负责落实董事会确定的市场 风险管理政策与市场风险偏好，协调风险总量与业务目标的匹配。 风险管理总部负责集团层面市场风险识别、计量、监测、控制与报告，业务部门负 责对所管理账户的市场风险的监控和报告。 4.2 市场风险的计量技术和限额设置 (1) 交易账户 在交易账户市场风险管理方面，本集团每日监控交易账户整体风险价值、压力测试 和敞口限额、跟踪交易台和交易员各类限额执行情况。 本集团通过风险价值估算在特定持有期和置信度内由于市场不利变动而导致的最大 潜在损失。 本行及承担市场风险的主要子公司中银香港和中银国际分别采用风险价值分析管理 市场风险。为统一集团市场风险计量模型使用的参数，本行、中银香港和中银国际 采用99%的置信水平(即实际损失超过风险价值估计结果的统计概率为1%)和历史模 拟法计算风险价值。本集团计算风险价值的持有期为1天。本集团已实现了集团层 面交易业务风险价值的每日计量，并搭建了集团市场风险数据集市，以加强集团市 场风险的管理。 本集团每日对市场风险计量模型进行返回检验，以检验风险计量模型的准确性和可 靠性。返回检验结果定期报告高级管理层。 本集团采用压力测试对交易账户风险价值分析进行有效补充，压力测试情景从集团 交易业务特征出发，对发生极端情况时可能造成的潜在损失进行模拟和估计，识别 最不利的情况。针对金融市场变动，本集团不断调整和完善交易账户压力测试情景 和计量方法，捕捉市场价格和波动率的变化对交易市值影响，提高市场风险识别能 力。 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 4 市场风险(续) 4.2 市场风险的计量技术和限额设置(续) (1) 交易账户(续) 下表按照不同的风险类型列示了2012及2011年度交易账户的风险价值： 单位：百万美元 2012年 2011年 平均 高 低 平均 高 低 本行交易账户风险价值 利率风险 2.55 3.65 1.73 1.37 3.04 0.47 汇率风险 1.88 7.63 0.44 0.61 10.67 0.12 波动风险 0.03 0.10 0.00 0.02 0.12 0.01 本行交易账户风险价值总额 2.85 7.94 2.06 1.49 10.96 0.60 本行2012年及2011年的风险价值计量包括集团除中银香港、中银国际外不含结售 汇业务的交易头寸。 与黄金相关的风险价值已在上述汇率风险中反映。本行其他商品性金融工具的敞口 受潜在价格波动的影响及其对本行利润表的潜在影响不重大。 单位：百万美元 2012年 2011年 平均 高 低 平均 高 低 中银香港交易账户风险价值 利率风险 2.28 3.80 1.14 1.00 1.41 0.63 汇率风险 2.15 3.31 1.19 1.25 2.45 0.27 权益风险 0.05 0.29 0.00 0.02 0.17 0.00 商品风险 0.03 0.21 0.00 0.01 0.09 0.00 中银香港交易账户风险价值 总额(i) 3.27 4.52 1.89 1.56 2.65 0.87 中银国际交易账户风险价值(ii) 权益性衍生业务 0.40 1.04 0.11 1.47 3.33 0.32 固定收入业务 0.96 2.22 0.53 2.10 3.22 0.79 (i) 中银香港2012年及2011年的交易账户风险价值包括其子公司南洋商业银行有限公 司、中银信用卡（国际）有限公司及集友银行有限公司。 (ii) 中银国际将其交易账户的风险价值按权益性衍生业务和固定收入业务分别进行计 算，该风险价值包括权益风险、利率风险和汇率风险。 每一个风险因素的风险价值都是独立计算得出的仅因该风险因素的波动而可能产生 的特定持有期和置信水平下的最大潜在损失。各项风险价值的累加并不能得出总的 风险价值，因为各风险因素之间会产生风险分散效应。 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 4 市场风险(续) 4.2 市场风险的计量技术和限额设置(续) (2) 银行账户 银行账户承担的利率风险主要来源于银行账户资产和负债到期日或重新定价期限不 相匹配，以及资产负债所依据基准利率变动的不一致。 因存在利率风险敞口，本集团的财务状况和现金流量会受到市场利率水平波动的影 响。由于市场利率的波动，本集团的利差可能扩大，也可能缩小或发生亏损。目前 中国内地的人民币存贷款基准利率由中国人民银行制定。本集团中国内地机构的业 务主要受中国人民银行监控的利率体系约束，生息资产和付息负债的利率往往同时 变动，尽管两者利率的变动时间及幅度不一定完全一致，仍在很大程度上降低了本 集团人民币业务的利率风险。但是，中国人民银行没有承诺在未来继续维持目前的 利率体系。 本集团主要通过利率重定价缺口分析来管理银行账户所承受的利率风险。利率重定 价缺口分析用于衡量在一定期限内将到期或需重新定价的生息资产和付息负债的差 额，本集团也利用利率重定价缺口分析计算盈利对利率变动的利率风险敏感度指 标。利率重定价缺口分析见注释十一、4.3(包括交易账户)。 净利息收入的敏感度分析 本集团通过衡量利率变动对净利息收入的影响进行敏感度分析。该分析假设所有期 限利率均以相同幅度变动以及资产负债结构保持不变，未将客户行为、基准风险或 债券提前偿还的期权等变化考虑在内。在假定人民币、美元与港币收益率平行移动 的情况下，本集团计算本年净利息收入的变动并监控净利息收入变动对年度净利息 收入预算的比例。本集团管理层设定了除中银香港和澳门大丰银行有限公司外的商 业银行业务净利息收入变动对净利息收入预算的比例限额，由董事会审批，由风险 管理总部每月进行监测。 下表列示利率向上或向下平行移动25个基点对本集团净利息收入的潜在影响。由于 实际情况与假设可能存在不一致，以下分析对本集团净利息收入的影响可能与实际 结果不同。 净利息收入(减少)/增加 2012年12月31日 2011年12月31日 各收益率曲线向上平移25个基点 (2,278) (2,332) 各收益率曲线向下平移25个基点 2,278 2,332 考虑到活期存款利率的变动频率及幅度低于其他产品的特征，如果在上述分析中剔 除收益率曲线变动对与活期存款相关的利息支出的影响，则随着收益率曲线向上或 向下平移 25 个基点，未来十二个月的利息净收入会增加或减少人民币 77.08 亿元 (2011 年：人民币 70.28 亿元)。 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 4 市场风险(续) 4.3 利率重定价缺口分析 本集团及本行的利率风险敞口如下表所示。下表根据合同约定的重新定价日或到期日中的较早者，按本集团及本行的资产与负债的账 面价值分类列示。 中国银行集团 2012年12月31日 1个月以内 1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 非计息 合计 资产 现金及存放中央银行款项 1,876,905 447 189 25 - 129,206 2,006,772 存放同业款项 219,410 135,208 314,942 31,167 - 2,372 703,099 贵金属 - - - - - 150,534 150,534 拆出资金 111,235 73,213 160,813 3,990 - - 349,251 交易性金融资产 10,946 5,217 9,956 30,052 12,886 2,533 71,590 衍生金融资产 - - - - - 40,188 40,188 买入返售金融资产 84,586 11,061 2,401 - - - 98,048 应收利息 168 - - - - 54,020 54,188 发放贷款和垫款 1,679,050 1,593,215 3,214,918 53,154 32,853 136,850 6,710,040 可供出售金融资产 82,909 129,969 107,435 221,121 113,286 31,680 686,400 持有至到期投资 35,171 71,813 265,339 505,125 305,632 - 1,183,080 应收款项债券投资 1,604 6,015 25,998 20,855 214,982 - 269,454 长期股权投资 - - - - - 12,382 12,382 投资性房地产 - - - - - 17,142 17,142 固定资产 - - - - - 150,324 150,324 无形资产 - - - - - 12,358 12,358 商誉 - - - - - 1,796 1,796 递延所得税资产 - - - - - 21,292 21,292 其他资产 3,184 5,467 8,074 - - 125,952 142,677 资产合计 4,105,168 2,031,625 4,110,065 865,489 679,639 888,629 12,680,615 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 4 市场风险(续) 4.3 利率重定价缺口分析(续) 中国银行集团 2012年12月31日 1个月以内 1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 非计息 合计 负债 向中央银行借款 88,137 7,746 32,038 - - 2,101 130,022 同业及其他金融机构存放款项 931,428 196,750 194,344 95,447 - 135,223 1,553,192 拆入资金 130,204 70,073 43,266 - - - 243,543 交易性金融负债 7,355 3,634 2,742 217 113 - 14,061 衍生金融负债 - - - - - 32,457 32,457 卖出回购金融资产款 68,456 1,005 - - - - 69,461 吸收存款 5,320,214 996,436 1,858,379 896,180 4,687 98,099 9,173,995 应付职工薪酬 - - - - - 28,833 28,833 应交税费 - - - - - 34,994 34,994 应付利息 - - - - - 107,486 107,486 预计负债 - - - - - 2,091 2,091 应付债券 726 3,879 6,048 72,047 116,433 - 199,133 递延所得税负债 - - - - - 3,838 3,838 其他负债 9,215 17,664 5,775 2,931 - 190,382 225,967 负债合计 6,555,735 1,297,187 2,142,592 1,066,822 121,233 635,504 11,819,073 利率重定价缺口 (2,450,567) 734,438 1,967,473 (201,333) 558,406 253,125 861,542 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 4 市场风险(续) 4.3 利率重定价缺口分析(续) 中国银行集团 2011年12月31日 1个月以内 1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 非计息 合计 资产 现金及存放中央银行款项 1,869,868 273 - 9 - 111,334 1,981,484 存放同业款项 207,347 88,251 202,897 30,121 50 465 529,131 贵金属 - - - - - 95,907 95,907 拆出资金 120,089 83,132 248,218 3,229 - - 454,668 交易性金融资产 5,608 9,059 9,937 28,319 15,768 5,116 73,807 衍生金融资产 - - - - - 42,757 42,757 买入返售金融资产 158,389 3,038 2,271 - - - 163,698 应收利息 242 - - - - 54,575 54,817 发放贷款和垫款 1,585,217 1,628,956 2,810,116 59,659 36,395 82,795 6,203,138 可供出售金融资产 75,059 84,084 86,657 196,424 81,868 29,226 553,318 持有至到期投资 51,151 77,425 238,738 468,338 238,464 - 1,074,116 应收款项债券投资 8,730 5,741 49,202 26,864 208,981 - 299,518 长期股权投资 - - - - - 13,293 13,293 投资性房地产 - - - - - 14,616 14,616 固定资产 - - - - - 138,234 138,234 无形资产 - - - - - 11,955 11,955 商誉 - - - - - 1,727 1,727 递延所得税资产 - - - - - 19,264 19,264 其他资产 705 1,177 2,835 - - 99,624 104,341 资产合计 4,082,405 1,981,136 3,650,871 812,963 581,526 720,888 11,829,789 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 4 市场风险(续) 4.3 利率重定价缺口分析(续) 中国银行集团 2011年12月31日 1个月以内 1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 非计息 合计 负债 向中央银行借款 41,922 7,525 32,006 - - 3 81,456 同业及其他金融机构存放款项 899,641 93,217 183,537 99,484 9,269 85,795 1,370,943 拆入资金 156,125 54,497 20,576 - - - 231,198 交易性金融负债 774 316 615 383 18 - 2,106 衍生金融负债 - - - - - 35,473 35,473 卖出回购金融资产款 20,893 12,449 1,298 - - - 34,640 吸收存款 5,343,548 1,097,205 1,700,382 572,183 15,707 88,936 8,817,961 应付职工薪酬 - - - - - 26,024 26,024 应交税费 - - - - - 29,353 29,353 应付利息 - - - - - 75,352 75,352 预计负债 - - - - - 2,396 2,396 应付债券 78 16 3,816 67,541 98,451 - 169,902 递延所得税负债 - - - - - 2,966 2,966 其他负债 8,449 13,046 4,735 - - 166,652 192,882 负债合计 6,471,430 1,278,271 1,946,965 739,591 123,445 512,950 11,072,652 利率重定价缺口 (2,389,025) 702,865 1,703,906 73,372 458,081 207,938 757,137 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 4 市场风险(续) 4.3 利率重定价缺口分析(续) 中国银行 2012年12月31日 1个月以内 1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 非计息 合计 资产 现金及存放中央银行款项 1,804,775 314 189 25 - 120,140 1,925,443 存放同业款项 208,883 130,489 309,114 30,209 - 817 679,512 贵金属 - - - - - 145,174 145,174 拆出资金 106,638 64,460 163,010 4,417 - - 338,525 交易性金融资产 1,685 1,154 4,353 15,222 6,959 281 29,654 衍生金融资产 - - - - - 15,939 15,939 买入返售金融资产 83,216 11,341 2,401 - - - 96,958 应收利息 168 - - - - 49,120 49,288 发放贷款和垫款 1,128,820 1,492,224 3,162,905 42,977 32,080 131,564 5,990,570 可供出售金融资产 26,742 41,671 62,527 114,807 59,360 1,903 307,010 持有至到期投资 31,317 65,436 264,240 498,332 304,091 - 1,163,416 应收款项债券投资 415 3,462 21,548 20,855 214,982 - 261,262 长期股权投资 - - - - - 87,329 87,329 投资性房地产 - - - - - 1,474 1,474 固定资产 - - - - - 81,223 81,223 ☆ 无形资产 - - - - - 11,369 11,369 递延所得税资产 - - - - - 22,084 22,084 其他资产 3,078 5,367 8,074 - - 19,371 35,890 资产合计 3,395,737 1,815,918 3,998,361 726,844 617,472 687,788 11,242,120 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 4 市场风险(续) 4.3 利率重定价缺口分析(续) 中国银行 2012年12月31日 1个月以内 1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 非计息 合计 负债 向中央银行借款 78,481 7,746 32,035 - - - 118,262 同业及其他金融机构存放款项 885,293 199,457 212,884 95,451 - 123,773 1,516,858 拆入资金 115,964 75,443 52,320 - - - 243,727 衍生金融负债 - - - - - 16,382 16,382 卖出回购金融资产款 68,389 1,000 - - - - 69,389 吸收存款 4,524,422 882,873 1,766,844 890,278 4,657 42,000 8,111,074 应付职工薪酬 - - - - - 26,854 26,854 应交税费 - - - - - 32,900 32,900 应付利息 - - - - - 105,450 105,450 预计负债 - - - - - 1,777 1,777 应付债券 722 3,879 7,569 67,338 98,930 - 178,438 递延所得税负债 - - - - - 186 186 其他负债 6,272 - - - - 41,147 47,419 负债合计 5,679,543 1,170,398 2,071,652 1,053,067 103,587 390,469 10,468,716 利率重定价缺口 (2,283,806) 645,520 1,926,709 (326,223) 513,885 297,319 773,404 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 4 市场风险(续) 4.3 利率重定价缺口分析(续) 中国银行 2011年12月31日 1个月以内 1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 非计息 合计 资产 现金及存放中央银行款项 1,736,809 273 - 9 - 103,891 1,840,982 存放同业款项 211,889 83,414 195,010 30,000 - 12 520,325 贵金属 - - - - - 91,642 91,642 拆出资金 92,209 77,502 242,817 3,229 583 - 416,340 交易性金融资产 1,239 879 5,999 17,467 6,108 195 31,887 衍生金融资产 - - - - - 20,969 20,969 买入返售金融资产 157,402 2,192 1,299 - - - 160,893 应收利息 239 - - - - 49,935 50,174 发放贷款和垫款 1,099,389 1,521,498 2,761,705 50,216 35,493 78,504 5,546,805 可供出售金融资产 25,198 30,690 52,407 117,615 43,818 1,636 271,364 持有至到期投资 45,225 62,721 231,627 453,571 232,476 - 1,025,620 应收款项债券投资 5,473 3,778 45,291 26,864 208,981 - 290,387 长期股权投资 - - - - - 83,837 83,837 投资性房地产 - - - - - 1,280 1,280 固定资产 - - - - - 74,529 74,529 无形资产 - - - - - 10,967 10,967 递延所得税资产 - - - - - 19,648 19,648 其他资产 705 1,177 2,835 - - 16,471 21,188 资产合计 3,375,777 1,784,124 3,538,990 698,971 527,459 553,516 10,478,837 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 4 市场风险(续) 4.3 利率重定价缺口分析(续) 中国银行 2011年12月31日 1个月以内 1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 非计息 合计 负债 向中央银行借款 34,320 7,525 32,002 - - - 73,847 同业及其他金融机构存放款项 794,830 94,837 195,762 99,977 9,269 78,886 1,273,561 拆入资金 162,428 68,996 38,892 - - - 270,316 衍生金融负债 - - - - - 17,387 17,387 卖出回购金融资产款 20,246 12,449 1,298 - - - 33,993 吸收存款 4,584,888 971,501 1,628,888 563,894 15,574 42,155 7,806,900 应付职工薪酬 - - - - - 24,567 24,567 应交税费 - - - - - 26,527 26,527 应付利息 - - - - - 73,809 73,809 预计负债 - - - - - 2,087 2,087 应付债券 - - 4,200 63,141 80,930 - 148,271 递延所得税负债 - - - - - 124 124 其他负债 620 - - - - 41,614 42,234 负债合计 5,597,332 1,155,308 1,901,042 727,012 105,773 307,156 9,793,623 利率重定价缺口 (2,221,555) 628,816 1,637,948 (28,041) 421,686 246,360 685,214 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 4 市场风险(续) 4.4 外汇风险 本集团通过控制外汇敞口净额以实现对汇率风险的管理。针对交易账户，本集团通 过风险价值对其外汇风险进行监控，见注释十一、4.2。 本集团大部分的业务以人民币进行，此外有美元、港币和少量其他外币业务。本集 团的主要子公司中银香港(集团)有限公司大部分的业务以港币、人民币及美元进 行。本集团大部分的外币业务以美元进行。 中国政府自2005年开始实行有管理的浮动汇率制度，允许人民币价值可根据市场供 求状况及参照一揽子货币在监管范围内波动。 本集团通过合理安排外币资金的来源和运用以最大限度减少潜在的货币错配。然 而，由于人民币为非自由兑换货币，本集团对外汇敞口可实施的控制措施有限。按 照中国政府现行的外汇管理政策，外汇兑换需要中国政府有关部门的批准。 出于资产负债管理和筹资需要，本集团叙做一系列外汇业务，包括吸收外币存款、 同业存拆入、发行外币债券及叙做衍生业务。 本集团对外汇敞口净额进行汇率敏感度分析，以判断外币对人民币及对本集团境外 经营实体的非人民币记账本位币(主要为港币)的潜在汇率波动对利润表的影响。通 过分析，管理层认为汇率的波动(如波动1个百分点)对利润表不存在重大影响。该分 析未考虑不同货币汇率变动之间的相关性，也未考虑管理层在资产负债表日后根据 中国政府的批准可能已经或可以采取的降低汇率风险的措施，以及外汇敞口的后续 变动。 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 4 市场风险(续) 4.4 外汇风险(续) 下表按币种列示了2012年及2011年12月31日本集团及本行受外汇汇率变动影响的风险敞口。本集团及本行人民币敞口列示在下表中用于比较。本集 团及本行的资产和负债以及表外敞口净额和信用承诺按原币以等值人民币账面价值列示。衍生金融工具以名义金额列示在表外敞口净额中。 中国银行集团 2012年12月31日 美元折合 港币折合 欧元折合 日元折合 英镑折合 其他货币折合 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 合计 资产 现金及存放中央银行款项 1,740,258 154,573 8,846 68,184 10,638 763 23,510 2,006,772 存放同业款项 463,595 216,865 1,739 8,777 689 1,916 9,518 703,099 贵金属 - - 5,360 - - - 145,174 150,534 拆出资金 236,177 69,098 8,903 5,365 4,057 6,722 18,929 349,251 交易性金融资产 12,114 31,122 27,065 1,069 87 - 133 71,590 衍生金融资产 5,601 10,936 20,656 770 160 930 1,135 40,188 买入返售金融资产 71,484 417 - 1,152 - 18,039 6,956 98,048 应收利息 44,965 6,653 926 455 35 40 1,114 54,188 发放贷款和垫款 5,111,675 943,794 501,062 46,102 13,700 10,212 83,495 6,710,040 可供出售金融资产 226,486 246,743 102,142 11,319 63,775 302 35,633 686,400 持有至到期投资 1,095,327 74,163 4,783 2,720 2,425 - 3,662 1,183,080 应收款项债券投资 252,409 4,569 2 - - 1,204 11,270 269,454 长期股权投资 5,716 1,523 5,143 - - - - 12,382 投资性房地产 5,930 - 9,592 - - - 1,620 17,142 固定资产 80,325 53,228 12,185 132 1,160 1,438 1,856 150,324 无形资产 12,079 39 92 6 - 5 137 12,358 商誉 96 1,513 187 - - - - 1,796 递延所得税资产 20,551 448 158 - - - 135 21,292 其他资产 47,109 7,905 81,301 663 240 820 4,639 142,677 资产合计 9,431,897 1,823,589 790,142 146,714 96,966 42,391 348,916 12,680,615 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 4 市场风险(续) 4.4 外汇风险(续) 中国银行集团 2012年12月31日 美元折合 港币折合 欧元折合 日元折合 英镑折合 其他货币折合 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 合计 负债 向中央银行借款 890 120,372 8,757 - - - 3 130,022 同业及其他金融机构存放款项 992,268 371,410 20,011 28,985 8,285 3,797 128,436 1,553,192 拆入资金 98,613 126,253 10,289 2,197 175 2,541 3,475 243,543 交易性金融负债 - 10 14,051 - - - - 14,061 衍生金融负债 4,052 11,545 13,530 936 395 927 1,072 32,457 卖出回购金融资产款 55,617 13,833 - - - 10 1 69,461 吸收存款 7,268,004 739,364 720,594 169,878 29,110 53,304 193,741 9,173,995 应付职工薪酬 26,439 102 1,487 73 - 178 554 28,833 应交税费 32,577 16 1,493 52 125 113 618 34,994 应付利息 101,795 3,260 786 870 13 154 608 107,486 预计负债 963 589 317 54 1 - 167 2,091 应付债券 170,539 28,591 3 - - - - 199,133 递延所得税负债 1,268 1,003 1,384 10 1 - 172 3,838 其他负债 55,872 53,472 110,317 355 346 599 5,006 225,967 负债合计 8,808,897 1,469,820 903,019 203,410 38,451 61,623 333,853 11,819,073 资产负债表内敞口净额 623,000 353,769 (112,877) (56,696) 58,515 (19,232) 15,063 861,542 资产负债表外敞口净额 143,353 (320,960) 170,678 54,470 (55,018) 20,317 (3,228) 9,612 信用承诺 1,438,619 612,942 124,165 71,743 8,751 12,733 48,552 2,317,505 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 4 市场风险(续) 4.4 外汇风险(续) 中国银行集团 2011年12月31日 美元折合 港币折合 欧元折合 日元折合 英镑折合 其他货币折合 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 合计 资产 现金及存放中央银行款项 1,774,391 110,357 8,556 54,340 14,047 605 19,188 1,981,484 存放同业款项 394,211 109,938 4,922 6,438 2,059 331 11,232 529,131 贵金属 - - 4,265 - - - 91,642 95,907 拆出资金 359,046 50,717 10,451 20,202 1,663 2,602 9,987 454,668 交易性金融资产 11,616 30,823 28,992 2,272 - 25 79 73,807 衍生金融资产 12,636 9,615 16,897 820 642 662 1,485 42,757 买入返售金融资产 156,046 - - - - 982 6,670 163,698 应收利息 43,318 8,711 783 866 127 41 971 54,817 发放贷款和垫款 4,652,867 951,297 465,590 39,950 23,034 9,587 60,813 6,203,138 可供出售金融资产 170,222 209,612 79,260 18,793 37,942 202 37,287 553,318 持有至到期投资 1,005,878 44,399 10,392 5,348 2,692 1 5,406 1,074,116 应收款项债券投资 280,688 1,359 - 1,526 - 3,763 12,182 299,518 长期股权投资 6,986 1,486 4,821 - - - - 13,293 投资性房地产 4,858 - 8,370 - - - 1,388 14,616 固定资产 73,511 46,878 13,237 128 1,293 1,364 1,823 138,234 无形资产 11,695 48 117 7 - 7 81 11,955 商誉 96 1,519 112 - - - - 1,727 递延所得税资产 18,547 348 217 - - - 152 19,264 其他资产 29,137 5,311 64,299 528 430 1,076 3,560 104,341 资产合计 9,005,749 1,582,418 721,281 151,218 83,929 21,248 263,946 11,829,789 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 4 市场风险(续) 4.4 外汇风险(续) 中国银行集团 2011年12月31日 美元折合 港币折合 欧元折合 日元折合 英镑折合 其他货币折合 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 合计 负债 向中央银行借款 94 73,964 7,398 - - - - 81,456 同业及其他金融机构存放款项 908,820 348,387 9,945 11,721 8,699 1,571 81,800 1,370,943 拆入资金 77,483 118,382 8,260 20,919 2,271 1,767 2,116 231,198 交易性金融负债 - - 2,106 - - - - 2,106 衍生金融负债 6,150 12,054 13,324 1,419 549 778 1,199 35,473 卖出回购金融资产款 17,474 15,959 - - - - 1,207 34,640 吸收存款 7,282,091 584,531 608,878 114,031 21,418 33,991 173,021 8,817,961 应付职工薪酬 24,254 69 1,094 68 - 149 390 26,024 应交税费 25,851 24 2,047 240 121 632 438 29,353 应付利息 71,667 2,287 524 297 9 34 534 75,352 预计负债 1,073 797 335 49 2 - 140 2,396 应付债券 147,416 22,391 95 - - - - 169,902 递延所得税负债 986 826 1,048 5 2 - 99 2,966 其他负债 49,949 41,742 94,856 751 352 1,142 4,090 192,882 负债合计 8,613,308 1,221,413 749,910 149,500 33,423 40,064 265,034 11,072,652 资产负债表内敞口净额 392,441 361,005 (28,629) 1,718 50,506 (18,816) (1,088) 757,137 资产负债表外敞口净额 238,471 (313,727) 94,009 (1,118) (47,912) 20,247 17,294 7,264 信用承诺 1,459,915 637,218 79,428 70,475 12,502 9,028 43,306 2,311,872 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 4 市场风险(续) 4.4 外汇风险(续) 中国银行 2012年12月31日 美元折合 港币折合 欧元折合 日元折合 英镑折合 其他货币折合 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 合计 资产 现金及存放中央银行款项 1,671,990 153,002 4,521 67,888 10,447 666 16,929 1,925,443 存放同业款项 431,099 213,787 15,252 7,889 669 1,805 9,011 679,512 贵金属 - - - - - - 145,174 145,174 拆出资金 224,936 55,183 21,617 10,106 4,057 6,633 15,993 338,525 交易性金融资产 7,149 21,441 - 1,064 - - - 29,654 衍生金融资产 5,717 7,876 - 754 154 910 528 15,939 买入返售金融资产 71,764 404 - 1,152 - 16,769 6,869 96,958 应收利息 43,115 4,888 58 326 31 31 839 49,288 发放贷款和垫款 5,029,994 783,657 55,918 40,216 12,815 7,232 60,738 5,990,570 可供出售金融资产 176,561 91,888 18,333 4,465 709 - 15,054 307,010 持有至到期投资 1,093,628 65,488 88 2,720 877 - 615 1,163,416 应收款项债券投资 251,489 1,070 1 - - - 8,702 261,262 长期股权投资 2,243 5,420 73,832 1,717 - 3,223 894 87,329 投资性房地产 - - - - - - 1,474 1,474 固定资产 77,265 147 - 130 1,160 1,398 1,123 81,223 无形资产 11,306 15 2 6 - 4 36 11,369 ☆ 递延所得税资产 21,529 443 7 - - - 105 22,084 其他资产 28,470 2,641 783 199 37 157 3,603 35,890 资产合计 9,148,255 1,407,350 190,412 138,632 30,956 38,828 287,687 11,242,120 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 4 市场风险(续) 4.4 外汇风险(续) 中国银行 2012年12月31日 美元折合 港币折合 欧元折合 日元折合 英镑折合 其他货币折合 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 合计 负债 向中央银行借款 813 110,659 6,790 - - - - 118,262 同业及其他金融机构存放款项 966,248 369,530 10,515 30,023 8,378 3,921 128,243 1,516,858 拆入资金 101,936 130,354 2,678 2,197 212 2,541 3,809 243,727 衍生金融负债 4,045 9,709 1 630 392 925 680 16,382 卖出回购金融资产款 55,545 13,834 - - - 10 - 69,389 吸收存款 7,069,912 520,927 158,091 159,306 26,262 41,124 135,452 8,111,074 应付职工薪酬 26,060 98 7 67 - 135 487 26,854 应交税费 32,078 11 28 50 125 51 557 32,900 应付利息 100,890 2,680 441 870 13 151 405 105,450 预计负债 956 555 44 54 1 - 167 1,777 应付债券 170,929 7,509 - - - - - 178,438 递延所得税负债 - 15 - 10 1 - 160 186 其他负债 38,719 3,261 1,097 438 84 - 3,820 47,419 负债合计 8,568,131 1,169,142 179,692 193,645 35,468 48,858 273,780 10,468,716 资产负债表内敞口净额 580,124 238,208 10,720 (55,013) (4,512) (10,030) 13,907 773,404 资产负债表外敞口净额 176,160 (219,629) (5,981) 44,740 6,087 11,596 (10,422) 2,551 信用承诺 1,435,727 580,714 69,393 69,335 8,321 10,403 39,432 2,213,325 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 4 市场风险(续) 4.4 外汇风险(续) 中国银行 2011年12月31日 美元折合 港币折合 欧元折合 日元折合 英镑折合 其他货币折合 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 合计 资产 现金及存放中央银行款项 1,645,824 109,473 3,819 54,103 13,864 486 13,413 1,840,982 存放同业款项 369,899 109,924 20,421 6,327 2,041 251 11,462 520,325 贵金属 - - - - - - 91,642 91,642 拆出资金 318,078 47,950 15,334 24,351 284 2,816 7,527 416,340 交易性金融资产 9,176 20,439 - 2,272 - - - 31,887 衍生金融资产 12,027 7,049 - 808 172 624 289 20,969 买入返售金融资产 153,243 - - - - 981 6,669 160,893 应收利息 41,771 6,915 67 699 120 31 571 50,174 发放贷款和垫款 4,606,401 773,196 59,329 36,632 21,545 7,523 42,179 5,546,805 可供出售金融资产 147,225 89,235 7,513 10,576 1,861 - 14,954 271,364 持有至到期投资 991,871 27,886 171 4,464 973 - 255 1,025,620 应收款项债券投资 280,688 1,359 - - - - 8,340 290,387 长期股权投资 2,189 4,221 73,831 584 - 2,126 886 83,837 投资性房地产 - - - - - - 1,280 1,280 固定资产 70,527 145 - 125 1,293 1,356 1,083 74,529 无形资产 10,912 24 - 7 - 6 18 10,967 递延所得税资产 19,166 348 12 - - - 122 19,648 其他资产 15,224 1,909 371 164 117 547 2,856 21,188 资产合计 8,694,221 1,200,073 180,868 141,112 42,270 16,747 203,546 10,478,837 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 4 市场风险(续) 4.4 外汇风险(续) 中国银行 2011年12月31日 美元折合 港币折合 欧元折合 日元折合 英镑折合 其他货币折合 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 合计 负债 向中央银行借款 22 67,419 6,406 - - - - 73,847 同业及其他金融机构存放款项 816,203 346,046 5,682 12,616 8,840 1,618 82,556 1,273,561 拆入资金 109,894 127,288 4,836 21,192 2,316 2,588 2,202 270,316 衍生金融负债 5,434 9,530 1 1,011 74 768 569 17,387 卖出回购金融资产款 16,974 16,353 - 589 - - 77 33,993 吸收存款 7,075,444 376,645 101,453 101,221 19,395 19,546 113,196 7,806,900 应付职工薪酬 23,979 65 6 65 - 112 340 24,567 应交税费 25,278 8 6 232 121 504 378 26,527 应付利息 71,062 1,851 207 284 9 31 365 73,809 预计负债 1,068 786 43 49 2 - 139 2,087 应付债券 148,131 140 - - - - - 148,271 递延所得税负债 - 20 - 5 2 - 97 124 其他负债 35,502 1,316 781 381 115 507 3,632 42,234 负债合计 8,328,991 947,467 119,421 137,645 30,874 25,674 203,551 9,793,623 资产负债表内敞口净额 365,230 252,606 61,447 3,467 11,396 (8,927) (5) 685,214 资产负债表外敞口净额 237,260 (219,640) (26,544) (2,591) (8,388) 10,737 12,464 3,298 信用承诺 1,457,207 604,525 37,393 68,407 11,769 7,869 37,360 2,224,530 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 4 市场风险(续) 4.5 价格风险 本集团持有的可供出售权益工具中的上市证券承担权益风险。于2012年12月31 日，该部分上市证券价格的5个百分点的潜在波动对可供出售权益工具公允价值的 影响为人民币2.26亿元(2011年12月31日：人民币2.74亿元)。对于已确认减值的可 供出售权益工具，其减值损失转入利润表。本集团承担的商品风险主要来源于贵金 属。本集团将该等商品风险与外汇风险一并管理(注释十一、4.2)。 5 流动性风险 流动性风险是指商业银行无法以合理成本及时获得足够资金，以应对资产增长、偿 付到期债务或其他支付义务的风险。本集团流动性风险管理的目标是：在平衡“流 动性、安全性与盈利性”的前提下，加强资产的流动性和融资来源的稳定性，保持 合理的流动性水平。 5.1 流动性风险管理政策和程序 本集团选择集中与分散二者相结合的流动性风险管理模式。总行对集团的流动性风 险负总责，各机构在总行政策和授权范围内管理自身的流动性。 本集团将流动性风险管理作为资产负债管理的重要组成部分，以资产负债综合平衡 的原则确定资产负债规模、结构和期限；建立流动性组合以缓冲流动性风险，调节 资金来源与运用在数量、时间上的不平衡；完善融资策略，综合考虑客户风险敏感 度、融资成本和资金来源集中度等因素，优先发展客户存款，利用同业存款、市场 拆借等市场化融资方式来动态调整资金来源结构。 本集团在财务管理部设有独立的团队对流动性风险来源进行日常检查以保持币种、 区域、提供方、产品和条款等方面的多样化。财务管理部每月对流动性到期日进行 分析，并每日对净流动性敞口进行估计。本集团按季度进行流动性压力测试。 可以用来满足所有负债和未来贷款承诺的资产包括现金及存放中央银行款项、存放 同业款项、拆出资金、发放贷款和垫款。在正常的商业过程中，部分合同期内偿还 的短期客户贷款会展期，而部分短期吸收存款到期后也可能不被提取。本集团也可 以通过回购和逆回购交易、售出债券以及其他额外融资方式来满足不可预期的现金 净流出。 下表中发放贷款和垫款只有当本金逾期时才被视为逾期。同时，对于分期还款的发 放贷款和垫款，只有实际逾期的部分才被列示在逾期类，其余尚未到期的部分仍然 按剩余期限列示。 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 5 流动性风险(续) 5.2 到期分析 下表依据资产负债表日至合同到期日的剩余期限对本集团及本行的资产和负债进行了到期分析。 中国银行集团 2012年12月31日 逾期 即期偿还 1个月以内 1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 合计 资产 现金及存放中央银行款项 - 378,924 1,627,187 447 189 25 - 2,006,772 存放同业款项 - 93,157 128,625 135,208 314,942 31,167 - 703,099 贵金属 - 150,534 - - - - - 150,534 拆出资金 - - 111,235 73,213 160,813 3,990 - 349,251 交易性金融资产 - 571 9,877 4,783 8,710 31,902 15,747 71,590 衍生金融资产 - 14,379 4,108 3,486 9,562 4,168 4,485 40,188 买入返售金融资产 - - 84,586 11,061 2,401 - - 98,048 应收利息 245 1,916 10,806 19,431 20,584 1,128 78 54,188 发放贷款和垫款 12,331 64,838 316,012 775,364 1,740,016 1,613,651 2,187,828 6,710,040 可供出售金融资产 - - 56,911 97,049 124,890 280,366 127,184 686,400 持有至到期投资 - - 14,980 35,541 216,901 582,887 332,771 1,183,080 应收款项债券投资 - - 1,326 5,069 21,675 26,402 214,982 269,454 长期股权投资 - - - - - 4,688 7,694 12,382 投资性房地产 - - - - - - 17,142 17,142 固定资产 - - - - - 11 150,313 150,324 无形资产 - - - - - - 12,358 12,358 商誉 - - - - - - 1,796 1,796 递延所得税资产 - - - - 41 21,251 - 21,292 其他资产 602 80,686 20,939 7,271 14,774 11,302 7,103 142,677 资产合计 13,178 785,005 2,386,592 1,167,923 2,635,498 2,612,938 3,079,481 12,680,615 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 5 流动性风险(续) 5.2 到期分析(续) 中国银行集团 2012年12月31日 逾期 即期偿还 1个月以内 1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 合计 负债 向中央银行借款 - 85,373 4,865 7,746 32,038 - - 130,022 同业及其他金融机构存放款项 - 647,019 197,796 274,064 192,724 241,589 - 1,553,192 拆入资金 - - 130,204 70,073 43,266 - - 243,543 交易性金融负债 - - 7,355 3,634 2,742 217 113 14,061 衍生金融负债 - 10,560 2,505 2,609 7,503 6,652 2,628 32,457 卖出回购金融资产款 - - 68,456 1,005 - - - 69,461 吸收存款 - 4,213,199 1,159,015 986,503 1,885,171 918,590 11,517 9,173,995 应付职工薪酬 - - 159 13,895 9,917 2,334 2,528 28,833 应交税费 - - 817 13 33,594 570 - 34,994 应付利息 - 9,589 24,157 23,637 36,659 13,320 124 107,486 预计负债 - 2,091 - - - - - 2,091 应付债券 - - 726 3,879 4,048 44,047 146,433 199,133 递延所得税负债 - - - - 550 3,288 - 3,838 其他负债 - 116,896 18,560 5,688 8,443 42,337 34,043 225,967 负债合计 - 5,084,727 1,614,615 1,392,746 2,256,655 1,272,944 197,386 11,819,073 流动性净额 13,178 (4,299,722) 771,977 (224,823) 378,843 1,339,994 2,882,095 861,542 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 5 流动性风险(续) 5.2 到期分析(续) 中国银行集团 2011年12月31日 逾期 即期偿还 1个月以内 1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 合计 资产 现金及存放中央银行款项 - 413,433 1,567,769 273 - 9 - 1,981,484 存放同业款项 - 116,800 91,012 78,251 182,897 60,121 50 529,131 贵金属 - 95,907 - - - - - 95,907 拆出资金 - - 120,089 83,112 248,238 3,229 - 454,668 交易性金融资产 - 998 4,320 8,480 9,730 29,552 20,727 73,807 衍生金融资产 - 15,960 2,747 4,291 9,679 4,884 5,196 42,757 买入返售金融资产 - - 158,389 3,038 2,271 - - 163,698 应收利息 322 1,593 11,818 18,220 20,918 1,901 45 54,817 发放贷款和垫款 11,630 55,764 304,255 657,969 1,692,512 1,458,596 2,022,412 6,203,138 可供出售金融资产 - - 48,863 54,803 96,686 251,814 101,152 553,318 持有至到期投资 - - 23,960 36,637 188,346 536,726 288,447 1,074,116 应收款项债券投资 - - 8,445 4,664 44,853 32,575 208,981 299,518 长期股权投资 - - - - - 6,149 7,144 13,293 投资性房地产 - - - - - - 14,616 14,616 固定资产 - - - - - 8 138,226 138,234 无形资产 - - - - - - 11,955 11,955 商誉 - - - - - - 1,727 1,727 递延所得税资产 - - - - 54 19,210 - 19,264 其他资产 825 63,917 11,178 1,890 10,501 10,817 5,213 104,341 资产合计 12,777 764,372 2,352,845 951,628 2,506,685 2,415,591 2,825,891 11,829,789 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 5 流动性风险(续) 5.2 到期分析(续) 中国银行集团 2011年12月31日 逾期 即期偿还 1个月以内 1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 合计 负债 向中央银行借款 - 38,175 3,750 7,525 32,006 - - 81,456 同业及其他金融机构存放款项 - 569,170 164,071 106,232 203,469 298,732 29,269 1,370,943 拆入资金 - - 156,083 54,544 20,571 - - 231,198 交易性金融负债 - - 774 316 615 383 18 2,106 衍生金融负债 - 11,788 4,095 3,216 4,700 7,355 4,319 35,473 卖出回购金融资产款 - - 20,893 12,449 1,298 - - 34,640 吸收存款 - 3,911,685 1,351,795 1,144,898 1,798,373 594,017 17,193 8,817,961 应付职工薪酬 - - 310 11,735 8,774 2,489 2,716 26,024 应交税费 - - 617 11 28,326 399 - 29,353 应付利息 - 10,287 13,935 15,076 27,612 8,397 45 75,352 预计负债 - 2,396 - - - - - 2,396 应付债券 - - 78 16 1,816 44,541 123,451 169,902 递延所得税负债 - - - - - 2,966 - 2,966 其他负债 - 107,512 11,127 2,824 6,392 37,648 27,379 192,882 负债合计 - 4,651,013 1,727,528 1,358,842 2,133,952 996,927 204,390 11,072,652 流动性净额 12,777 (3,886,641) 625,317 (407,214) 372,733 1,418,664 2,621,501 757,137 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 5 流动性风险(续) 5.2 到期分析(续) 中国银行 2012年12月31日 逾期 即期偿还 1个月以内 1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 合计 资产 现金及存放中央银行款项 - 309,562 1,615,220 447 189 25 - 1,925,443 存放同业款项 - 85,614 124,086 130,489 309,114 30,209 - 679,512 贵金属 - 145,174 - - - - - 145,174 拆出资金 - - 106,444 64,258 162,524 4,447 852 338,525 交易性金融资产 - - 884 897 3,677 16,209 7,987 29,654 衍生金融资产 - 36 2,418 2,112 7,277 2,970 1,126 15,939 买入返售金融资产 - - 83,216 11,341 2,401 - - 96,958 应收利息 180 1,467 9,691 17,991 19,098 855 6 49,288 发放贷款和垫款 10,732 4,412 290,330 715,295 1,606,419 1,364,959 1,998,423 5,990,570 可供出售金融资产 - - 15,241 24,255 69,122 130,920 67,472 307,010 持有至到期投资 - - 13,799 33,265 212,688 572,682 330,982 1,163,416 应收款项债券投资 - - 137 2,517 17,225 26,401 214,982 261,262 长期股权投资 - - - - - - 87,329 87,329 投资性房地产 - - - - - - 1,474 1,474 固定资产 - - - - - 9 81,214 81,223 无形资产 - - - - - - 11,369 11,369 递延所得税资产 - - - - 90 21,994 - 22,084 其他资产 515 7,575 3,856 6,003 13,662 515 3,764 35,890 ☆ 资产合计 11,427 553,840 2,265,322 1,008,870 2,423,486 2,172,195 2,806,980 11,242,120 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 5 流动性风险(续) 5.2 到期分析(续) 中国银行 2012年12月31日 逾期 即期偿还 1个月以内 1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 合计 负债 向中央银行借款 - 74,419 4,062 7,746 32,035 - - 118,262 同业及其他金融机构存放款项 - 580,139 207,094 276,771 211,353 241,501 - 1,516,858 拆入资金 - - 115,964 75,443 52,320 - - 243,727 衍生金融负债 - 2 2,140 2,045 6,617 3,975 1,603 16,382 卖出回购金融资产款 - - 68,389 1,000 - - - 69,389 吸收存款 - 3,609,597 914,231 866,617 1,797,661 912,169 10,799 8,111,074 应付职工薪酬 - - 100 12,536 9,366 2,324 2,528 26,854 应交税费 - - 99 - 32,801 - - 32,900 应付利息 - 9,932 23,531 22,858 35,816 13,222 91 105,450 预计负债 - 1,777 - - - - - 1,777 应付债券 - - 722 3,879 5,568 39,338 128,931 178,438 递延所得税负债 - - - - - 186 - 186 其他负债 - 33,503 3,291 1,268 5,235 4,039 83 47,419 负债合计 - 4,309,369 1,339,623 1,270,163 2,188,772 1,216,754 144,035 10,468,716 流动性净额 11,427 (3,755,529) 925,699 (261,293) 234,714 955,441 2,662,945 773,404 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 5 流动性风险(续) 5.2 到期分析(续) 中国银行 2011年12月31日 逾期 即期偿还 1个月以内 1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 合计 资产 现金及存放中央银行款项 - 276,589 1,564,111 273 - 9 - 1,840,982 存放同业款项 - 127,917 83,984 73,414 175,010 60,000 - 520,325 贵金属 - 91,642 - - - - - 91,642 拆出资金 - - 92,001 77,128 242,327 3,264 1,620 416,340 交易性金融资产 - - 222 690 5,549 18,307 7,119 31,887 衍生金融资产 - 710 2,512 3,714 8,563 3,265 2,205 20,969 买入返售金融资产 - - 157,402 2,192 1,299 - - 160,893 应收利息 258 1,281 10,622 16,785 19,531 1,695 2 50,174 发放贷款和垫款 9,744 3,038 276,105 595,254 1,550,863 1,258,200 1,853,601 5,546,805 可供出售金融资产 - - 10,902 17,668 53,761 133,883 55,150 271,364 持有至到期投资 - - 22,037 31,969 175,287 515,275 281,052 1,025,620 应收款项债券投资 - - 5,188 2,701 40,942 32,575 208,981 290,387 长期股权投资 - - - - - - 83,837 83,837 投资性房地产 - - - - - - 1,280 1,280 固定资产 - - - - - 8 74,521 74,529 无形资产 - - - - - - 10,967 10,967 递延所得税资产 - - - - - 19,648 - 19,648 其他资产 744 5,729 982 1,488 8,394 2 3,849 21,188 资产合计 10,746 506,906 2,226,068 823,276 2,281,526 2,046,131 2,584,184 10,478,837 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 5 流动性风险(续) 5.2 到期分析(续) 中国银行 2011年12月31日 逾期 即期偿还 1个月以内 1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 合计 负债 向中央银行借款 - 30,569 3,751 7,525 32,002 - - 73,847 同业及其他金融机构存放款项 - 452,468 169,053 107,852 215,694 299,225 29,269 1,273,561 拆入资金 - - 162,366 69,058 38,892 - - 270,316 衍生金融负债 - 715 3,646 2,583 3,459 4,101 2,883 17,387 卖出回购金融资产款 - - 20,246 12,449 1,298 - - 33,993 吸收存款 - 3,404,420 1,057,246 1,019,058 1,724,493 584,468 17,215 7,806,900 应付职工薪酬 - - 139 11,585 7,638 2,489 2,716 24,567 应交税费 - - 61 - 26,466 - - 26,527 应付利息 - 10,424 13,520 14,305 27,210 8,306 44 73,809 预计负债 - 2,087 - - - - - 2,087 应付债券 - - - - 2,200 40,141 105,930 148,271 递延所得税负债 - - - - - 124 - 124 其他负债 - 33,976 2,238 759 2,966 2,060 235 42,234 负债合计 - 3,934,659 1,432,266 1,245,174 2,082,318 940,914 158,292 9,793,623 流动性净额 10,746 (3,427,753) 793,802 (421,898) 199,208 1,105,217 2,425,892 685,214 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 5 流动性风险(续) 5.3 以合同到期日划分的未折现合同现金流 下表按照资产负债表日至合同到期日的剩余期限列示了本集团及本行非衍生金融资产和负 债的现金流，以及以净额和总额结算的衍生金融工具的现金流。除部分代客衍生产品以公 允价值(即折现现金流)列示外，下表披露的其他金额均为未经折现的合同现金流。本集团 以预期的未折现现金流为基础管理短期固有流动性风险。 中国银行集团 2012年12月31日 1个月 1个月 3个月 1年 逾期 即期偿还 以内 至3个月 至1年 至5年 5年以上 合计 非衍生金融工具现金流 现金及存放中央银行款项 - 379,701 1,627,188 447 189 25 - 2,007,550 存放同业款项 - 93,470 129,088 139,282 324,102 34,774 - 720,716 拆出资金 - - 111,990 74,517 166,268 4,983 - 357,758 买入返售金融资产 - - 84,675 11,168 2,459 - - 98,302 交易性金融资产 - 571 9,972 4,933 10,273 35,119 17,202 78,070 发放贷款和垫款 13,944 66,593 351,564 839,248 1,945,651 2,250,095 3,077,335 8,544,430 可供出售金融资产 - - 58,353 99,954 137,227 323,281 144,985 763,800 持有至到期投资 - - 17,357 43,773 271,194 680,489 389,690 1,402,503 应收款项债券投资 - - 1,403 6,043 27,209 49,714 237,961 322,330 其他资产 148 5,267 20,270 7,189 12,105 1,379 996 47,354 金融资产合计 14,092 545,602 2,411,860 1,226,554 2,896,677 3,379,859 3,868,169 14,342,813 同业及其他金融机构 存放款项 - 647,036 199,077 289,971 197,778 295,558 - 1,629,420 向中央银行借款 - 85,373 4,866 7,751 32,202 - - 130,192 拆入资金 - - 130,611 70,282 43,713 - - 244,606 卖出回购金融资产款 - - 68,530 1,014 - - - 69,544 交易性金融负债 - - 7,355 3,635 2,746 220 113 14,069 吸收存款 - 4,222,800 1,184,278 1,014,324 1,958,478 1,024,587 13,030 9,417,497 应付债券 - - 749 5,960 9,160 71,962 190,777 278,608 预计负债 - 1,347 - - - - - 1,347 其他负债 - 18,378 17,806 3,055 7,703 19,531 18,682 85,155 金融负债合计 - 4,974,934 1,613,272 1,395,992 2,251,780 1,411,858 222,602 11,870,438 衍生金融工具现金流 按净额结算的衍生金融工具 - 3,788 (304) (48) (1,506) (978) 993 1,945 按总额结算的衍生金融工具 流入合计 - 39,655 582,266 377,189 981,656 93,826 990 2,075,582 流出合计 - (39,660) (586,393) (375,201) (977,531) (93,628) (989) (2,073,402) 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 5 流动性风险(续) 5.3 以合同到期日划分的未折现合同现金流(续) 中国银行集团 2011年12月31日 1个月 1个月 3个月 1年 逾期 即期偿还 以内 至3个月 至1年 至5年 5年以上 合计 非衍生金融工具现金流 现金及存放中央银行款项 - 414,188 1,567,781 273 - 9 - 1,982,251 存放同业款项 - 117,009 92,361 81,387 192,542 66,198 68 549,565 拆出资金 - - 120,745 85,890 259,589 4,067 - 470,291 买入返售金融资产 - - 158,551 3,092 2,372 - - 164,015 交易性金融资产 - 998 4,463 8,674 10,790 32,379 21,067 78,371 发放贷款和垫款 13,058 56,409 337,881 717,930 1,876,392 2,020,228 2,780,920 7,802,818 可供出售金融资产 - - 49,767 57,115 108,311 280,317 119,749 615,259 持有至到期投资 - - 27,410 41,542 216,364 625,576 335,239 1,246,131 应收款项债券投资 - - 8,447 5,565 50,999 55,528 235,446 355,985 其他资产 13 3,417 9,342 651 4,316 1,457 962 20,158 金融资产合计 13,071 592,021 2,376,748 1,002,119 2,721,675 3,085,759 3,493,451 13,284,844 同业及其他金融机构 存放款项 - 569,290 165,382 109,608 215,330 340,398 34,611 1,434,619 向中央银行借款 - 38,175 3,751 7,529 32,187 - - 81,642 拆入资金 - - 156,450 54,819 20,889 - - 232,158 卖出回购金融资产款 - - 20,926 12,498 1,367 - - 34,791 交易性金融负债 - - 775 318 617 386 18 2,114 吸收存款 - 3,921,852 1,366,674 1,164,272 1,859,160 660,070 19,299 8,991,327 应付债券 - - 79 2,218 5,919 70,727 163,362 242,305 预计负债 - 1,696 - - - - - 1,696 其他负债 - 32,116 9,671 1,434 2,720 12,683 18,255 76,879 金融负债合计 - 4,563,129 1,723,708 1,352,696 2,138,189 1,084,264 235,545 11,097,531 衍生金融工具现金流 按净额结算的衍生金融工具 - 4,036 (432) 237 288 (1,473) 383 3,039 按总额结算的衍生金融工具 流入合计 - 36,802 576,247 310,922 785,472 92,233 839 1,802,515 流出合计 - (36,801) (581,920) (309,803) (777,443) (91,992) (841) (1,798,800) 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 5 流动性风险(续) 5.3 以合同到期日划分的未折现合同现金流(续) 中国银行 2012年12月31日 1个月 1个月 3个月 1年 逾期 即期偿还 以内 至3个月 至1年 至5年 5年以上 合计 非衍生金融工具现金流 现金及存放中央银行款项 - 310,324 1,615,220 447 189 25 - 1,926,205 存放同业款项 - 85,614 124,510 134,458 318,072 33,582 - 696,236 拆出资金 - - 107,145 65,446 167,941 5,487 852 346,871 买入返售金融资产 - - 83,305 11,448 2,459 - - 97,212 交易性金融资产 - - 906 942 4,554 17,790 8,833 33,025 发放贷款和垫款 11,860 5,218 323,250 777,133 1,803,200 1,983,527 2,863,108 7,767,296 可供出售金融资产 - - 16,147 27,826 76,224 145,041 76,554 341,792 持有至到期投资 - - 15,253 39,937 244,265 669,552 387,457 1,356,464 应收款项债券投资 - - 215 3,483 22,685 49,714 237,961 314,058 其他资产 61 2,126 3,409 5,943 11,434 - 991 23,964 金融资产合计 11,921 403,282 2,289,360 1,067,063 2,651,023 2,904,718 3,575,756 12,903,123 同业及其他金融机构 存放款项 - 580,139 208,390 292,692 217,004 295,451 - 1,593,676 向中央银行借款 - 74,419 4,063 7,751 32,198 - - 118,431 拆入资金 - - 116,383 75,695 52,853 - - 244,931 卖出回购金融资产款 - - 68,462 1,009 - - - 69,471 吸收存款 - 3,619,529 938,722 894,073 1,872,365 1,025,454 20,981 8,371,124 应付债券 - - 753 5,524 12,104 91,327 142,886 252,594 预计负债 - 1,068 - - - - - 1,068 其他负债 - 17,376 2,987 941 5,123 477 81 26,985 金融负债合计 - 4,292,531 1,339,760 1,277,685 2,191,647 1,412,709 163,948 10,678,280 衍生金融工具现金流 按净额结算的衍生金融工具 - - (209) (355) (1,347) (810) 221 (2,500) 按总额结算的衍生金融工具 流入合计 - - 386,117 228,272 743,229 65,274 16 1,422,908 流出合计 - - (407,327) (229,847) (740,353) (64,866) (16) (1,442,409) 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 5 流动性风险(续) 5.3 以合同到期日划分的未折现合同现金流(续) 中国银行 2011年12月31日 1个月 1个月 3个月 1年 逾期 即期偿还 以内 至3个月 至1年 至5年 5年以上 合计 非衍生金融工具现金流 现金及存放中央银行款项 - 277,315 1,564,123 273 - 9 - 1,841,720 存放同业款项 - 127,917 85,247 76,430 184,328 66,046 - 539,968 拆出资金 - - 92,556 79,496 253,282 4,102 1,620 431,056 买入返售金融资产 - - 157,560 2,225 1,374 - - 161,159 交易性金融资产 - - 335 796 6,337 20,858 7,377 35,703 发放贷款和垫款 11,089 3,575 308,672 653,665 1,731,060 1,804,413 2,590,784 7,103,258 可供出售金融资产 - - 11,316 18,726 59,972 151,335 66,017 307,366 持有至到期投资 - - 23,856 36,648 202,456 602,652 326,858 1,192,470 应收款项债券投资 - - 5,189 3,602 47,064 55,528 235,446 346,829 其他资产 - - 61 264 2,966 - 949 4,240 金融资产合计 11,089 408,807 2,248,915 872,125 2,488,839 2,704,943 3,229,05111,963,769 同业及其他金融机构 存放款项 - 452,468 170,365 111,228 227,555 340,891 34,611 1,337,118 向中央银行借款 - 30,569 3,751 7,529 32,184 - - 74,033 拆入资金 - - 162,710 69,300 39,182 - - 271,192 卖出回购金融资产款 - - 20,277 12,498 1,367 - - 34,142 吸收存款 - 3,414,843 1,071,556 1,037,624 1,783,950 649,607 19,289 7,976,869 应付债券 - - - 1,784 5,708 62,138 144,559 214,189 预计负债 - 1,399 - - - - - 1,399 其他负债 - 24,228 1,686 704 2,900 158 112 29,788 金融负债合计 - 3,923,507 1,430,345 1,240,667 2,092,846 1,052,794 198,571 9,938,730 衍生金融工具现金流 按净额结算的衍生金融工具 - - (244) 57 535 (1,016) (21) (689) 按总额结算的衍生金融工具 流入合计 - - 414,911 235,974 673,734 73,869 60 1,398,548 流出合计 - - (417,408) (234,856) (666,235) (73,648) (60)(1,392,207) 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 5 流动性风险(续) 5.4 表外项目 本集团和本行表外项目按合同的剩余期限在下表中列示。财务担保按照最早的合同 到期日以名义金额列示。本集团和本行作为承租人在不可撤销的经营租赁条件下未 来最低租赁付款额(见注释九、5)也包括在下表中。 中国银行集团 2012年12月31日 不超过1年 1年至5年 5年以上 合计 贷款承诺 481,832 143,539 100,043 725,414 担保，承兑及其他信用承诺 1,198,530 237,786 155,775 1,592,091 小计 1,680,362 381,325 255,818 2,317,505 经营租赁承诺 8,003 12,040 4,136 24,179 资本性承诺 31,530 32,627 14,662 78,819 合计 1,719,895 425,992 274,616 2,420,503 2011年12月31日 不超过1年 1年至5年 5年以上 合计 贷款承诺 496,304 181,140 72,971 750,415 担保，承兑及其他信用承诺 1,079,253 323,214 158,990 1,561,457 小计 1,575,557 504,354 231,961 2,311,872 经营租赁承诺 4,420 10,317 3,170 17,907 资本性承诺 29,887 32,923 27 62,837 合计 1,609,864 547,594 235,158 2,392,616 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 5 流动性风险(续) 5.4 表外项目(续) 中国银行 2012年12月31日 不超过1年 1年至5年 5年以上 合计 贷款承诺 405,723 142,670 100,043 648,436 担保，承兑及其他信用承诺 1,160,586 242,728 161,575 1,564,889 小计 1,566,309 385,398 261,618 2,213,325 经营租赁承诺 7,214 10,739 3,699 21,652 资本性承诺 9,754 3,862 13 13,629 合计 1,583,277 399,999 265,330 2,248,606 2011年12月31日 不超过1年 1年至5年 5年以上 合计 贷款承诺 437,116 181,140 72,971 691,227 担保，承兑及其他信用承诺 1,047,799 324,338 161,166 1,533,303 小计 1,484,915 505,478 234,137 2,224,530 经营租赁承诺 3,725 9,261 2,903 15,889 资本性承诺 6,536 6,123 27 12,686 合计 1,495,176 520,862 237,067 2,253,105 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 6 金融资产及负债的公允价值 6.1 非以公允价值计量的金融工具 资产负债表中非以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：存放中央银行款项、 存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、发放贷款和垫款、持有至到期投 资、应收款项债券投资、向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资 金、卖出回购金融资产款、以摊余成本计量的吸收存款及应付债券。 下表列示了在资产负债表日未按公允价值列示的持有至到期投资、应收款项债券投 资、应付债券的账面价值以及相应的公允价值。 中国银行集团 账面价值 公允价值 2012年 2011年 2012年 2011年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 金融资产 持有至到期投资(1) 1,183,080 1,074,116 1,179,903 1,076,218 应收款项债券投资(1) 269,454 299,518 269,471 299,518 金融负债 应付债券(2) 199,133 169,902 195,885 164,228 中国银行 账面价值 公允价值 ☆ 2012年 2011年 2012年 2011年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 金融资产 持有至到期投资(1) 1,163,416 1,025,620 1,159,745 1,027,499 应收款项债券投资(1) 261,262 290,387 261,263 290,387 金融负债 应付债券(2) 178,438 148,271 174,661 143,556 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 6 金融资产及负债的公允价值(续) 6.1 非以公允价值计量的金融工具(续) (1) 持有至到期投资和应收款项债券投资 持有至到期投资的公允价值以市场价或经纪人/交易商的报价为基础。如果无法获 得持有至到期投资和应收款项债券投资的相关信息，其公允价值则以市场对具有类 似信用风险、到期日和收益率的债券产品的报价来确定。 (2) 应付债券 该等负债的公允价值按照市场报价计算。对于没有市场报价的债券，则以基于和剩 余到期日相匹配的当前收益曲线的现金流贴现模型计量其公允价值。可转换公司债 券的公允价值(含转股权价值)基于取自上海证券交易所的市场报价。 除上述金融资产和负债外，在资产负债表中非以公允价值计量的其他金融资产和负 债的账面价值和公允价值无重大差异。其公允价值采用未来现金流折现法确定。 6.2 以公允价值计量的金融工具 以公允价值计量的金融工具在估值方面分为以下三个层级： 第一层级：采用相同资产或负债在活跃市场中的报价计量(未经调整)，包括在交易 所交易的证券和部分政府债券。 第二层级：使用估值技术计量 ― 直接或间接的全部使用除第一层级中的资产或负 债的市场报价以外的其他可观察参数，包括大多数场外交易的衍生合约、从价格提 供商获取价格的债券、交易贷款和发行的结构性存款。 第三层级：使用估值技术计量― 使用了任何非基于可观察市场数据的参数(不可观 察参数)，包括有重大不可观察因素的股权和债权投资工具。 当无法从公开市场获取报价时，本集团通过一些估值技术或者询价来确定金融工具 的公允价值。 本集团在金融工具估值技术中使用的主要参数包括债券价格、利率、汇率、权益及 股票价格、波动水平、相关性、提前还款率及交易对手信用差价等，均为可观察到 的且可从公开市场获取的参数。 对于本集团持有的某些低流动性债券(主要为资产支持债券)、未上市股权(私募股 权)及场外结构性衍生交易，管理层从交易对手处询价。其公允价值的计量可能采 用了对估值产生重大影响的不可观察参数，因此本集团将这些金融工具划分至第三 层级。管理层已评估了宏观经济变动因素，外部评估师估值及损失覆盖率等参数的 影响，以确定是否对第三层级金融工具公允价值做出必要的调整。本集团已建立相 关内部控制程序监控集团对此类金融工具的敞口。 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 6 金融资产及负债的公允价值(续) 6.2 以公允价值计量的金融工具(续) 2012 年 12 月 31 日 第一层级 第二层级 第三层级 合计 金融资产 交易性金融资产 ―债券 332 64,173 268 64,773 ―基金 780 - - 780 ―贷款 - 4,566 - 4,566 ―权益工具 1,299 172 - 1,471 衍生金融资产 14,501 25,687 - 40,188 可供出售金融资产 ―债券 128,481 523,286 2,952 654,719 ―基金及其他 586 - 7,054 7,640 ―权益工具 4,326 1,869 17,846 24,041 金融负债 以公允价值计量的吸收存款 - (163,395) (622) (164,017) 外币债券卖空 - (14,061) - (14,061) 衍生金融负债 (10,898) (21,559) - (32,457) 2011 年 12 月 31 日 第一层级 第二层级 第三层级 合计 金融资产 交易性金融资产 ―债券 - 64,367 108 64,475 ―基金 3,524 - - 3,524 ―贷款 - 4,412 - 4,412 ―权益工具 1,265 131 - 1,396 衍生金融资产 15,219 27,538 - 42,757 可供出售金融资产 ―债券 99,321 420,105 4,666 524,092 ―基金及其他 328 - 5,617 5,945 ―权益工具 5,274 1,390 16,617 23,281 金融负债 以公允价值计量的吸收存款 - (560,923) (164) (561,087) 外币债券卖空 - (2,106) - (2,106) 衍生金融负债 (11,103) (24,370) - (35,473) 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 6 金融资产及负债的公允价值(续) 6.2 以公允价值计量的金融工具(续) 第三层级项目调节表 以公允 交易性 衍生 价值计量的 金融资产 可供出售金融资产 金融工具 吸收存款 债券 债券 基金及其他 权益工具 结构性存款 2012 年 1 月 1 日 108 4,666 5,617 16,617 - (164) 损益合计 ―收益/(损失) 27 73 42 (27) - - ―其他综合收益 - 162 403 (183) - - 卖出 (4) (626) (463) (294) - - 买入 - 1,499 1,455 1,733 - - 发行 - - - - - (622) 结算 - - - - - 164 第三层级净转入/ (转出) 137 (2,822) - - - - 2012 年 12 月 31 日 268 2,952 7,054 17,846 - (622) 2012 年 12 月 31 日 持有的资产/负债 中合计计入利润表 中的收益/(损失) 27 8 140 (132) - - 2011 年 1 月 1 日 308 6,954 4,970 12,326 4 - 损益合计 ―收益/(损失) (9) 125 (42) 1,564 (4) - ―其他综合收益 - (132) (106) (1,176) - - 卖出 (191) (3,711) (969) (879) - - 买入 - 1,302 1,764 4,782 - - 发行 - - - - - (164) 结算 - - - - - - 第三层级净转入 - 128 - - - - 2011 年 12 月 31 日 108 4,666 5,617 16,617 - (164) 2011 年 12 月 31 日 持有的资产/负债 中合计计入利润表 中的收益/(损失) (9) 79 101 38 (4) - 计入 2012 及 2011 年度利润表的收益或损失以及于 2012 年及 2011 年 12 月 31 日 持有的金融工具产生的损益根据其性质或分类的不同分别计入“公允价值变动收 益”、“投资收益”或“资产减值损失”。 2012 年度在第一层级和第二层级之间无重大转移。 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 6 金融资产及负债的公允价值(续) 6.3 以公允价值计量的资产和负债 中国银行集团 2011年 本期 计入权益 本期 2012年 12月31日 公允价值 的累计公允 计提的 12月31日 余额 变动损益 价值变动 减值 余额 交易性金融资产 73,807 920 - - 71,590 可供出售金融资产 553,318 - 13,098 (157) 686,400 衍生金融资产 42,757 - - 40,188 衍生金融负债 (35,473) - - (32,457) 投资性房地产 14,616 1,006 - - 17,142 非衍生金融负债 (563,193) (41) - - (178,078) 6.4 外币金融资产和外币金融负债 中国银行集团 2011年 本期 计入权益 本期(计提) 2012年 12月31日 公允价值 的累计公允 /转回的 12月31日 余额 变动损益 价值变动 减值 余额 交易性金融资产 62,191 955 - - 59,476 可供出售金融资产 383,096 - 13,407 (160) 459,914 持有至到期投资 68,238 - - 39 87,753 贷款和应收款项(1) 2,041,871 - - (3,237) 2,292,710 衍生金融资产 30,121 - - 34,587 5,060 衍生金融负债 (29,323) - - (28,405) 非衍生金融负债(1) (2,332,621) (31) - - (2,867,745) (1) 上述“贷款和应收款项”包括发放贷款和垫款、存放中央银行款项、拆出资金及应 收款项债券投资等。上述“非衍生金融负债”包括吸收存款、同业及其他金融机构 存放款项、拆入资金及交易性金融负债等。 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 7 资本管理 本集团资本管理遵循如下原则： 保持较高的资本质量和充足的资本水平，支持集团发展战略规划实施，满足监 管要求。 充分识别、计量、监测、缓释和控制各类主要风险，确保资本水平与面临的风 险及风险管理水平相适应。 优化资产结构，合理配置经济资本，保证银行可持续健康发展。 本集团管理层基于巴塞尔委员会的相关指引，以及银监会的监管规定，实时监控资 本的充足性和监管资本的运用情况。本行每季度向银监会上报所要求的资本信息。 银监会要求每家银行或银行集团维持监管资本总额与加权风险资产的比例在8%以 上，且核心资本与加权风险资产的比例在4%以上。银监会亦要求每家银行或银行 集团的杠杆率保持在4%以上。本集团董事会在2010年初通过了《中国银行股份有 限公司资本管理规划(2010-2012年)》，将2010年至2012年集团资本充足率的战略 目标设定为11.5%。 本集团财务管理部负责对下列资本项目进行管理： 核心资本，包括股本、资本公积、特定储备、未分配利润和少数股东权益； 附属资本，包括已发行长期次级债券、可转换公司债券、一般准备金和其他附 属资本。 商誉、对未并表银行的资本投资、对未并表非银行金融机构的资本投资、对非自用 不动产的投资、对工商企业的资本投资和其他需要从资本中扣减的项目已从核心资 本和附属资本中扣除以符合监管资本要求。 表内风险加权资产采用四个档次的风险权重进行计量，风险权重在考虑资产和交易 对手的信用状况及抵质押担保后确定。对于表外风险敞口也采取了相似的处理方 法，并进行了适当调整，以反映其潜在损失情况。市场风险资本调整采用标准法进 行计量。 2012年度本集团通过发行次级债充实了资本。本集团采取包括调整表内及表外资产 结构等多种措施管理风险加权资产。 下表列示了2012年及2011年12月31日本集团的资本充足率、杠杆率及监管资本的 组成。本集团遵守了监管部门规定的资本要求及杠杆率要求。 2012年12月31日 2011年12月31日 资本充足率 13.63% 12.98% 核心资本充足率 10.54% 10.08% 杠杆率(5) 5.15% NA 、 上述资本充足率、杠杆率按照银监会《商业银行资本充足率管理办法》《商业银行 杠杆率管理办法》和企业会计准则计算。 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 7 资本管理(续) 中国银行集团 2012年12月31日 2011年12月31日 资本基础组成部分 核心资本： 股本 279,132 279,122 储备(1) 478,876 389,156 少数股东权益 36,865 33,223 核心资本小计 794,873 701,501 附属资本： 一般准备金 68,647 63,428 已发行长期次级债券 146,433 123,451 已发行可转换公司债券 39,776 39,776 其他(1) 11,141 8,108 附属资本小计 265,997 234,763 扣减前资本基础合计 1,060,870 936,264 扣减： 商誉 (1,796) (1,727) 对未并表银行及未并表非银行 金融机构的资本投资 (10,581) (9,383) 对非自用不动产的投资 (17,142) (14,616) 对工商企业的资本投资 (27,313) (28,587) 其他扣减项(2) (15,380) (17,680) 扣减后资本基础合计 988,658 864,271 扣减后核心资本基础(3) 764,261 671,244 加权风险资产及市场风险资本调整(4) 7,253,230 6,656,034 调整后表内资产余额 12,695,457 NA 调整后表外项目余额 2,180,233 NA 调整后的表内外资产余额(5) 14,845,078 NA 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 7 资本管理(续) (1) 根据银监会2007年11月发布的《中国银监会关于银行业金融机构执行企业会计准则 后计算资本充足率有关问题的通知》，对未实现的公允价值利得在考虑税收影响后 从核心资本中扣除，即计入利润表的交易性金融工具公允价值利得计入附属资本， 计入权益中的公允价值利得按一定比例计入附属资本。 (2) 其他扣减项为根据有关规定需扣除的资产支持证券投资和2009年7月1日以后持有的 其他银行长期次级债。 (3) 根据相关规定，计算核心资本基础时需扣除全部商誉，以及某些其他需要从资本中 扣减项目的50%。 (4) 根据银监会在2010年8月发布的《关于规范银信理财合作业务有关事项的通知》(银 监发[2010]72号)，银信理财合作业务表外资产转入表内计算风险加权资产。 根据银监会在2010年12月发布的《关于加强融资平台贷款风险管理的指导意见》 (银监发[2010]110号)，按照平台贷款现金流覆盖比例对相关贷款风险权重进行了调 整。 (5) 根据银监会在2011年6月发布的《商业银行杠杆率管理办法》(银监会[2011]3号令) 规定，杠杆率指商业银行持有的、符合有关规定的一级资本与商业银行调整后的表 内外资产余额的比率。在现行《商业银行资本充足率管理办法》下，本集团以扣减 后核心资本为基础计算杠杆率。 8 保险风险 本集团主要在中国内地及香港经营保险业务，并且主要以人民币及港币为计量单 位。任何一份保险合同的风险均为保险事故发生及其所导致的索偿金额的不确定 性。此类风险属随机发生，因此无法合理估计。本集团通过制定合理的承保策略、 运用组合管理技术、适当的再保险安排以及积极的理赔处理等控制保险风险。通过 制定合理的承保策略，本集团确保承保风险分散在不同类型的风险及行业中。 对于应用概率原理进行定价及计提准备的保险合同组合，本集团主要面对的保险风 险为实际赔付成本超出保险负债的账面金额。出现此情况的原因是赔款及给付的频 率与金额可能高于原有估计。因保险事故随机发生，实际发生的赔付次数及金额与 根据数理统计方法估计的结果每年均有所不同。 寿险合同的预计未来赔付成本及所收取保费的不确定性来自于无法预测死亡率整体 水平的长期变化。为评估由于死亡率假设及退保假设而产生的不确定性，本集团进 行死亡率及退保分析，以确保采用了适当的假设。 中国银行股份有限公司 2012 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十二 扣除非经常性损益的净利润 本集团根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号 ― 非经常性损益 (2008)》的规定编制下列非经常性损益明细表。在计算“扣除非经常性损益后归属 于母公司所有者的净利润”时，已扣除非经常性损益的所得税影响。 2012年 2011年 2010年 归属于母公司所有者的净利润 139,432 124,276 104,502 非经常性损益 (865) (1,179) (1,044) 其中： ― 长期股权投资处置损益 - (8) (105) ― 固定资产处置损益 (112) (217) (188) ― 投资性房地产处置损益 (283) (155) (153) ― 单独进行减值测试的应收款项 减值准备转回 (27) (36) (25) ― 投资性房地产公允价值变动 产生的损益 (1,006) (1,864) (1,649) ― 其他营业外收支(1) 36 112 206 ― 相应税项调整 328 556 444 ― 少数股东损益 199 433 426 扣除非经常性损益后归属于母公司 所有者的净利润 138,567 123,097 103,458 (1) 其他营业外收支是指发生的与经营业务活动无直接关系的各项收入和支出，包括出 纳长款收入、结算罚款收入、预计诉讼赔款、捐赠支出、行政罚没款项、出纳短款 损失和非常损失等。 (2) 本集团因正常经营业务产生的持有交易性金融资产、交易性金融负债公允价值变动 收益(金额见注释七、39)，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售 金融资产取得的投资收益(金额见注释七、38)，未作为非经常性损益披露。 (3) 本集团非经常性损益中的固定资产处置损益和其他营业外收支计入当期营业外收入 /支出。 中国银行股份有限公司 附件一 中国企业会计准则与国际财务报告准则合并会计报表差异说明 2012 年度(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 本集团按照中国企业会计准则编制的合并会计报表及按照国际财务报告准则编制的合并会 计报表中列示的 2012 及 2011 年度的经营成果和于 2012 年及 2011 年 12 月 31 日的所有 者权益并无差异。 中国银行股份有限公司 附件二 净资产收益率及每股收益计算表 2012 年度(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 本计算表根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号 ― 净资产收益率和每股收益计 算及披露》(2010年修订)的规定编制。 2012 年 2011 年 2010 年 年末归属于本行普通股股东的净资产 824,677 723,914 644,858 当年归属于本行普通股股东的净资产(加权平均) 770,394 680,310 553,965 当年本行发行在外普通股股数(百万股，加权平均) 279,127 279,123 264,393 当年归属于本行普通股股东的净利润 139,432 124,276 104,502 当年非经常性损益 (865) (1,179) (1,044) 当年扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东 的净利润 138,567 123,097 103,458 净资产收益率(%，加权平均) 18.10% 18.27% 18.86% 基本每股收益(人民币元/股) 0.50 0.45 0.40 稀释每股收益(人民币元/股) 0.48 0.43 0.39 净资产收益率(%，加权平均，扣除非经常性损益后) 17.99% 18.09% 18.68% 基本每股收益(人民币元/股，扣除非经常性损益后) 0.50 0.44 0.39 稀释每股收益(人民币元/股，扣除非经常性损益后) 0.48 0.43 0.38 股东参考资料 2013 年度财务日志 公布 2012 年度全年业绩 2013 年 3 月 26 日 2012 年年度报告 于 2013 年 4 月下旬完成印刷和发送 H 股股东 2012 年年度股东大会 将于 2013 年 5 月 29 日召开 2013 年中期业绩 公布日期不迟于 2013 年 8 月 31 日 年度股东大会 本行 2012 年年度股东大会将于 2013 年 5 月 29 日（星期三）上午 9 时 30 分于中国北京复 兴门内大街 1 号中国银行总行及中国香港中环金融街 8 号香港四季酒店召开。 股息 ，须待股东于 2012 年年度 董事会建议派发 2012 年度末期股息每股 0.175 元人民币（税前） 股东大会上批准。 证券资料 上市 本行普通股分别于 2006 年 6 月 1 日及 2006 年 7 月 5 日在香港联交所及上交所上市。本 行 400 亿元人民币 A 股可转债于 2010 年 6 月 18 日起在上交所挂牌交易。 普通股 已发行股份：279,147,343,265 股（截至 2012 年 12 月 31 日） 其中 A 股股份：195,525,066,870 股 H 股股份： 83,622,276,395 股 A 股可转债 已发行可转债面值总额：人民币 4,000,000 万元 市值 截至 2012 年最后一个交易日（H 股、A 股均为 12 月 31 日） ，本行市值为 8,055.39 亿元人 民币（按照 2012 年 12 月 31 日 H 股、A 股收市价计算，汇率为当日国家外汇管理局公布汇 率 100 元港币=81.085 元人民币）。 证券价格 2012 年 12 月 31 日收市价 年度最高成交价 年度最低成交价 A股 2.92 元人民币 3.10 元人民币 2.58 元人民币 H股 3.46 港元 3.51 港元 2.73 港元 A 股可转债 96.86 元人民币 99.38 元人民币 94.50 元人民币 证券代号 股票简称：中国银行 H 股： A 股： 香港联合交易所有限公司 3988 上海证券交易所 601988 路透社 3988.HK 路透社 601988.SS 彭博 3988 HK 彭博 601988 CH 证券简称：中行转债 A 股可转换公司债券： 上海证券交易所 113001 路透社 113001.SS 彭博 113001 CH 股东查询 股东如对所持股份有任何查询，例如股份转让、转名、更改地址、报失股票等事项，请致函 如下地址： H 股： A 股： 香港中央证券登记有限公司 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 香港湾仔皇后大道东 183 号合和中心 17M 上海市浦东新区陆家嘴东路 166 号 电话： (852) 2862 8555 中国保险大厦 36 楼 传真： (852) 2865 0990 电话： (86)21- 3887 4800 信用评级（长期，外币） 标准普尔： A 穆迪投资服务： A1 惠誉国际评级： A 评级及投资信息有限公司： A 大公国际资信评估有限公司（本币）：AAA 指数成分股 恒生指数 道琼斯指数系列 恒生中国 H 股金融行业指数 标普指数系列 恒生中国企业指数 彭博指数系列 恒生 A 股行业龙头指数 上海证券交易所指数系列 恒生综合指数(HSCI)系列 新华富时中国 25 指数 恒生可持续发展企业指数系列 新华富时香港指数 摩根士丹利资本国际(MSCI)中国指数系列 富时指数系列 中信标普指数系列 投资者查询 中国银行股份有限公司董事会秘书部投资者关系团队 中国北京复兴门内大街 1 号中银大厦 8 楼 电话： (86)10- 6659 2638 传真： (86)10- 6659 4568 电邮： bocir@bank-of-china.com 其他资料 可致函本行 H 股股份过户登记处香港中央证券登记有限公司（地址：香港湾仔皇后大道东 183 号合和中心 17M 楼）索取按照国际财务报告准则编制的年度报告，或于本行主要营业 场所索取按照《企业会计准则 2006》编制的年度报告。亦可在下列网址 www.boc.cn、 www.sse.com.cn、www.hkexnews.hk 阅览本报告中文和/或英文版本。 对如何索取本报告或如何在本行网址上阅览该文件有任何疑问，请致电本行股份过户登记处 (852)2862 8688 或本行热线(86)10- 6659 2638。 备查文件目录 一、载有本行行长、主管财务会计工作的副行长、财务会计机构负责人签名的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 、 、 三、报告期内本行在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》和《证券日报》公开披露 过的所有文件正本及公告原件。 四、在其他证券市场公布的年度报告文本。 组织架构 2012 年 12 月 31 日，本集团组织架构图如下： 其他公众股东 汇金公司 社保基金理事会 1 29.29% 67.72% 2.99% ☆ 中国银行股份有限公司 100% 83.5% 51% 中国内地商业银行业 其他国家业务：36 务：总行、37 家一级 个国家的分行、子 香港澳门台 中银保险 中银基金 中银消费金融 分行和直属分行，300 公司、代表处 湾业务 有限公司 家二级分行及 10,183 家基层分支机构 50.31% 100% 100% 100% 100% 澳门分行 大丰银行 中银国际 中银香港 中银集团 中银集团 台北 有限公司 控股 （集团） 保险 投资 分行 100% 100% 中银航空租赁 中银香港 (BVI) 66.0581% 0.0009% 中银香港 51% （控股）2 49% 49% 100% 中银国际证券 中银香港 中银集团人寿 注： 1 社保基金理事会所持 H 股股份比例乃基于本行依据香港《证券及期货条例》第 336 条而备存的登记册的 权益登记。详情请参见“股本变动和主要股东持股情况―主要股东权益”部分。 2 于香港联交所上市。 机构名录 中国内地主要分支机构名录 总行 黑龙江省分行 河南省分行 中国北京市复兴门内大街1 号 中国黑龙江省哈尔滨市南岗区红军街 19 号 中国河南省郑州市郑东新区 CBD 商务外环 3- SWIFT： BKCH CN BJ SWIFT： BKCH CN BJ 860 1号 电传： 22254 BCHO CN 电 话 ： (86) 0451-53646443 SWIFT： BKCH CN BJ 530 电 话 ： (86) 010-66596688 传 真 ： (86) 0451-53624147 电 话 ： (86) 0371-87008888 传 真 ： (86) 010-66016871 邮 政 编 码 ： 150001 传 真 ： (86) 0371-87007888 邮 政 编 码 ： 100818 邮 政 编 码 ： 450008 网 址 ： www.boc.cn 上海市分行 湖北省分行 北京市分行 中 国 上 海 市 浦 东 新 区 银 城 中 路 200 号 SWIFT： BKCH CN BJ 300 中国湖北省武汉市建设大道 677 号 中国北京市东城区朝阳门内大街 2 号凯恒中心 电传： 33062 BOCSH CN SWIFT： BKCH CN BJ 600 A、C、E 座 电 话 ： (86) 021-50375566 电话： (86) 027-85562866 SWIFT： BKCH CN BJ 110 传 真 ： (86) 021-50372911 027-85562959 电 话 ： (86) 010-85122288 邮 政 编 码 ： 200120 传真： (86) 027-85562955 传 真 ： (86) 010-85121739 邮 政 编 码 ： 430022 邮 政 编 码 ： 100010 江苏省分行 湖南省分行 天津市分行 中 国 江 苏 省 南 京 市 中 山 南 路 148 号 SWIFT： BKCH CN BJ 940 中 国 湖 南 省 长 沙 市 芙 蓉 中 路 一 段 593 号 中国天津市河西区友谊北路 8 号 电 传 ： 34116 BOCJS CN SWIFT： BKCH CN BJ 970 SWIFT： BKCH CN BJ 200 电 话 ： (86) 025-84207888 电 话 ： (86) 0731-82580703 电 话 ： (86) 022-27108001 传 真 ： (86) 025-84207888-60340 传 真 ： (86) 0731-82263476 传 真 ： (86) 022-23312805 邮 政 编 码 ： 210005 邮 政 编 码 ： 410005 邮 政 编 码 ： 300204 浙江省分行 广东省分行 河北省分行 中 国 浙 江 省 杭 州 市 凤 起 路 321 号 中 国 广 东 省 广 州 市 东 风 西 路 197-199 号 中国河北省石家庄市自强路 28 号 SWIFT： BKCH CN BJ 910 SWIFT： BKCH CN BJ 400 SWIFT： BKCH CN BJ 220 电 话 ： (86) 0571-85011888 电传： 441042 GZBOC CN 电 话 ： (86) 0311-69696681 传 真 ： (86) 0571-87074837 电 话 ： (86) 020-83338080 传 真 ： (86) 0311-69696692 邮 政 编 码 ： 310003 传 真 ： (86) 020-83344066 邮 政 编 码 ：050001 邮 政 编 码 ： 510180 安徽省分行 山西省分行 广西壮族自治区分行 中 国 安 徽 省 合 肥 市 长 江 中 路 313 号 中国山西省太原市小店区平阳路 186 号 SWIFT： BKCH CN BJ 780 中 国 广 西 南 宁 市 古 城 路 39 号 SWIFT： BKCH CN BJ 680 电 话 ： (86) 0551-2926995 SWIFT： BKCH CN BJ 480 电 话 ： (86) 0351-8266016 传 真 ： (86) 0551-2926993 电 传 ： 48122 BOCGX CN 传 真 ： (86) 0351-8266021 邮 政 编 码 ： 230061 电 话 ： (86) 0771-2879609 邮 政 编 码 ： 030006 传 真 ： (86) 0771-2813844 福建省分行 邮 政 编 码 ： 530022 内蒙古自治区分行 中 国 福 建 省 福 州 市 五 四 路 136 号 海南省分行 中 国 内 蒙 古 呼 和 浩 特 市 新 城 区 新 华 大 街 12 号 福建中银大厦 SWIFT： BKCH CN BJ 880 SWIFT： BKCH CN BJ 720 中 国 海 南 省 海 口 市 大 同 路 33 号 电 话 ： (86) 0471-4690088 电传： 92109 BOCFJ CN SWIFT： BKCH CN BJ 740 传 真 ： (86) 0471-4690088 电 话 ： (86) 0591-87090999 电 话 ： (86) 0898-66778001 邮 政 编 码 ： 010010 传 真 ： (86) 0591-87090111 传 真 ： (86) 0898-66562040 邮 政 编 码 ： 350003 邮 政 编 码 ： 570102 辽宁省分行 江西省分行 四川省分行 中国辽宁省大连市中山区中山广场 9 号 SWIFT： BKCH CN BJ 810 中国江西省南昌市站前西路1 号 中 国 四 川 省 成 都 市 人 民 中 路 二 段 35 号 电 话 ： (86) 0411-82586666 SWIFT： BKCH CN BJ 550 SWIFT： BKCH CN BJ 570 传真： (86) 0411-82637098 电 话 ： (86) 0791-86471503 电 话 ： ( 8 6 ) 0 2 8 - 86 4 0 1 9 5 0 邮政编码： 116001 传 真 ： (86) 0791-86471505 传 真 ： ( 8 6 ) 0 2 8 - 86 4 0 3 3 4 6 邮 政 编 码 ： 330002 0 2 8 - 86 7 4 4 8 5 9 吉林省分行 邮政编码： 610031 山东省分行 中 国 吉 林 省 长 春 市 西 安 大 路 699 号 贵州省分行 SWIFT： BKCH CN BJ 840 中 国 山 东 省 青 岛 市 香 港 中 路 59 号 电 话 ： (86) 0431-88408888 SWIFT： BKCH CN BJ 500 中 国 贵 州 省 贵 阳 市 瑞金南路 347 号中银大厦 传 真 ： (86) 0431-88408901 电 话 ： (86) 0532-81858000 SWIFT： BKCH CN BJ 240 邮 政 编 码 ： 130061 传 真 ： (86) 0532-85818243 电 话 ： (86) 0851-5822419 邮 政 编 码 ： 266071 传 真 ： (86) 0851-5825770 邮 政 编 码 ： 550002 云南省分行 苏州分行 中银国际证券有限责任公司 中 国 云 南 省 昆 明 市 北 京 路 515 号 中 国 江 苏 省 苏 州 市 干 将 西 路 188 号 中 国 上 海 市 浦 东 新 区 银 城 中 路 200 号 SWIFT： BKCH CN BJ 640 SWIFT： BKCH CN BJ 95B 中银大厦 39 层 电 话 ： (86) 0871-3192915 电 话 ： (86) 0512-65113558 电话： （86）021-20328000 传 真 ： (86) 0871-3175553 传 真 ： (86) 0512-65114906 传真： （86）021-58883554 邮 政 编 码 ： 650051 邮 政 编 码 ： 215002 邮 政 编 码 ：200120 网 址 ：www.bocichina.com 西藏自治区分行 宁波市分行 电 子 邮 箱 ：admindiv.china@bocigroup.com 中国西藏自治区拉萨市林廓西路7 号 中 国 浙 江 省 宁 波 市 药 行 街 139 号 SWIFT： BKCH CN BJ 900 SWIFT： BKCH CN BJ 92A 电 话 ： (86) 0891-6813333 电传： 37039 NBBOC CN 传 真 ： (86) 0891-6835311 电 话 ： (86) 0574-87196666 邮 政 编 码 ： 850000 传 真 ： (86) 0574-87198889 邮 政 编 码 ： 315000 陕西省分行 济南分行 中国陕西省西安市新城区东新街 246 号 SWIFT： BKCH CN BJ 620 中国山东省济南市泺源大街 22 号 电话： (86) 029-87509999 SWIFT： BKCH CN BJ 51B 传真： (86) 029-87509922 电 话 : (86) 0 5 3 1 - 86 9 9 5 0 9 9 邮政编码：710005 传 真 : (86) 0 5 3 1 - 86 9 9 5 0 9 9 邮编：250063 甘肃省分行 厦门市分行 中 国 甘 肃 省 兰 州 市 天 水 南 路 525 号 SWIFT： BKCH CN BJ 660 中国福建省厦门市湖滨北路 40 号中银大厦 电 话 ： (86) 0931-8831988 SWIFT： BKCH CN BJ 73A 传 真 ： (86) 0931-8831988-80308 电 话 ： (86) 0 5 9 2 - 5 0 6 6 4 4 6 邮 政 编 码 ： 730000 传 真 ： (86) 0 5 9 2 - 5 0 7 6 7 1 1 邮编：361012 青海省分行 沈阳分行 中 国 青 海 省 西 宁 市 东 关 大 街 218 号 SWIFT： BKCH CN BJ 280 中国辽宁省沈阳市沈河区市府大路 253 号 电 话 ： (86) 0971-8178888 SWIFT： BKCH CN BJ 82A 传 真 ： (86) 0971-8174971 电 话 : (86) 0 2 4 - 2 2 8 1 0 5 7 2 邮 政 编 码 ： 810000 传 真 : (86)0 2 4 - 2 2 8 5 7 3 3 3 邮编：110013 宁夏回族自治区分行 中银保险有限公司 中 国 宁 夏 银 川 市 金 凤 区 新 昌 东 路 39 号 SWIFT： BKCH CN BJ 260 中国北京市西城区武定侯街 6 号 电 话 ： (86) 0951-5681593 卓著中心 8、9 层 传 真： (86) 0951-5681509 电话：（86）010-66538000 邮 政 编 码 ： 750002 传真：（86）010-66538001 邮政编码：100033 新疆维吾尔自治区分行 网址：www.bocins.com 中国新疆乌鲁木齐市东风路1 号 中银基金管理有限公司 SWIFT： BKCH CN BJ 760 电 话 ： (86) 0991-2328888 中 国 上 海 市 浦 东 新 区 银 城 中 路 200 号 传 真 ： (86) 0991-2825095 中银大厦 45 层 邮 政 编 码 ： 830002 电 话 ： (86)021-38834999 传真： (86)021-68873488 重庆市分行 邮政编码：200120 网 址 ： www.bocim.com 中 国 重 庆 市 渝 中 区 中 山 一 路 218 号 SWIFT： BKCH CN BJ 59A 中银消费金融有限公司 电 话 ： (86) 023-63889234 023-63889461 中 国 上 海 市 浦 东 新 区 银 城 中 路 200 号 传 真 ： (86) 023-63889585 中银大厦 1409 室 邮 政 编 码 ： 400013 电 话 ： ( 8 6 ) 021-63291680 传真： ( 8 6 ) 021-63291789 深圳市分行 邮政编码：200120 网 址 ： www.boccfc.cn 中 国 广 东 省 深 圳 市 罗 湖 区 建 设 路 2022 号 电子邮箱：boccfcadmin@boccfc.cn 国际金融大厦 SWIFT： BKCH CN BJ 45A 电 话 ： (86) 0755-22338888 传 真 ： (86) 0755-82259209 邮 政 编 码 ： 518005 香港澳门台湾主要机构名录 中银香港（控股）有限公司 中银集团保险有限公司 澳门分行 香港花园道 1 号中银大厦 52 楼 香港中环德辅道中 71 号 澳门苏亚利斯博士大马路中银大厦 电话： (852) 28462700 永安集团大厦 9 楼 SWIFT：BKCH MOMX 传真： (852) 28105830 电话：(852) 28670888 电话： (853) 28781828 网址：www.bochk.com 传真：(852) 25221705 传真： (853) 28781833 网址：www.bocgroup.com/bocg-ins/ 网址：www.bocmacau.com 中银国际控股有限公司 电子邮箱：info_ins@bocgroup.com 大丰银行有限公司 香港花园道 1 号中银大厦 26 楼 中银集团投资有限公司 电话： (852) 39886000 澳门新口岸宋玉生广场 418 号 传真： (852) 21479065 香港花园道 1 号中银大厦 23 楼 电话 ：(853)28322323 网址： www.bocigroup.com 电话： (852) 22007500 传真：(853)28570737 电子邮箱： info@bocigroup.com 传真： (852) 28772629 网址：www.taifungbank.com 网址： www.bocgi.com 电子邮箱：tfbsecr@taifungbank.com 中国银行股份有限公司香港分行 电子邮箱：bocginv_bgi@bocgroup.com 台北分行 香港花园道 1 号中银大厦 8 楼 中银集团人寿保险有限公司 电话： (852) 28101203 台湾台北市信义区松仁路 105 号 1、2、4 楼 传真： (852) 25377609 香港中环德辅道中 136 号 电话： (886)2-27585600 中银集团人寿保险大厦 13-21 楼 传真： (886)2-27581598 电话：(852) 28629898 电子邮箱：boc_taipei@bank-of-china.com 传真：(852) 28660938 网址：www.bocgroup.com/bocg-life 电子邮箱：boc_life@bocgroup.com 其他国家主要分支机构名录 亚太地区 胡志明市分行 金边分行 ASIA-PACIFIC AREA HO CHI MINH CITY BRANCH PHNOM PENH BRANCH 新加坡分行 19/F., SUN WAH TOWER CANADIA TOWER, 1st & 2nd FLOOR, SINGAPORE BRANCH 115 NGUYEN HUE BLVD., DISTRICT 1 #315 ANG DOUNG St. HO CHI MINH CITY, (CORNER OF MONIVONG BLVD.) 4 BATTERY ROAD , BANK OF CHINA BUILDING, VIETNAM P.O.BOX 113, PHNOM PENH, SINGAPORE 049908 SWIFT ： BKCHVNVX CAMBODIA SWIFT ： BKCHSGSG 电话： (848) 38219949 SWIFT ： BKCHKHPP 电话： (65) 65352411 传真： (848) 38219948 电话：(85523)988 886 传真： (65) 65343401 电子邮箱： Service_VN@bank-of-china.com 传真：(85523)988 880 电子邮箱：Service_SG@bank-of-china.com 电子邮箱： servicecambodia@bank-of- 马尼拉分行 china.com 东京分行 MANILA BRANCH TOKYO BRANCH 乌兰巴托代表处 G/F. & 36/F. PHILAMLIFE TOWER ULAANBAATAR REPRESENTATIVE OFFICE BOC BLDG. 3-4-1 AKASAKA 8767 PASEO DE ROXAS, MAKATI CITY MINATO-KU, TOKYO MANILA 1204 CITY CENTER, B.ALTANGEREL’S STREET-5, 107-0052 PHILIPPINES BAGA TOIRUU /14200/, 8th KHOROO, JAPAN SWIFT ： BKCHPHMM SUKHBAATAR DISTRICT, ULAANBAATAR, SWIFT ： BKCHJPJT 电话： (632) 8850111 MONGOLIA 电话： (813) 35058818 传真： (632) 8850532 （976）70109200 电话： 传真： (813) 35058433 电子邮箱：Service_PH@bank-of-china.com （976）70100898 传真： 电子邮箱：Service_JP@bank-of-china.com 雅加达分行 巴林代表处 首尔分行 JAKARTA BRANCH BAHRAIN REPRESENTATIVE OFFICE SEOUL BRANCH TAMARA CENTER SUITE 101&201, OFFICE 152, AL JASRAH TOWER, 1/2F., YOUNG POONG BLDG. JALAN JEND. SUDIRMAN KAV. 24 DIPLOMATIC AREA BUILDING 95, 33 SEOLIN-DONG, CHONGRO-GU JAKARTA 12920, ROAD 1702, BLOCK 317, SEOUL 110-752, INDONESIA MANAMA KOREA SWIFT ： BKCHIDJA KINGDOM OF BAHRAIN SWIFT ： BKCHKRSEXXX 电话： (6221) 5205502 电话： (973) 17531119 电话： (822) 3996268/3996272 传真： (6221) 5201113 传真： (973) 17531009 传真： (822) 3996265/3995938 电子邮箱： Service_ID@bank-of-china.com 电子邮箱： Service_BH@bank-of-china.com 电子邮箱： Service_KR@bank-of-china.com 悉尼分行 迪拜代表处 曼谷分行 SYDNEY BRANCH DUBAI REPRESENTATIVE OFFICE BANGKOK BRANCH 39 － 41 YORK STREET, OFFICE 2203,DUBAI WORLD TRADE CENTER, 179/4 BANGKOK CITY TOWER SYDNEY NSW 2000, SHEIKH ZAYED ROAD, EMIRATE OF DUBAI, SOUTH SATHORN RD. , TUNGMAHAMEK AUSTRALIA UNITED ARAB EMIRATES SATHORN DISTRICT, SWIFT ： BKCHAU2S 电话： (9714) 332 8822 BANGKOK 10120, 电话： (612) 82355888 传真： (9714) 332 8878 THAILAND 传真： (612) 92621794 SWIFT ： BKCHTHBK 电子邮箱： Service_AU@bank-of-china.com 中国银行中东（迪拜）有限公司 电传： 81091 BOCBKK TH BANK OF CHINA MIDDLE EAST (DUBAI) LIMITED 电话： (662) 2861010 中国银行（澳大利亚）有限公司 传真： (662) 2861020 BANK OF CHINA (AUSTRALIA) LIMITED LEVEL 11 TOWER 2, AL FATTAN CURRENCY 电子邮箱： Service_TH@bank-of-china.com HOUSE 39－41 YORK STREET, DUBAI INTERNATIONAL FINANCIAL CENTRE 马来西亚中国银行 SYDNEY NSW 2000, P .O. BOX 118842 BANK OF CHINA (MALAYSIA) BERHAD AUSTRALIA DUBAI, UAE SWIFT ： BKCHAU2A SWIFT：BKCHAEAD GROUND, MEZZANINE, & 1st FLOOR 电话： (612) 82355888 电话：（9714）3819100 PLAZA OSK, 25 JALAN AMPANG 传真： (612) 92621794 传真：（9714）3880778 50450 KUALA LUMPUR, 电子邮箱： Service_AU@bank-of-china.com MALAYSIA 伊斯坦布尔代表处 SWIFT ： BKCHMYKL 哈萨克中国银行 ISTANBUL REPRESENTATIVE OFFICE 电话： (603) 21626633 JSC AB 传真： (603) 21615150 KANYON OFIS BLOGU BUYUKDERE CD.KAT:15 电子邮箱： Service_MY@bank-of-china.com 201, STR. GOGOL, 34394 LEVENT ISTANBUL, 050026, ALMATY, TURKEY REPUBLIC OF KAZAKHSTAN 电话：(0090)212-2608888 SWIFT ： BKCHKZKA 传真：(0090)212-2608866 电话： (7727) 2585510 传真： (7727) 2585514/2501896 电子邮箱： Service_KZ@bank-of-china.com 中银航空租赁私人有限公司 卢森堡分行 匈牙利中国银行 BOC AVIATION PTE.LTD LUXEMBOURG BRANCH BANK OF CHINA (HUNGARY) CLOSE LTD. 8 SHENTON WAY #18-01 37/39 BOULEVARD PRINCE HENRI L-1724 BANK CENTER , 7 SZABADSAG TER SINGAPORE 068811 LUXEMBOURG P.O. BOX 114 L-2011, 1054 BUDAPEST, 电话：（65）63235559 LUXEMBOURG HUNGARY 传真：（65）63236962 SWIFT ： BKCHLULL SWIFT ： BKCHHUHB 电话： (352) 221791/4667911 网址：www.bocaviation.com 电话： (361) 3543240 传真： (352) 221795 ☆ 传真： (361) 3029009 网址：www.bank-of-china.com/lu/ 欧洲地区 电子邮箱： Service_HU@bank-of-china.com 电子邮箱： Service_LU@bank-of-china.com EUROPE 俄罗斯中国银行 中国银行（卢森堡）有限公司 伦敦分行 BANK OF CHINA (ELUOSI) BANK OF CHINA(LUXEMBOURG) S.A. LONDON BRANCH 37/39 BOULEVARD PRINCE HENRI L-1724 72, PROSPEKT MIRA, MOSCOW, ONE LOTHBURY, LUXEMBOURG P.O. BOX 721 L-2017, 129110 LONDON EC2R 7DB, LUXEMBOURG RUSSIA U.K. 电话： (352) 228777/4667911 SWIFT ： BKCHRUMM SWIFT ： BKCHGB2L 传真： (352) 228776 电传： 413973 BOCR RU 电传： 886935 BKCHI G 电话： (7495) 7950451 电话： (4420) 72828888 中国银行（卢森堡）有限公司布鲁塞尔分行 传真： (7495) 7950454 传真： (4420) 76263892 BANK OF CHINA(LUXEMBOURG) S.A., 网址： www.boc.ru 电子邮箱： Service_UK@bank-of-china.com BRUSSELS BRANCH 电子邮箱： Service_RU@bank-of-china.com 中国银行（英国）有限公司 20 AVENUE DES ARTS, 1000,BRUSSELS, 美洲地区 BANK OF CHINA(UK)LIMITED BELGIUM AMERICA SWIFT: BKCHBEBB ONE LOTHBURY, LONDON EC2R 7DB, 电话：(322)4056688 纽约分行 U.K. 传真：(322)2302892 NEW YORK BRANCH SWIFT ： BKCHGB2U 电话： (4420) 72828888 中国银行（卢森堡）有限公司鹿特丹分行 410 MADISON AVENUE 传真： (4420) 79293674 BANK OF CHINA(LUXEMBOURG) S.A.， NEW YORK ROTTERDAM BRANCH NY 10017, 中银航空租赁（爱尔兰）有限公司 U.S.A. BOC AVIATION (IRELAND) LIMITED WESTBLAAK 109, SWIFT ： BKCHUS33 3012KH ROTTERDAM, 电传： 661723BKCHI RIVERSIDE ONE THE NETHERLANDS 电话： (1212) 9353101 SIR JOHN ROGERSON’S QUAY SWIFT : BKCHNL2R 传真： (1212) 5931831 DUBLIN 2 电话：(3110)2175888 网址： www.bocusa.com REPUBLIC OF IRELAND 传真：(3110)2175899 电子邮箱： Service_US@bank-of-china.com 电话: (353) 1 829 0000 传真: (353) 1 829 0010 中国银行（卢森堡）有限公司斯德哥尔摩分行 加拿大中国银行 网址:www.bocaviation.com BANK OF CHINA (LUXEMBOURG) S.A. BANK OF CHINA (CANADA) STOCKHOLM BRANCH 巴黎分行 Suite600，50Minthorn Boulevard PARIS BRANCH BIRGER JARLSGATAN 28, Markham,Ontario Canada，L3T7X8 114 34 STOCKHOLM, SWEDEN SWIFT ：BKCHCATT 23 － 25 AVENUE DE LA GRANDE ARMEE SWIFT : BKCHSESS 电话：(1905)7716886 75116 PARIS, 电话：（46）107888888 传真：(1905)7718555 FRANCE 传真：（46）107888801 电子邮箱： Service_CA@bank-of-china.com SWIFT ： BKCHFRPP 电传 ： 281 090 BDCSP 中国银行（卢森堡）有限公司波兰分行 开曼分行 电话 ： (331) 49701370 BANK OF CHINA (LUXEMBOURG) S.A. POLAND GRAND CAYMAN BRANCH 传真 ： (331) 49701372 BRANCH 电子邮箱 ： Service_FR@bank-of-china.com GRAND PAVILION COMMERCIAL CENTER UL. ZIELNA 41/43, 00-108 WARSAW, POLAND 802 WEST BAY ROAD, P.O. BOX 30995, 法兰克福分行 SWIFT : BKCHPLPX GRAND CAYMAN KY1-1204 FRANKFURT BRANCH 电话: （48）224178888 CAYMAN ISLANDS 传真 （48）224178777 SWIFT ： BKCHKYKY BOCKENHEIMER LANDSTR. 24 电话： (1345) 9452000 60323 FRANKFURT AM MAIN, 米兰分行 传真： (1345) 9452200 GERMANY MILAN BRANCH 电子邮箱： Service_KY@bank-of-china.com SWIFT ： BKCHDEFF 电话： (4969) 1700900 传真： (4969) 170090500 VIA SANTA MARGHERITA, 14/16 20121 巴拿马分行 网址：www.bocffm.com MILAN, ITALY PANAMA BRANCH 电子邮箱：Service_DE@bank-of-china.com SWIFT ： BKCHITMM 电话： (3902) 864731 P.O. BOX 0823-01030, CALLE MANUEL 传真： (3902) 89013411 M.ICAZA NO.14, PANAMA, 电子邮箱： Service_IT@bank-of-china.com REPUBLIC OF PANAMA SWIFT ： BKCHPAPA 电话： (507) 2635522 传真： (507) 2239960 电子邮箱： Service_PA@bank-of-china.com 中国银行（巴西）有限公司 BANCO DA CHINA BRASIL S.A R.FREICANECA, 1332, CEP01307-002, CONSOLACAO, SAOPAULO, SP, BRASIL SWIFT ：BKCHBRSP 电话： (5511) 35083200 传真： (5511) 35083299 电子邮箱： Service_BR@bank-of-china.com 非洲地区 AFRICA 约翰内斯堡分行 JOHANNESBURG BRANCH 14th-16th FLOORS, ALICE LANE TOWERS, 15 ALICE LANE, SANDTON, JOHANNESBURG, SOUTH AFRICA SWIFT: BKCHZAJJ 电话：(2711)5209600 传真：(2711)7832336 电子邮件：Service_ZA@bank-of-china.com 赞比亚中国银行 BANK OF CHINA (ZAMBIA) LIMITED PLOT NO. 2339, KABELENGA ROAD P. O. BOX: 34550 LUSAKA, ZAMBIA SWIFT：BKCHZMLU 电话：(260211) 238686 传真：(260211) 235350 电子邮件： Service_ZM@bank-of-china.com 内罗毕代表处 NAIROBI REPRESENTATIVE OFFICE MORNING SIDE OFFICE PARK, NGONG ROAD, P.O. BOX 21357-00505, NAIROBI, KENYA 电话：(254020)3862811 传真：(254020)3862812 罗安达代表处 LUANDA REPRESENTATIVE OFFICE CONDOMINIO CAJUEIRO, CASA NO. I16, TALATONA, LUANDA, REPUBLIC OF ANGOLA 电话：(244)222020568 传真：(244)222020568